Разработка системы организационно-технических мероприятий по реализации расчетного эффекта

 

Рассчитать по видам флота сводную экономию: флота за единицу судов, численность плавсостава, общую экономию эксплуатационных расходов, экономию фонда заработной платы плавсостава, экономию средств на оплату труда управленческого персонала и экономию основных производственных фондов, активной части по восстановительной стоимости. Расчет свести в таблицу 1.17.

Значения показателей ∆ Ф, ∆ Э, ∆ ФЗПфлот определяются из таблиц 1.9 - 1.14 сложением по виду флота.

∆ М - определяет среднюю штатную численность судовых команд для грузового самоходного и буксирного флота.(по 11человек на каждое судно).

Соответственно, ∆ М по вариантам получается умножением численности экипажа на экономию флота.

∆ Кв - определяет восстановительную стоимость грузового и буксирного флота через среднюю грузоподъемность и мощность. Экономия основных фондов по вариантам получается умножением ∆ Ф на среднюю восстановительную стоимость флота.

∆ ФЗПупр - экономия ФЗП административно-управленческого аппарата, так как сокращение флота в эксплуатации диктует соответствующее сокращение затрат по управлению и облуживанию производства. В эксплуатационных расходах по флоту 16, 2% - это управленческие расходы, а в них 39, 3% - это управленческая зарплата.

 

 

Таблица 1.17

Сводные показатели экономического эффекта

Вид флота	Показатели
	∆ Ф			∆ М			∆ Э			∆ ФЗПфлот			∆ Кв			∆ ФЗПупр
1. Самоходный грузовой	7	14	20	74	150	223	55348	111281	166044	746204	1499034	2238613	354654	713555	1063961	3524	7085	10571
2. Несамоходный грузовой	12	25	37	135	270	405	12106	25637	39996	105944	212257	318784	245589	491179	736768	771	1632	2546
3.Буксирный	4	8	12	44	88	132	14677	29353	44030	199575	399151	598726	202274	404548	606822	934	1869	2803
Всего	23	46	69	253	508	760	82131	166271	250069	1051724	2110441	3156123	802517	1609282	2407551	5229	10586	15921

 

.Разработать систему мероприятий по мотивации реализации потенциальной экономии эксплуатационных расходов.

Следует иметь в виду, что это наиболее сложная и ответственная работа, поскольку она нацелена на работу с персоналом. От успехов этой работы зависит успех всего проекта.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

1. Как использовать высвобождающийся плавсостав?

2. Как поступить с высвобождающимся флотом?

.   Как использовать экономию средств, особенно по заработной плате плавсостава и административно-управленческого персонала?

.   Какая должна быть система учета и контроля использования сэкономленных средств?

Административная реконструкция предприятия (санкция)

В целях повышения эффективности основного производства (грузовых перевозок) необходимо вывести на самостоятельные балансы все непрофильные виды деятельности. В связи с этим для любого из видов деятельности необходимо самостоятельно разработать учредительные документы: Устав ООО или ЗАО и учредительный договор, регламентирующий отношения к основному и оборотному капиталу вновь образуемых обществ.

 

Расчет общего экономического эффекта

Корректировка формы Б-3 в соответствии с решениями, принятыми в п.7, рассчитать условно-постоянные и условно-переменные расходы с учетом всех мероприятий, выполненных в рамках методики.

 

 

Форма Б - 3

Эксплуатационные затраты и их распределение в анализируемом году

Виды и статьи затрат	Код стр.	Транспортный флот											Итого	%
		Самоход. грузов				Букс.		Несамох. флот
		сухогр	%	налив	%	тыс. руб.	%	сухогр.		%	налив.	%
Затраты на оплату труда	120	24081, 0	14, 12	47968, 91	18, 68	22526, 70	16, 95	4682, 78		12, 62	33, 38	0, 32	111698, 14	19, 43
в т.ч. рацион бесплатного питания	121	2690, 3	11, 17	7548, 00	12, 03	4960, 00	13, 75	961, 00		12, 29	0, 00	0, 00	17875, 00	12, 40
Единый социальный налог	130	6261, 0	3, 67	12471, 92	4, 86	5864, 02	4, 41	1217, 52		3, 28	8, 68	0, 08	29041, 52	5, 05
Топливо и энергия	140	59645, 9	34, 97	98672, 41	38, 43	57688, 72	43, 41	76, 38		0, 21	0, 00	0, 00	235216, 72	40, 93
Материалы	150	3760, 9	2, 20	6698, 54	2, 61	3695, 44	2, 78	633, 08		1, 71	0, 00	0, 00	16892, 98	2, 94
Амортизация	170	12766, 4	7, 48	22109, 78	8, 61	5332, 94	4, 01	6494, 32		17, 50	4452, 23	43, 01	57333, 11	9, 98
Затраты на ремонт	180	42787, 4	25, 08	52720, 73	20, 53	33657, 28	25, 32	11866, 87		31, 98	5228, 83	50, 51	177278, 69	30, 85
Аренда судов и механизмов	190	749, 3	0, 44	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00		0, 00	0, 00	0, 00	1943, 35	0, 34
Платежи за КОФ	200	987, 5	0, 58	130, 29	0, 05	88, 51	0, 07	96, 07		0, 26	13, 71	0, 13	1418, 20	0, 25
Прочие прямые расходы	210	19544, 2	11, 46	15978, 39	6, 22	4071, 62	3, 06	12043, 49		32, 45	615, 68	5, 95	58686, 26	10, 21
Расходы по внутренним операциям	220	0, 0	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00		0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00
Итого прямых расходов	230	170583, 7	100, 00	256750, 97	100, 00	132903, 12	100, 00	37110, 52		100, 00	10352, 51	100, 00	574729, 66	100, 00
Налоги, сборы, платежи	240	0, 0	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00		0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00
Итого расходов	250	170583, 7	100, 00	256750, 97	100, 00	132903, 12	100, 00	37110, 52		100, 00	10352, 51	100, 00	574729, 66	100, 00
доходы, тыс. руб.		265584, 0		550888, 00				200888			130248, 00		1155620, 00

Таблица 1.19.1

Условно-постоянные и условно-переменные расходы

№ пп	Показатели	Значение, тыс. руб.
1	Условно-переменные издержки	454897, 2
2	Затраты на оплату труда	111698, 1
3	Рацион бесплатного питания	17875, 0
4	ЕСН	29041, 5
5	Топливо и электроэнергия	235216, 7
6	Материалы	16893, 0
7	Комплексное и хозяйственное обслуживание флота	1418, 2
8	Прочие прямые расходы	60629, 6
9	Условно-постоянные издержки	234611, 8
10	Амортизация	57333, 1
11	Ремонты	177278, 7
12	Управленческие расходы	0, 0
13	Доходы	1155620, 0
14	Грузооборот, тыс. ткм.	2171635, 0

 

Таблица 1.19.2

Условно-постоянные и условно-переменные расходы по самоходному флоту

№ пп	Показатели	Значение, тыс. руб.
1	Условно-переменные издержки	296950, 4
2	Затраты на оплату труда	72049, 9
3	Рацион бесплатного питания	10238, 3
4	ЕСН	18733, 0
5	Топливо и электроэнергия	158318, 3
6	Материалы	10459, 5
7	Комплексное и хозяйственное обслуживание флота	1117, 8
8	Прочие прямые расходы	36271, 9
9	Условно-постоянные издержки	130384, 3
10	Амортизация	34876, 1
11	Ремонты	95508, 1
12	Управленческие расходы	0, 0
13	Доходы	816472, 0
14	Грузооборот, тыс. ткм.	1523696, 0

 

Таблица 1.19.3

Условно-постоянные и условно-переменные расходы по несамоходному флоту

№ пп	Показатели	Значение, тыс. руб.
1	Условно-переменные издержки	20022, 7
2	Затраты на оплату труда	4716, 2
3	Рацион бесплатного питания	961, 0
4	ЕСН	1226, 2
5	Топливо и электроэнергия	76, 4
6	Материалы	633, 1
7	Комплексное и хозяйственное обслуживание флота	711, 7
8	Прочие прямые расходы	12659, 2
9	Условно-постоянные издержки	28042, 3
10	Амортизация	10946, 5
11	Ремонты	17095, 7
12	Управленческие расходы	0, 0
13	Доходы	331136, 0
14	Грузооборот, тыс. ткм.	647939, 0

 

= 9263, 1/ (0, 51 - (331028, 0/646259, 0)) =19287, 27 тыс.ткм

⇐ Предыдущая1234

Поделиться: