На перечисление дивидендов по акциям
Таблица 8
| Показатели
| Показатели
|
| Наименование предприятия
| ФИРМА «ПРЕСТИЖ»
|
| Банк (обслуживающий организация)
| «Беларусбанк» код.№
|
| Расчетный счет №
| 13025698745687
|
| Номинальная стоимость акций
| 1920000
|
| Годовой процент
| 50
|
| Сумма начисленных дивидендов
| 960000
|
| Сумма удержанного налога на доход (по ставке ___%)
| 124800
|
| Сумма дивидендов к перечислению (к поступлению)
| 835200
|
Бухгалтер ___________________________________
Отражение на счетах и субсчетах бухгалтерского учета проводками всех операций за отчетный месяц
Дебет 01 «Основные средства» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 2 112 000 000
| | | | | | |
| 29.2
|
|
|
|
| 11 520 000
| | | | | | |
| | | | | Об=
| 11 520 000
| | | | | Об=
|
|
| | | | | Ск=
| 2 123 520 000
| | | | | | |
Дебет 02 «Амортизация основных средств» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | | | | | | | Сн=
| 227 200 000
|
|
|
|
|
|
|
| 3.1
|
|
|
|
| 3 981 775
|
|
|
|
|
|
|
| 3.2
|
|
|
|
| 5 347 972
|
| | | | | Об=
|
| | | | | Об=
| 9 329 747
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 236 529 747
|
Дебет 04 “Нематериальные активы” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 120 800 000
| | | | | | |
| | | | | Об=
|
| | | | | Об=
|
|
| | | | | Ск=
| 120 800 000
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
Дебет 05”Амортизация нематериальных активов” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | | | | | | | Сн=
| 16 160 000
|
|
|
|
|
|
|
| 4.1
|
|
|
|
| 1 088 267
|
|
|
|
|
|
|
| 4.2
|
|
|
|
| 716 380
|
| | | | | Об=
|
| | | | | Об=
| 1 804 647
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 17 964 647
|
Дебет 06 “Догосрочные финансовые вложения” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 40 480 000
| | | | | | |
|
|
|
|
|
| 1 920 000
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 1 920 000
| | | | | Об=
|
|
| | | | | Ск=
| 42 400 000
| | | | | | |
Дебет 07 «Оборудование к установке» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 5 280 000
| | | | | | |
| | | | | Об=
| | | | | | Об=
|
|
| | | | | Ск=
| 5 280 000
| | | | | | |
Дебет 08 «Вложение в долгосрочные активы» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 10 880 000
| | | | | | |
| 28.1
|
|
|
|
| 9 600 000
| 29.2
|
|
|
|
| 11 520 000
|
|
|
|
|
| 67/3
| 853 333
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 10 453 333
| | | | | Об=
| 11 520 000
|
| | | | | Ск=
| 9 813 333
| | | | | | |
Дебет 10 «Материалы» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 235 008 000
| | | | | | |
|
|
|
|
|
| 7 200 000
| 1.1
|
|
|
|
| 26 377 600
|
|
|
|
|
|
| 5 472 000
|
|
|
|
|
| 5 330 238
|
|
|
|
|
|
| 1 368 000
|
|
|
|
|
| 688 000
|
|
|
|
|
|
|
| 16.1
|
|
|
|
| 224 000
|
|
|
|
|
|
|
| 16.2
|
|
|
|
| 57 600
|
|
|
|
|
|
|
| 16.3
|
|
|
|
| 360 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 76/3
| 7 200 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 14 040 000
| | | | | Об=
| 40 237 438
|
| | | | | Ск=
| 208 810 562
| | | | | | |
Дебет 16 «Отклонение в стоимости» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 39 520 000
| | | | | | |
|
|
|
|
|
|
| 1.2
|
|
|
|
| 3 165 312
|
| | | | | Об=
|
| | | | | Об=
| 3 165 312
|
| | | | | Ск=
| 36 354 688
| | | | | | |
Дебет 18 «НДС» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1
|
|
|
|
| 313 600
|
|
|
|
|
| 11 129 600
|
| 2.2
|
|
|
|
| 4 035 200
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3
|
|
|
|
| 582 400
|
|
|
|
|
|
|
| 2.4
|
|
|
|
| 483 200
|
|
|
|
|
|
|
| 6.1
|
|
|
|
| 182 400
|
|
|
|
|
|
|
| 6.2
|
|
|
|
| 358 400
|
|
|
|
|
|
|
| 6.3
|
|
|
|
| 720 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 094 400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 440 000
|
|
|
|
|
|
|
| 28.2
|
|
|
|
| 1 920 000
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 11 129 600
| | | | | Об=
| 11 129 600
|
| | | | | Ск=
|
| | | | | | |
Дебет 20 «Основное производство» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
|
|
|
|
| Сн=
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1
|
|
|
|
| 26 377 600
| 37.2
|
|
|
|
| 131 943 104
|
| 1.2
|
|
|
|
| 3 165 312
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1
|
|
|
|
| 1 568 000
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2
|
|
|
|
| 20 176 000
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3
|
|
|
|
| 2 912 000
|
|
|
|
|
|
|
| 2.4
|
|
|
|
| 2 416 000
|
|
|
|
|
|
|
| 3.1
|
|
|
|
| 3 981 775
|
|
|
|
|
|
|
| 4.1
|
|
|
|
| 1 088 267
|
|
|
|
|
|
|
| 5.1
|
|
|
|
| 17 456 473
|
|
|
|
|
|
|
| 5.2
|
|
|
|
| 3 913 768
|
|
|
|
|
|
|
| 5.3
|
|
|
|
| 5 091 904
|
|
|
|
|
|
|
| 5.4
|
|
|
| 76/2
| 89 857
| | | | | | |
| 37.1
|
|
|
|
| 43 706 148
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 131 943 104
| | | | | Об=
| 131 943 104
|
| | | | | Ск=
|
| | | | | | |
Дебет 26 «Общехозяйственные затраты» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
|
| 3.2
|
|
|
| 5 347 972
| 37.1
|
|
|
|
| 43 706 148
|
|
| 4.2
|
|
|
| 716 380
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6.1
|
|
|
| 912 000
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6.2
|
|
|
| 1 792 000
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6.3
|
|
|
| 3 600 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 330 238
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10.1
|
|
|
| 16 902 000
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10.2
|
|
|
| 5 746 680
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10.3
|
|
| 76/2
| 101 412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 552 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 688 000
|
|
|
|
|
|
|
|
| 36.2
|
|
| 68/3
| 939 200
|
|
|
|
|
|
|
|
| 36.3
|
|
|
| 78 266
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 43 706 148
| | | | | Об=
| 43 706 148
|
| | | | | Ск=
|
| | | | | | |
Дебет 41 “Товары” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 11 648 000
| | | | | | |
| | | | | Об=
|
| | | | | Об=
|
|
| | | | | Ск=
| 11 648 000
| | | | | | |
Дебет 43 “Готовая продукция” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 9 280 000
| | | | | | |
| 37.2
|
|
|
|
| 131 943 104
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 131 943 104
| | | | | Об=
|
|
| | | | | Ск=
| 141 223 104
| | | | | | |
Дебет 50 “Касса” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 2 000 000
| | | | | | |
|
|
|
|
|
| 36 062 364
|
|
|
|
|
| 36 062 364
|
| | | | | Об=
| 36 062 364
| | | | | Об=
| 36 062 364
|
| | | | | Ск=
| 2 000 000
| | | | | | |
Дебет 51 “Расчетный счет” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 2 638 400 000
| | | | | | |
|
|
|
|
| 76/3
| 8 640 000
|
|
|
|
|
| 8 000 000
|
| 32.2
|
|
|
| 76/4
| 835 200
| 29.1
|
|
|
|
| 11 520 000
|
| 33.1
|
|
|
|
| 2 064 000
|
|
|
|
|
| 1 920 000
|
| 34.1
|
|
|
|
| 1 888 000
| 35.1
|
|
|
|
| 880 000
|
|
|
|
|
|
| 205 831 242
| 36.1
|
|
|
|
| 784 000
|
|
|
|
|
|
|
| 41.1
|
|
|
|
| 1 881 600
|
|
|
|
|
|
|
| 41.2
|
|
|
|
| 24 211 200
|
|
|
|
|
|
|
| 41.3
|
|
|
|
| 3 494 400
|
|
|
|
|
|
|
| 41.4
|
|
|
|
| 2 899 200
|
|
|
|
|
|
|
| 41.5
|
|
|
|
| 1 094 400
|
|
|
|
|
|
|
| 41.6
|
|
|
|
| 2 150 000
|
|
|
|
|
|
|
| 41.7
|
|
|
|
| 4 320 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 568 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 67/3
| 853 333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 252 116
|
|
|
|
|
|
|
| 43.1
|
|
|
|
| 14 731 589
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 36 062 364
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 234 798
|
| | | | | Об=
| 219 258 442
| | | | | Об=
| 116 857 000
|
| | | | | Ск=
| 2 740 801 442
| | | | | | |
Дебет 52 “Валютный счет” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | Сн=
| 144 000 000
| | | | | | |
|
|
|
|
|
| 28 800 000
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 28 800 000
| | | | | Об=
|
|
| | | | | Ск=
| 172 800 000
| | | | | | |
Дебет 55 «Специальный счет в банке» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
|
|
|
|
| 66/1
| 8 640 000
|
|
|
|
|
| 8 640 000
|
| | | | | Об=
| 8 640 000
| | | | | Об=
| 8 640 000
|
| | | | | Ск=
|
| | | | | | |
Дебет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | | | | | | | Сн=
| |
|
|
|
|
|
| 8 000 000
| 2.1
|
|
|
|
| 1 568 000
|
|
|
|
|
|
| 1 568 000
| 2.2
|
|
|
|
| 20 176 000
|
|
|
|
|
|
| 8 640 000
| 2.3
|
|
|
|
| 2 912 000
|
|
|
|
|
|
| 11 520 000
| 2.4
|
|
|
|
| 2 416 000
|
|
|
|
|
|
| 1 920 000
| 6.1
|
|
|
|
| 912 000
|
|
|
|
|
|
| 1 881 600
| 6.2
|
|
|
|
| 1 792 000
|
|
|
|
|
|
| 24 211 200
| 6.3
|
|
|
|
| 3 600 000
|
|
|
|
|
|
| 3 494 400
|
|
|
|
|
| 5 472 000
|
|
|
|
|
|
| 2 899 200
|
|
|
|
|
| 1 368 000
|
|
|
|
|
|
| 1 094 400
|
|
|
|
|
| 7 200 000
|
|
|
|
|
|
| 2 150 000
|
|
|
|
|
| 1 440 000
|
|
|
|
|
|
| 4 320 000
|
|
|
|
|
| 9 600 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 920 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 313 600
|
| | | | | |
| | | | |
| 4 035 200
|
| | | | | |
| | | | |
| 582 400
|
| | | | | |
| | | | |
| 483 200
|
| | | | | |
| | | | |
| 182 400
|
| | | | | |
| | | | |
| 358 400
|
| | | | | |
| | | | |
| 720 000
|
| | | | | |
| | | | |
| 1 094 400
|
| | | | | |
| | | | | 06/1
| 1 920 000
|
| | | | | Об=
| 71 698 800
| | | | | Об=
| 70 065 600
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 145 566 800
|
Дебет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| 38.1
|
|
|
|
| 205 831 242
|
|
|
|
|
| 205 831 242
|
| | | | | Об=
| 205 831 242
| | | | | Об=
| 205 831 242
|
| | | | | Ск=
|
| | | | | | |
Дебет 66 “Расчеты по краткосрочным кредитам” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | | | | | | | Сн=
| 60 800 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8 640 000
|
| | | | | Об=
|
| | | | | Об=
| 8 640 000
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 69 440 000
|
Дебет 67 “Расчеты по долгосрочным кредитам” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | | | | | | | Сн=
| 51 200 000
|
|
|
|
|
|
| 853 333
|
|
|
|
|
| 853 333
|
| | | | | Об=
| 853 333
| | | | | Об=
| 853 333
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 51 200 000
|
Дебет 68 “Расчеты по налогом и сбором” Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | | | | | | | Сн=
| 21 248 000
|
|
|
|
|
|
| 11 129 600
| 5, 6
|
|
|
|
| 1 919 577
|
|
|
|
|
|
| 234 798
|
|
|
|
|
| 3 048 384
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 440 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 344 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 939 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 78 266
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 34 305 207
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 514 578
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31 293 294
|
| | | | | Об=
| 11 364 398
| | | | | Об=
| 73 882 506
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 83 766 108
|
Дебет 69 «Расчеты по социальному страхованию» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| | | | | | | | | | | Сн=
| 14 240 000
|
| 5.5
|
|
|
|
| 2 480 284
| 5.7
|
|
|
|
| 174 565
|
| 43.1
|
|
|
|
| 14 731 589
| 10.2
|
|
|
|
| 5 746 680
|
|
|
|
|
|
|
| 10.5
|
|
|
|
| 270 432
|
|
|
|
|
|
|
| 10.9
|
|
|
| 90/10
| 3 448 008
|
| | | | | | | | | | |
| 5 091 904
|
| | | | | Об=
| 17 211 873
| | | | | Об=
| 14 731 589
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 11 759 716
|
Дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кредит
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
| Документ
| Содержание записи
| Кор. счет
| Сумма
|
| Наименование
| №
| Дата
| Наименование
| №
| Дата
|
| 5, 6
|
|
|
|
| 1 919 577
| | | | | Сн=
| 32 800 000
|
| 5.7
|
|
|
|
| 174 565
| 5.1
|
|
|
|
| 17 456 473
|
|
|
|
|
| 73/2
| 320 800
| 5.2
|
|
|
|
| 3 913 768
|
|
|
|
|
|
| 3 048 384
| 5.5
|
|
|
|
| 2 480 284
|
|
|
|
|
|
| 270 432
| 10.1
|
|
|
|
| 16 902 000
|
|
|
|
|
| 76/1
| 2 553 552
| 10.8
|
|
|
|
| 10 141 200
|
|
|
|
|
| 73/1
| 150 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 36 062 364
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | Об=
| 44 499 674
| | | | | Об=
| 50 893 725
|
| | | | | | | | | | | Ск=
| 39 194 051
|
Дебет 71 “Расчеты с подотчетными лицами” Кредит
Популярное:
