Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Состав и структура расходов ООО «Хлебный Дом» за 2007-2008 гг.



Вид расходов

Абсолютная величина,

 тыс. руб.

Удельный вес,

 %

Изменение,

 (+, -)

2007 г. 2008 г. 2007 г. 2008 г. тыс. руб. % к 2007 г. удельного веса
1. Расходы по обычным видам деятельности 88154 105763 66, 0 66, 5 17609 120, 0 0, 5
2. Прочие расходы, в том числе: проценты к уплате прочие операционные расходы внереализационные расходы Итого 45398   3861 29657     11880   133552   53364   1287 35418     16659   159127 34, 0   2, 9 22, 2     8, 9   100, 0 33, 5   0, 8 22, 2     10, 5   100, 0   7966   -2574 5761     4779   25575 117, 5   33, 3 119, 4     140, 2   119, 1 -0, 5   -2, 1 -     1, 6   -

 

Вывод:

Общая величина расходов ООО «Хлебный Дом» за анализируемый период возросла на 25575 тыс. руб., или на 19, 1 %. Расходы по обычным видам деятельности увеличились на 17609 тыс. руб., или на 20 %, их удельный вес в общем объеме расходов изменился незначительно – на 0, 5 процентных пункта и в 2008 г. составил 66, 5 %.

Обращает внимание величина прочих операционных расходов – в структуре расходов их удельный вес значителен и равен 22, 2 %. Причем их сумма увеличилась на 19, 4 % и составила в 2008 г. 35418 тыс. руб.

Также увеличился удельный вес внереализационных расходов – на 1, 6 процентных пункта и составил в 2008 г. 10, 5 %, а темп роста – 140, 2 %.

Анализ прибыли от продаж.

    Для обеспечения сопоставимости данных абсолютные показатели финансовых результатов (прибыли от продаж…) пересчитывают в относительные показатели (процент к выручке от продаж) (таблица 12)

Таблица 12.

Состав, структура и динамика финансовых результатов ООО «Хлебный Дом» за 2007-2008 гг.

 

Показатель

Абсолютная величина,

 тыс. руб.

Удельный вес,

 %

Изменение,

 (+, -)

прош- лый год отчет- ный год прош- лый год отчет- ный год тыс. руб. % к прош- лому году удель-ного веса
1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг 131020 158719 100 100 27699 121, 14  
2.Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 55194 67452 42, 13 42, 5 12258 122, 2 0, 37
3. Валовая прибыль 7575826 91267 57, 87 57, 5 15441 120, 36 -0, 37
4.Коммерческие расходы 2179 537 1, 66 0, 34 -1642 24, 6 -1, 32
5.Управленческие расходы 30781 37774 23, 49 23, 8 6993 122, 72 0, 31
6. Прибыль (убыток) от продаж 42866 52956 32, 72 33, 4 10090 123, 54 0, 68
7. Проценты к получению 94 106 0, 07 0, 07 12 112, 77 -
8. Проценты к уплате 3861 1287 2, 95 0, 81 -2574 33, 33 -2, 14
9. Доходы от участия в других организациях 23 - 0, 02 - -23 - -0, 02
10. Прочие операционные доходы 14992 23431 11, 44 14, 76 8439 156, 29 3, 32
11. Прочие операционные расходы 29657 35418 22, 64 22, 31 5761 119, 43 -0, 33
12.Внереализационные доходы 8330 9000 6, 36 5, 67 670 108, 04 -0, 69
13.Внереализационные расходы 11880 16659 9, 07 10, 5 4779 140, 23 1, 43
14. Прибыль (убыток) до налогообложения 20907 32129 15, 96 20, 24 11222 153, 68 4, 28
15. Отложенные налоговые активы - 343 - 0, 22 343 - 0, 22
16. Отложенные налоговые обязательства - 3668 - 2, 31 3668 - 2, 31
17. Текущий налог на прибыль 4911 8682 3, 75 5, 47 3771 176, 79 1, 72
18. Санкции в бюджет и иные платежи 27 566 0, 02 0, 36 539 2096, 3 0, 34
19. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 15969 19556 12, 19 12, 32 3587 122, 46 0, 13

Вывод:

Из таблицы 12 видно, что в отчетном году прибыль от продаж увеличилась на 10090 тыс. руб., или на 23, 54 %. Это обусловлено тем, что темп роста выручки от продажи товаров (продукции, работ, услуг) опережает темп роста затрат.

Выручка от продажи товаров (продукции, работ, услуг) увеличилась в отчетном году по сравнению с предыдущим на 27699 тыс. руб., а затраты возросли на 17609 тыс. руб. (12258 – 1642 + 6333).

                  

Анализ рентабельности

    В таблице 13 представлены показатели, характеризующие прибыльность (рентабельность) ООО «Хлебный Дом»

Таблица 13

Показатели рентабельности ООО «Хлебный Дом» за 2007-2008 гг.

Показатель 2007 г. 2008 г. Изменение  (+, -)
1. Средняя величина активов, тыс. руб. 279707 279151 556
2. Средняя величина текущих активов, тыс. руб. 105871 10637 -4234
3. Средняя величина собственного капитала, тыс. руб. 221445 238347 16902
4. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 131020 158719 27699
5. Затраты организации, тыс. руб. 88154 105763 17609
6. Прибыль от продаж, тыс. руб. 42866 52956 10090
7. Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 20907 32129 11222
8. Чистая прибыль, тыс. руб. 15969 19556 3587
9. Рентабельность продаж, % (стр. 6: стр. 4 х 100) 32, 72 33, 36 0, 64
10.Рентабельность затрат, % (стр. 6: стр. 5 х 100) 48, 63 50, 07 1, 44
11.Рентабельность активов, % (стр. 7: стр. 1 х 100) 7, 5 11, 51 4, 01
12.Рентабельность текущих активов, % (стр. 7: стр. 2 х 100) 19, 75 31, 61 11, 86
13.Рентабельность собственного капитала, % (стр. 7: стр. 3 х 100) 9, 44 13, 48 4, 04
14. Финансовая рентабельность (рентабельность собственного капитала по чистой прибыли), % (стр. 8: стр. 3 х 100) 7, 21 8, 2 0, 99

Вывод:

Судя по данным таблицы 13, показатели рентабельности имеют

тенденцию к росту.

Эффективность операционной деятельности растет на 27699 тыс. руб. Это связано со снижением темпов роста управленческих и коммерческих расходов по сравнению с темпами прироста выручки. Можно отметить рост эффективности использования всего имущества, капитала и рост рентабельности собственного капитала (на 4, 04 %). Положительным фактором является рост затратоотдачи, который показывает сколько копеек прибыли от продаж приходится на 1 рубль затрат.

 

Анализ отчета об изменениях капитала (ф. № 3). (Приложение 3).

Таблица 14.

Состав, структура и динамика собственного капитала ООО «Хлебный Дом» за 2008 г.

Показатель

01.01.2008

31.12.2008

Изменение

(+, -)

тыс. руб. удель-ный вес % тыс. руб. удель-ный вес % тыс. руб. удельного веса, % Темп роста, %
Собственный капитал – всего, в том числе 228619 100, 0 248175 100, 0 19556 - 108, 55
уставный капитал 10801 4, 72 10801 4, 35 - -0, 37 100, 00
добавочный капитал 89550 39, 17 88567 35, 69 -983 -3, 48 98, 90
резервный капитал 1620 0, 71 1620 0, 65 - -0, 06 100, 00
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 126648 55, 4 147187 59, 31 20539 3, 91 116, 20

 

Вывод:

Общая сумма капитала увеличилась на 19556 тыс.руб., или на

8, 55 % и на конец анализируемого года составил 248175 тыс. руб. В составе собственного капитала наибольший удельный вес принадлежит нераспределенной прибыли. Нераспределенная прибыль за год возросла на 16, 20 %, ее доля в структуре собственного капитала также увеличилась и на конец 2004 г. Составила 59, 31 %. Состав и структура собственного капитала за анализируемый период изменились значительно, что можно оценить положительно.

 

Таблица 15.

Показатели оборачиваемости собственного капитала ООО «Хлебный Дом» за 2007-2008 гг.

Показатель 2007 г. 2008 г. Изменение  (+, -)
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 131020 158719 +27699
2. Собственный капитал, тыс.руб. 221445 238397 +16952
3. Коэффициент оборачиваемости, обороты (выручка от продажи / собственный капитал) 0, 59 0, 67 +0, 08
4.Продолжительность 1 оборота, дни (собственный капитал / однодневная выручка от продажи) 608 541 -67

 

Вывод:

таким образом, по сравнению с 2007 г. оборачиваемость собственного капитала в 2008 г. ускорилась на 67 дней, что является положительным моментом.

 

 

Анализ отчета о движении денежных средств (ф.№ 4)

 

Таблица 15

Состав, структура и динамика движения

денежных средств за 2008-2009гг.

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Абсолютные отклонения

наименование код
1 2 3 4

5

Остаток денежных средств на начало отчетного года

 

3722

4829

1107

Движение денежных средств по текущей деятельности

 

 

 

0

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

 

386827

635879

249052

 

 

 

 

0

Прочие доходы

 

7099

11469

4370

Денежные средства, направленные:

 

388129

605807

217678

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

214852

286024

71172

на оплату труда

160

102363

106101

 

на выплату дивидендов, процентов

170

2047

 

-2047

на расчеты по налогам и сборам

180

43261

77218

33957

 

 

 

 

0

 

 

 

 

0

на прочие расходы

 

1245

8654

7409

Чистые денежные средства от текущей деятельности

 

5797

41541

35744

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

 

 

 

0

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборогных активов

210

482

755

273

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

 

 

0

Полученные дивиденды

230

 

 

0

Полученные проценты

240

50

83

33

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

2518

4709

2191

 

 

 

 

0

Приобретение дочерних организаций

280

 

 

0

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов

290

7412

34525

27113

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

 

 

0

Займы, предоставленные другим организациям

310

10124

17625

7501

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

14486

46603

32117

Движение денежных средств по финансовой деятельности

 

 

 

0

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

 

 

 

0

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

 

126228

33250

-92978

 

 

 

 

0

Погашение займов и кредитов (без процентов)

 

120228

29250

-90978

Погашение обязательств по финансовой аренде

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

 

 

 

0

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

 

6000

3957

-2043

Чистое увеличение (уменьшение) де-нежных средств и их эквивалентов

 

2689

1105

-1584

Остаток денежных средств на конец от-четного периода

 

1033

3724

2691

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

 

1

107

106

 

Вывод:

 

     В целом по анализу данной таблицы, показатели имеют положительное значение.

    Средства, полученные от покупателей, заказчиков увеличились на 249052 тыс. руб., так же увеличились денежные средства направленные на оплату труда 3738 тыс. руб.

    Чистые денежные средства от текущей деятельности увеличились на 35744 тыс.руб. так же увеличились Займы, предоставленные другим организациям на 7501 тыс.руб. все это говорит о хорошей платежеспособности организации.

 

 

Анализ приложения к бухгалтерскому балансу (ф. № 5). (Приложение 4).

 

В таблице 16 приведены данные о состоянии дебиторской и

кредиторской задолженности ООО «Хлебный Дом» за 2008 г.

 

Таблица 16.


Поделиться:



Последнее изменение этой страницы: 2020-02-17; Просмотров: 257; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.097 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь