Расчет издержек на производство продукции
Издержки на производство продукции подразделяются на постоянные и переменные.
 , (6)
где Иt - издержки на шаге t, тыс.руб.;
Иперt - переменные издержки на шаге t, тыс.руб;
Ипостt - постоянные издержки на шаге t, тыс. руб.
И1 = 5788, 8 + 4835, 83 = 10624, 63 тыс.руб.
И2 = 12060 + 5207, 36 = 17267, 36 тыс.руб.
И3-7 = 24120 + 5921, 84 = 30041, 84 тыс.руб.
Переменные издержки включают материальные затраты, заработную плату, отчисления в социальные фонды, - транспортно-заготовительные расходы.
МЗt = мз * Wпрt (7)
МЗ1 = 130 * 21, 6 = 2808 тыс.руб.
МЗ2 = 130 * 45 = 5850 тыс.руб.
МЗ3-7 = 130 * 90 = 11700 тыс.руб.
ЗПt = зп * Wпрt (8)
ЗП1 = 110 * 21, 6 = 2376 тыс.руб.
ЗП2 = 110 * 45 = 4950 тыс.руб.
ЗП3-7 = 110 * 90 = 9900 тыс.руб.
ТЗРt = тзр * Wпрt (9)
ТЗР1 = 28 * 21, 6 = 604, 8 тыс.руб.
ТЗР2 = 28 * 45 = 1260 тыс.руб.
ТЗР3-7 = 28 * 90 = 2520 тыс.руб.
К постоянным издержкам относятся амортизация, ремонт, накладные расходы.
Аt = С * а (10)
Где: С - стоимость основных средств;
а - норма амортизационных отчислений.
С = осв.произ.мощ. * вклад (11)
Ремонт = С * b (12)
b - норматив отчислений в ремонтный фонд.
Таблица 4.- Стоимость основных средств (первоначальная), тыс.руб. №1
|
| Год (шаг)
| | Наименование основных средств
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| | Здания и сооружения
| 4100
| 4100
| 4100
| 4100
| 4100
| 4100
| 4100
| | Оборудование отечественное
| 1632
| 3400
| 6800
| 6800
| 6800
| 6800
| 6800
| | Оборудование импортное
| 2131, 2
| 4440
| 8880
| 8880
| 8880
| 8880
| 8880
| | Итого оборудования
| 3763, 2
| 7840
| 15680
| 15680
| 15680
| 15680
| 15680
| | Всего основных средств
| 7863, 2
| 11940
| 19780
| 19780
| 19780
| 19780
| 19780
|
Таблица 5 - Стоимость основных средств (первоначальная), тыс.руб. №2
|
| Год (шаг)
| | Наименование основных средств
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| | Здания и сооружения
| 4250
| 4250
| 4250
| 4250
| 4250
| 4250
| 4250
| | Оборудование отечественное
| 1220
| 1830
| 6100
| 6100
| 6100
| 6100
| 6100
| | Оборудование импортное
| 1860
| 2790
| 9300
| 9300
| 9300
| 9300
| 9300
| | Итого оборудования
| 3080
| 4620
| 15400
| 15400
| 15400
| 15400
| 15400
| | Всего основных средств
| 7330
| 8870
| 19650
| 19650
| 19650
| 19650
| 19650
|
Таблица 6 - Стоимость основных средств (первоначальная), тыс.руб. №3
|
| Год (шаг)
| | Наименование основных средств
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| | Здания и сооружения
| 4400
| 4400
| 4400
| 4400
| 4400
| 4400
| | Оборудование отечественное
| 2070
| 3450
| 6900
| 6900
| 6900
| 6900
| | Оборудование импортное
| 2880
| 4800
| 9600
| 9600
| 9600
| 9600
| | Итого оборудования
| 4950
| 8250
| 16500
| 16500
| 16500
| 16500
| | Всего основных средств
| 9350
| 12650
| 20900
| 20900
| 20900
| 20900
|
При расчете амортизационных отчислений и расходов на ремонт необходимо учесть порядок освоения производственной мощности. Здания и сооружения полностью сдаются в эксплуатацию на начальном этапе реализации инвестиционного проекта, оборудование - в соответствии со вторым пунктом задания на курсовую работу. Стоимость основных средств для расчета амортизации по годам реализации инвестиционного проекта, представить в табличной форме.
Годовые накладные расходы не зависят от уровня освоения производственной мощности.
Результаты расчета издержек по каждому инвестиционному проекту представлены в табличной форме
Таблица 7. - Издержки на производство продукции по инвестиционному проекту №1, в тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
|
| | Материальные затраты
| 2808
| 5850
| 11700
| 11700
| 11700
| 11700
| 11700
| 67158
| | Расходы на заработную плату
| 2376
| 4950
| 9900
| 9900
| 9900
| 9900
| 9900
| 56826
| | Транспортно-заготовительные расходы
| 604, 8
| 1260
| 2520
| 2520
| 2520
| 2520
| 2520
| 14464, 8
| | Итого переменные издержки
| 5788, 8
| 12060
| 24120
| 24120
| 24120
| 24120
| 24120
| 138448, 8
| | Амортизация оборудования
| 225, 792
| 470, 4
| 940, 8
| 940, 8
| 940, 8
| 940, 8
| 940, 8
| 5400, 192
| | Амортизация зданий и сооружений
| 73, 8
| 73, 8
| 73, 8
| 73, 8
| 73, 8
| 73, 8
| 73, 8
| 516, 6
| | Итого амортизация
| 299, 59
| 544, 20
| 1014, 60
| 1014, 60
| 1014, 60
| 1014, 60
| 1014, 6
| 5916, 79
| | Ремонт оборудования
| 56, 45
| 117, 60
| 235, 20
| 235, 20
| 235, 20
| 235, 20
| 235, 20
| 1350, 05
| | Ремонт зданий и сооружений
| 24, 6
| 24, 6
| 24, 6
| 24, 6
| 24, 6
| 24, 6
| 24, 6
| 172, 20
| | Итого ремонт
| 81, 05
| 142, 20
| 259, 80
| 259, 80
| 259, 80
| 259, 80
| 259, 80
| 1522, 25
| | Накладные расходы
| 4350
| 4350
| 4350
| 4350
| 4350
| 4350
| 4350
| 30450
| | Прочие налоги, относимые на себестоимость
| 105, 19
| 170, 96
| 297, 44
| 297, 44
| 297, 44
| 297, 44
| 297, 44
| 1763
| | Итого постоянные расходы
| 4835, 83
| 5207, 36
| 5921, 84
| 5921, 84
| 5921, 84
| 5921, 84
| 5921, 84
| 39652
| | Всего расходов
| 10624, 6
| 17267, 4
| 30041, 8
| 30041, 8
| 30041, 8
| 30041, 8
| 30041, 8
| 178101
|
Таблица 8. - Издержки на производство продукции по инвестиционному проекту №2, в тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
|
| | Материальные затраты
| 2400
| 3600
| 12000
| 12000
| 12000
| 12000
| 12000
| 66000
| | Расходы на заработную плату
| 1760
| 2640
| 8800
| 8800
| 8800
| 8800
| 8800
| 48400
| | Транспортно-заготовительные расходы
| 448
| 672
| 2240
| 2240
| 2240
| 2240
| 2240
| 12320
| | Итого переменные издержки
| 4608
| 6912
| 23040
| 23040
| 23040
| 23040
| 23040
| 126720
| | Амортизация оборудования
| 184, 8
| 277, 2
| 924
| 924
| 924
| 924
| 924
| 5082
| | Амортизация зданий и сооружений
| 76, 5
| 76, 5
| 76, 5
| 76, 5
| 76, 5
| 76, 5
| 76, 5
| 535, 5
| | Итого амортизация
| 261, 30
| 353, 70
| 1000, 50
| 1000, 50
| 1000, 50
| 1000, 50
| 1000, 50
| 5617, 5
| | Ремонт оборудования
| 61, 60
| 92, 40
| 308, 00
| 308, 00
| 308, 00
| 308, 00
| 308, 00
| 1694
| | Ремонт зданий и сооружений
| 25, 5
| 25, 5
| 25, 5
| 25, 5
| 25, 5
| 25, 5
| 25, 5
| 178, 50
| | Итого ремонт
| 87, 10
| 117, 90
| 333, 50
| 333, 50
| 333, 50
| 333, 50
| 333, 50
| 1872
| | Накладные расходы
| 4360
| 4360
| 4360
| 4360
| 4360
| 4360
| 4360
| 30520
| | Прочие налоги, относимые на себестоимость
| 93, 16
| 117, 44
| 287, 34
| 287, 34
| 287, 34
| 287, 34
| 287, 34
| 1647
| | Итого постоянные расходы
| 4801, 56
| 4949, 04
| 5981, 34
| 5981, 34
| 5981, 34
| 5981, 34
| 5981, 34
| 39657
| | Всего расходов
| 9409, 6
| 11861
| 29021, 3
| 29021, 3
| 29021, 3
| 29021, 3
| 29021, 3
| 166377
|
Таблица 9. - Издержки на производство продукции по инвестиционному проекту №3, в тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| | Материальные затраты
| 3648
| 6080
| 12160
| 12160
| 12160
| 12160
| 58368
| | Расходы на заработную плату
| 3420
| 5700
| 11400
| 11400
| 11400
| 11400
| 54720
| | Транспортно-заготовительные расходы
| 855
| 1425
| 2850
| 2850
| 2850
| 2850
| 13680
| | Итого переменные издержки
| 7923
| 13205
| 26410
| 26410
| 26410
| 26410
| 126768
| | Амортизация оборудования
| 277, 2
| 462
| 924
| 924
| 924
| 924
| 4435, 2
| | Амортизация зданий и сооружений
| 79, 2
| 79, 2
| 79, 2
| 79, 2
| 79, 2
| 79, 2
| 475, 2
| | Итого амортизация
| 356, 40
| 541, 20
| 1003, 20
| 1003, 20
| 1003, 20
| 1003, 20
| 4910, 40
| | Ремонт оборудования
| 74, 25
| 123, 75
| 247, 50
| 247, 50
| 247, 50
| 247, 50
| 1188, 00
| | Ремонт зданий и сооружений
| 26, 4
| 26, 4
| 26, 4
| 26, 4
| 26, 4
| 26, 4
| 158, 40
| | Итого ремонт
| 100, 65
| 150, 15
| 273, 90
| 273, 90
| 273, 90
| 273, 90
| 1346, 40
| | Накладные расходы
| 4350
| 4350
| 4350
| 4350
| 4350
| 4350
| 26100
| | Прочие налоги, относимые на себестоимость
| 127, 30
| 182, 46
| 320, 37
| 320, 37
| 320, 37
| 320, 37
| 1591
| | Итого постоянные расходы
| 4934, 35
| 5223, 81
| 5947, 47
| 5947, 47
| 5947, 47
| 5947, 47
| 33948
| | Всего расходов
| 12857, 35
| 18428, 81
| 32357, 47
| 32357, 47
| 32357, 47
| 32357, 47
| 160716
|
Расчет капитальных вложений по инвестиционному проекту
Таблица 10 - Инвестиции по проекту №1, тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
|
| | Земля
| 920
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 920
| | Здания и сооружения
| 4100
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 4100
| | Оборудование отечественное
| 1632
| 1768
| 3400
| 0
| 0
| 0
| 0
| 6800
| | Оборудование импортное
| 2131, 2
| 2308, 8
| 4440
| 0
| 0
| 0
| 0
| 8880
| | Итого оборудования
| 3763, 2
| 4076, 8
| 7840
| 0
| 0
| 0
| 0
| 15680
| | Всего инвестиций
| 8783, 2
| 4076, 8
| 7840
| 0
| 0
| 0
| 0
| 20700
|
При расчете инвестиций учитываем исходные данные по освоению производственной мощности. Распределение инвестиций по годам представляем в табличной форме.
Таблица 11 - Инвестиции по проекту №2, тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
|
| | Земля
| 800
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 800
| | Здания и сооружения
| 4250
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 4250
| | Оборудование отечественное
| 1220
| 610
| 4270
| 0
| 0
| 0
| 0
| 6100
| | Оборудование импортное
| 1860
| 930
| 6510
| 0
| 0
| 0
| 0
| 9300
| | Итого оборудования
| 3080
| 1540
| 10780
| 0
| 0
| 0
| 0
| 15400
| | Всего инвестиций
| 8130
| 1540
| 10780
| 0
| 0
| 0
| 0
| 20450
|
Таблица 12 - Инвестиции по проекту №3, тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| | Земля
| 925
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 925
| | Здания и сооружения
| 4400
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 4400
| | Оборудование отечественное
| 2070
| 1380
| 3450
| 0
| 0
| 0
| 6900
| | Оборудование импортное
| 2880
| 1920
| 4800
| 0
| 0
| 0
| 9600
| | Итого оборудования
| 4950
| 3300
| 8250
| 0
| 0
| 0
| 16500
| | Всего инвестиций
| 10275
| 3300
| 8250
| 0
| 0
| 0
| 21825
|
Определение реальных и дисконтированных денежных потоков (ЧД и ЧДД)
Чистый дисконтированный доход определяется по следующей формуле:
 , (13)
где Е - норма дисконта (доходности)
Pt - результат, полученный на шаге t, в данном случае доходы реализации инвестиционного проекта на шаге t (приток денежных средств), тыс.руб;
Зt - суммарные текущие и единовременные ( инвестиционные) затраты на шаге t (отток денежных средств), тыс.руб.
 , (14)
где Иt - издержки и налоги по операционной деятельности на шаге t
Аt - амортизация основных средств на шаге t
Кt - капитальные вложения (инвестиции) по проекту на шаге t
Для определения налога на имущество и прибыль используем текущие ставки по налогам. Результаты расчета налога на имущество по годам реализации инвестиционного проекта показано в таблице 13-15.
Таблица 13 - Налог на имущество №1, в тыс.руб
| Порядковый год реализации проекта
| Стоимость основных средств на начало года
| Годовая амортизация
| Стоимость основных средств на конец года
| Среднегодовая стоимость основных средств
| Налог на имущество
| | 1
| 7863, 2
| 299, 59
| 7563, 61
| 7713, 40
| 169, 69
| | 2
| 11790, 20
| 544, 20
| 11246, 00
| 11518, 10
| 253, 40
| | 3
| 19358, 10
| 1014, 60
| 18343, 50
| 18850, 80
| 414, 72
| | 4
| 18850, 80
| 1014, 60
| 17836, 20
| 18343, 50
| 403, 56
| | 5
| 18343, 50
| 1014, 60
| 17328, 90
| 17836, 20
| 392, 40
| | 6
| 17836, 20
| 1014, 60
| 16821, 60
| 17328, 90
| 381, 24
| | 7
| 17328, 90
| 1014, 60
| 16314, 30
| 16821, 60
| 370, 08
| | Итого
| 111370, 92
| 5916, 79
| 105454, 13
| 108412, 53
| 2385, 08
|
Таблица 14 - Налог на имущество №2, в тыс.руб
| Порядковый год реализации проекта
| Стоимость основных средств на начало года
| Годовая амортизация
| Стоимость основных средств на конец года
| Среднегодовая стоимость основных средств
| Налог на имущество
| | 1
| 7330
| 261, 30
| 7068, 70
| 7199, 35
| 158, 39
| | 2
| 8739, 35
| 353, 70
| 8385, 65
| 8562, 50
| 188, 38
| | 3
| 19342, 50
| 1000, 50
| 18342, 00
| 18842, 25
| 414, 53
| | 4
| 18842, 25
| 1000, 50
| 17841, 75
| 18342, 00
| 403, 52
| | 5
| 18342, 00
| 1000, 50
| 17341, 50
| 17841, 75
| 392, 52
| | 6
| 17841, 75
| 1000, 50
| 16841, 25
| 17341, 50
| 381, 51
| | 7
| 17341, 50
| 1000, 50
| 16341, 00
| 16841, 25
| 370, 51
| | Итого
| 107779, 35
| 5617, 50
| 102161, 85
| 104970, 60
| 2309, 35
|
Таблица 15 - Налог на имущество №3, в тыс.руб
| Порядковый год реализации проекта
| Стоимость основных средств на начало года
| Годовая амортизация
| Стоимость основных средств на конец года
| Среднегодовая стоимость основных средств
| Налог на имущество
| | 1
| 9350
| 356, 40
| 8993, 60
| 9171, 80
| 201, 78
| | 2
| 12471, 80
| 541, 20
| 11930, 60
| 12201, 20
| 268, 43
| | 3
| 20451, 20
| 1003, 20
| 19448, 00
| 19949, 60
| 438, 89
| | 4
| 19949, 60
| 1003, 20
| 18946, 40
| 19448, 00
| 427, 86
| | 5
| 19448, 00
| 1003, 20
| 18444, 80
| 18946, 40
| 416, 82
| | 6
| 18946, 40
| 1003, 20
| 17943, 20
| 18444, 80
| 405, 79
| | Итого
| 100617, 00
| 4910, 40
| 95706, 60
| 98161, 80
| 2159, 56
|
При расчете сальдо денежных потоков учитываем тот факт, что амортизация остается на предприятии, т.е. отток денежных средств уменьшается на величину амортизационных отчислений.
Пнал.обл. = Д - И - Налогимущ. (15)
Пнал.обл.1 = 10044 - 10624, 6 - 169, 69 = -750, 33;
Пнал.обл.2 = 20925 - 17267, 36 - 253, 4 = 3404, 24;
Пнал.обл.3 = 41850 - 30041, 84 - 414, 72 = 11393, 44;
Пнал.обл.4 = 41850 - 30041, 84 - 403, 56 = 11404, 6;
Пнал.обл.5 = 41850 - 30041, 84 - 392, 4 = 11415, 76;
Пнал.обл.6 = 41850 - 30041, 84 - 381, 24 = 11426, 92;
Пнал.обл.7 = 41850 - 30041, 84 - 370, 08 = 11438, 08.
Сальдо ден.поток.операт. = Д - И - А + А - Налогимущ. - Налогприб. (16)
kдисконт. = 1/(1+Е)t (17)
kдисконт.1 = 1/(1+0, 15)1 = 0, 91;
kдисконт.2 = 1/(1+0, 15)2 = 0, 83;
kдисконт.3 = 1/(1+0, 15)3 = 0, 75;
kдисконт.4 = 1/(1+0, 15)4 = 0, 68;
kдисконт.5 = 1/(1+0, 15)5 = 0, 62;
kдисконт.6 = 1/(1+0, 15)6 = 0, 56;
kдисконт.7 = 1/(1+0, 15)7 = 0, 51;
Наиболее привлекательным считается инвестиционный проект №1, т.к. он наибольший чистый дисконтированный доход равный 12930, 39 тыс.руб.
Таблица 16 - Потоки денежных средств по инвестиционному проекту №1, тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
|
| | Операционная деятельность
| | 1 Доходы от реализованной продукции
| 10044
| 20925
| 41850
| 41850
| 41850
| 41850
| 41850
| 240219
| | 2 Переменные издержки
| 5788, 8
| 12060
| 24120
| 24120
| 24120
| 24120
| 24120
| 138448, 8
| | 3 Постоянные издержки
| 4835, 83
| 5207, 36
| 5921, 84
| 5921, 84
| 5921, 84
| 5921, 84
| 5921, 84
| 39652, 42
| | 4 Всего издержек
| 10624, 6
| 17267, 4
| 30041, 8
| 30041, 8
| 30041, 8
| 30041, 8
| 30041, 8
| 178101, 2
| | в т.ч. амортизация
| 299, 59
| 544, 20
| 1014, 60
| 1014, 60
| 1014, 60
| 1014, 60
| 1014, 60
| 5916, 79
| | 5 Налог на имущество
| 169, 69
| 253, 40
| 414, 72
| 403, 56
| 392, 40
| 381, 24
| 370, 08
| 2385, 08
| | 6 Налогооблагаемая прибыль
| -750, 3
| 3404, 2
| 11393, 4
| 11404, 6
| 11415, 8
| 11426, 9
| 11438, 1
| 59732, 7
| | 7 Налог на прибыль
| 0, 00
| 680, 85
| 2278, 69
| 2280, 92
| 2283, 15
| 2285, 38
| 2287, 62
| 12096, 61
| | 8 Чистая прибыль
| 0, 00
| 2723, 39
| 9114, 75
| 9123, 68
| 9132, 61
| 9141, 54
| 9150, 46
| 48386, 43
| | 9 Сальдо денежных потоков по операционной деятельности
| -750, 33
| 2723, 39
| 9114, 75
| 9123, 68
| 9132, 61
| 9141, 54
| 9150, 46
| 47636, 10
| | 10 Накопленное сальдо по операционной деятельности
| -750, 33
| 1973, 06
| 11087, 81
| 20211, 49
| 29344, 10
| 38485, 64
| 47636, 10
| -
| | 11 Коэффициент дисконтирования
| 0, 91
| 0, 83
| 0, 75
| 0, 68
| 0, 62
| 0, 56
| 0, 51
| 4, 87
| | 12 Дисконтированное сальдо по операционной деятельности
| -682, 12
| 2250, 73
| 6848, 05
| 6231, 60
| 5670, 63
| 5160, 16
| 4695, 63
| 30174, 68
| | 13 Накопленное дисконтированное сальдо по операционной деятельности
| -682, 12
| 1568, 62
| 8416, 66
| 14648, 26
| 20318, 89
| 25479, 05
| 30174, 68
| -
| | Инвестиционная деятельность
| | 1 Реальные инвестиции
| 8783, 20
| 4076, 80
| 7840, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 20700, 00
| | 2 Накопленные инвестиции
| 8783, 20
| 12860, 00
| 20700, 00
| 20700, 00
| 20700, 00
| 20700, 00
| 20700, 00
| -
| | 3 Дисконтированные инвестиции
| 7984, 73
| 3369, 26
| 5890, 31
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 17244, 29
| | 4 Накопленные дисконтированные инвестиции
| 7984, 73
| 11353, 98
| 17244, 29
| 17244, 29
| 17244, 29
| 17244, 29
| 17244, 29
| 105560, 17
| | Итоговый результат
| | 1 Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности
| -9533, 53
| -1353, 41
| 1274, 75
| 9123, 68
| 9132, 61
| 9141, 54
| 9150, 46
| 26936, 10
| | 2 Накопленное сальдо по операционной и инвестиционной деятельности (ЧД)
| -9533, 53
| -10886, 94
| -9612, 19
| -488, 51
| 8644, 10
| 17785, 64
| 26936, 10
| -
| | 3 Дисконтированное сальдо по операционной и инвестиционной деятельности
| -8666, 84
| -1118, 52
| 957, 74
| 6231, 60
| 5670, 63
| 5160, 16
| 4695, 63
| 12930, 39
| | 4 Накопленное дисконтированное сальдо по инвестиционной и операционной деятельности (ЧДД)
| -8666, 84
| -9785, 37
| -8827, 63
| -2596, 03
| 3074, 60
| 8234, 76
| 12930, 39
| -
|
Таблица 17 - Потоки денежных средств по инвестиционному проекту №2, тыс.руб.
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
|
| | Операционная деятельность
| | 1 Доходы от реализованной продукции
| 6768, 00
| 10152, 00
| 33840, 00
| 33840, 00
| 33840, 00
| 33840, 00
| 33840, 00
| 186120, 00
| | 2 Переменные издержки
| 4608, 00
| 6912, 00
| 23040, 00
| 23040, 00
| 23040, 00
| 23040, 00
| 23040, 00
| 126720, 00
| | 3 Постоянные издержки
| 4801, 56
| 4949, 04
| 5981, 34
| 5981, 34
| 5981, 34
| 5981, 34
| 5981, 34
| 39657, 30
| | 4 Всего издержек
| 9409, 56
| 11861, 04
| 29021, 34
| 29021, 34
| 29021, 34
| 29021, 34
| 29021, 34
| 166377, 30
| | в т.ч. амортизация
| 261, 30
| 353, 70
| 1000, 50
| 1000, 50
| 1000, 50
| 1000, 50
| 1000, 50
| 5617, 50
| | 5 Налог на имущество
| 158, 39
| 188, 38
| 414, 53
| 403, 52
| 392, 52
| 381, 51
| 370, 51
| 2309, 35
| | 6 Налогооблагаемая прибыль
| -2799, 95
| -1897, 41
| 4404, 13
| 4415, 14
| 4426, 14
| 4437, 15
| 4448, 15
| 17433, 35
| | 7 Налог на прибыль
| 0, 00
| 0, 00
| 880, 83
| 883, 03
| 885, 23
| 887, 43
| 889, 63
| 4426, 15
| | 8 Чистая прибыль
| 0, 00
| 0, 00
| 3523, 30
| 3532, 11
| 3540, 91
| 3549, 72
| 3558, 52
| 17704, 56
| | 9 Сальдо денежных потоков по операционной деятельности
| -2799, 95
| -1897, 41
| 3523, 30
| 3532, 11
| 3540, 91
| 3549, 72
| 3558, 52
| 13007, 20
| | 10 Накопленное сальдо по операционной деятельности
| -2799, 95
| -4697, 36
| -1174, 06
| 2358, 05
| 5898, 96
| 9448, 67
| 13007, 20
| -
| | 11 Коэффициент дисконтирования
| 0, 91
| 0, 83
| 0, 75
| 0, 68
| 0, 62
| 0, 56
| 0, 51
| 4, 87
| | 12 Дисконтированное сальдо по операционной деятельности
| -2545, 41
| -1568, 11
| 2647, 11
| 2412, 48
| 2198, 63
| 2003, 72
| 1826, 08
| 6974, 50
| | 13 Накопленное дисконтированное сальдо по операционной деятельности
| -2545, 41
| -4113, 52
| -1466, 41
| 946, 07
| 3144, 69
| 5148, 42
| 6974, 50
| -
| | Инвестиционная деятельность
| | 1 Реальные инвестиции
| 8130, 00
| 1540, 00
| 10780, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 20450, 00
| | 2 Накопленные инвестиции
| 8130, 00
| 9670, 00
| 20450, 00
| 20450, 00
| 20450, 00
| 20450, 00
| 20450, 00
| -
| | 3 Дисконтированные инвестиции
| 7390, 91
| 1272, 73
| 8099, 17
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 16762, 81
| | 4 Накопленные дисконтированные инвестиции
| 7390, 91
| 8663, 64
| 16762, 81
| 16762, 81
| 16762, 81
| 16762, 81
| 16762, 81
| 99868, 60
| | Итоговый результат
| | 1 Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности
| -10929, 95
| -3437, 41
| -7256, 70
| 3532, 11
| 3540, 91
| 3549, 72
| 3558, 52
| -7442, 80
| | 2 Накопленное сальдо по операционной и инвестиционной деятельности (ЧД)
| -10929, 95
| -14367, 36
| -21624, 06
| -18091, 95
| -14551, 04
| -11001, 33
| -7442, 80
| -
| | 3 Дисконтированное сальдо по операционной и инвестиционной деятельности
| -9936, 32
| -2840, 84
| -5452, 07
| 2412, 48
| 2198, 63
| 2003, 72
| 1826, 08
| -9788, 31
| | 4 Накопленное дисконтированное сальдо по инвестиционной и операционной деятельности (ЧДД)
| -9936, 32
| -12777, 15
| -18229, 22
| -15816, 74
| -13618, 12
| -11614, 39
| -9788, 31
| -
|
Таблица 18 - Потоки денежных средств по инвестиционному проекту №3, тыс.руб
| Показатель
| Год (шаг)
| Итого
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| | Операционная деятельность
| | 1 Доходы от реализованной продукции
| 13181, 25
| 21968, 75
| 43937, 50
| 43937, 50
| 43937, 50
| 43937, 50
| 210900, 00
| | 2 Переменные издержки
| 7923, 00
| 13205, 00
| 26410, 00
| 26410, 00
| 26410, 00
| 26410, 00
| 126768, 00
| | 3 Постоянные издержки
| 4934, 35
| 5223, 81
| 5947, 47
| 5947, 47
| 5947, 47
| 5947, 47
| 33948, 05
| | 4 Всего издержек
| 12857, 35
| 18428, 81
| 32357, 47
| 32357, 47
| 32357, 47
| 32357, 47
| 160716, 05
| | в т.ч. амортизация
| 356, 40
| 541, 20
| 1003, 20
| 1003, 20
| 1003, 20
| 1003, 20
| 4910, 40
| | 5 Налог на имущество
| 201, 78
| 268, 43
| 438, 89
| 427, 86
| 416, 82
| 405, 79
| 2159, 56
| | 6 Налогооблагаемая прибыль
| 122, 12
| 3271, 51
| 11141, 14
| 11152, 17
| 11163, 21
| 11174, 24
| 48024, 39
| | 7 Налог на прибыль
| 24, 42
| 654, 30
| 2228, 23
| 2230, 43
| 2232, 64
| 2234, 85
| 9604, 87
| | 8 Чистая прибыль
| 97, 70
| 2617, 21
| 8912, 91
| 8921, 74
| 8930, 57
| 8939, 39
| 38419, 52
| | 9 Сальдо денежных потоков по операционной деятельности
| 97, 70
| 2617, 21
| 8912, 91
| 8921, 74
| 8930, 57
| 8939, 39
| 38419, 52
| | 10 Накопленное сальдо по операционной деятельности
| 97, 70
| 2714, 91
| 11627, 82
| 20549, 56
| 29480, 13
| 38419, 52
| -
| | 11 Коэффициент дисконтирования
| 0, 91
| 0, 83
| 0, 75
| 0, 68
| 0, 62
| 0, 56
| 4, 36
| | 12 Дисконтированное сальдо по операционной деятельности
| 88, 82
| 2162, 98
| 6696, 40
| 6093, 67
| 5545, 18
| 5046, 05
| 25633, 11
| | 13 Накопленное дисконтированное сальдо по операционной деятельности
| 88, 82
| 2251, 80
| 8948, 20
| 15041, 87
| 20587, 05
| 25633, 11
| -
| | Инвестиционная деятельность
| | 1 Реальные инвестиции
| 10275, 00
| 3300, 00
| 8250, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 21825, 00
| | 2 Накопленные инвестиции
| 10275, 00
| 13575, 00
| 21825, 00
| 21825, 00
| 21825, 00
| 21825, 00
| -
| | 3 Дисконтированные инвестиции
| 9340, 91
| 2727, 27
| 6198, 35
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 18266, 53
| | 4 Накопленные дисконтированные инвестиции
| 9340, 91
| 12068, 18
| 18266, 53
| 18266, 53
| 18266, 53
| 18266, 53
| 94475, 21
| | Итоговый результат
| | 1 Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности
| -10177, 30
| -682, 79
| 662, 91
| 8921, 74
| 8930, 57
| 8939, 39
| 16594, 52
| | 2 Накопленное сальдо по операционной и инвестиционной деятельности (ЧД)
| -10177, 30
| -10860, 09
| -10197, 18
| -1275, 44
| 7655, 13
| 16594, 52
| -
| | 3 Дисконтированное сальдо по операционной и инвестиционной деятельности
| -9252, 09
| -564, 29
| 498, 05
| 6093, 67
| 5545, 18
| 5046, 05
| 7366, 58
| | 4 Накопленное дисконтированное сальдо по инвестиционной и операционной деятельности (ЧДД)
| -9252, 09
| -9816, 38
| -9318, 33
| -3224, 66
| 2320, 52
| 7366, 58
| -
|
|
