Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны.

16. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

17. Особенности прекращения налогового обязательства при ликвидации, реорганизации налогоплательщика-организации.

18. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

19. Залог ценных бумаг как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

20. Роль Конституционного Суда РФ в защите прав и законных интересов субъектов налогового права.

21. Роль Прокуратуры РФ в защите прав субъектов налоговых правоотношений.

22. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

23. Ответственность за правонарушения, совершенные налоговыми агентами, лицами, обязанными предоставлять информацию о налогоплательщике.

24. Правовая характеристика сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

25. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

26. Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах.

Темы (варианты) контрольных работ по дисциплине «Налоговое право»

ВАРИАНТ 1.

1. Конституционные основы налогового права.

2. Понятие и классификация субъектов налоговых правоотношений.

3. Банки как субъекты налогового права.

4. Понятие, признаки и функции налога.

5. Правовая характеристика налога на добавленную стоимость (НДС).

Задача. В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ уплата НДС за истекший налоговый период производится равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (квартал – ст. 163 НК РФ). Как должен налогоплательщик уплатить НДС в сумме 3000 руб. по итогам IV квартала 2012 года (без учета выходных или праздничных дней)? Обоснуйте ответ.

ВАРИАНТ 2.

1. Судебная практика в системе источников налогового права.

2. Налоговые органы как субъекты налогового права.

3. Обязательные (существенные) элементы налога.

4. Понятие, виды и состав налоговых правонарушений.

5. Правовая характеристика налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Задача. Гражданин не уплатил транспортный налог за автомобиль. Налоговый орган привлек данного гражданина к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в виде штрафа в сумме 20% от неуплаченного налога. Правомерны ли действия налогового органа? Обоснуйте ответ.

ВАРИАНТ 3.

1. Конституции (уставы) субъектов РФ как источники налогового права.

2. Общая характеристика налогоплательщики (плательщики сборов).

3. Классификация налогов.

4. Понятие, формы и методы налогового контроля.

5. Правовая характеристика акцизов.

Задача. Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 118 руб. (в том числе НДС по ставке 18% – 18 руб.) и реализовал его в том же квартале за 354 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% – 54 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Определите сумму НДС подлежащею к уплате в соответствующий бюджет. Обоснуйте свой ответ.

ВАРИАНТ 4.

1. Нормативные акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов и исполнительных органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

2. Правовой статус налоговых представителей.

3. Предмет налога и его соотношение с объектом налога.

4. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

5. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

Задача. Законом субъекта РФ (опубликован 14.04.2012) повышены ставки транспортного налога. Данный закон предусматривает его вступление в силу с 14.05.2012. Срок уплаты налога за 2012 год установлен, как 01.11.2013, налоговый период по транспортному налогу – календарный год. С какого момента данный закон может быть применен в отношении транспортного налога, подлежащего уплате? Обоснуйте свой ответ.

ВАРИАНТ 5.

1. Международные договоры в системе источников налогового права.

2. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

3. Представительство в налоговых правоотношениях.

4. Принципы налоговой ответственности.

5. Государственной пошлины: понятие, значение, порядок исчисления. Возврат и зачет государственной пошлины.

Задача. 11декабря 2012 г. ООО исчислило и продекларировало НДС в сумме 1000 руб., но сам налог в срок не уплатило. Налоговый орган привлек ООО к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в виде штрафа в сумме 20% от неуплаченного налога. Правомерны ли действия налогового органа. Обоснуйте свой ответ.

ВАРИАНТ 6.

1. Принципы налогового права.

2. Субъекты, содействующие налоговому администрированию.

3. Понятие, признаки и виды сборов. Отличие сбора от налога.

4. Основания для назначения встречной налоговой проверки и порядок ее проведения.

5. Правовая характеристика налога на имущество организаций.

Задача. Общество с ограниченной ответственностью более трех раз в одном налоговом периоде отпустило благотворительной организации товар без оплаты; с указанных сделок НДС не уплачивало. Налоговый орган при проверке пришел к выводу, что по рассматриваемым сделкам НДС подлежал уплате. Правомерны ли действия налогового органа. Обоснуйте свой ответ.

ВАРИАНТ 7.

1. Место налогового права в системе права России.

2. Понятие, признаки и виды сборов. Отличие налога от сбора.

3. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

4. Основания для проведения повторной выездной налоговой проверки.

5. Правовая характеристика налога на игорный бизнес.

Задача. Гражданин РФ, проживающий в России и работающий по трудовому договору, продал квартиру в Н. Новгороде, принадлежавшую ему на праве собственности четыре года, за 3 млн. руб. Налоговый орган, получив от Росреестра информацию о данной сделке, предложил гражданину представить налоговую декларацию по НДФЛ. Правомерны ли требования налогового органа. Обоснуйте свой ответ.

ВАРИАНТ 8.

1. Система налогов и сборов РФ: понятие, значение и структура.

2. Порядок постановки на налоговый учет и присвоения ИНН.

3. Налоговые правонарушения: понятие, виды, элементов состава.

4. Защита прав налогоплательщиков: понятие и способы.

5. Правовая характеристика земельного налога.

Задача. Гражданин РФ, постоянно проживающий на территории Германии, продал унаследованную им год назад квартиру в Н. Новгороде, за 3 млн. руб. Налоговый орган потребовал от данного гражданина уплаты НДФЛ с указанной суммы. Гражданин считает, что он имеет право на имущественный вычет, установленный в подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ и налог уплачивать не обязан. Дайте правовую оценку сложившейся ситуации.

ВАРИАНТ 9.

1. Понятие и структура системы налогов и сборов РФ.

2. Банки как субъекты налоговых правоотношений.

3. Специальные налоговые режимы: понятие, особенности и виды.

4. Единый налог на вмененный доход: общая характеристика.

5. Правовая характеристика налога на имущество физических лиц:

Задача. Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 59000 руб. (в т.ч. НДС - 9000 руб.), и в том же году продал его за 118000 руб. (в т.ч. НДС - 18000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. В какой сумме подлежит уплате НДФЛ по итогам года. Обоснуйте свой ответ.

ВАРИАНТ 10.

1. Функции налогообложения

2. Компетенция органов внутренних дел по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений и правонарушений.

3. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.

4. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика.

4. Правовая характеристика единого сельскохозяйственного налога.

Задачи. Общество с ограниченной ответственностью более трех раз в одном налоговом периоде отпустило благотворительной организации товар без оплаты; с указанных сделок НДС не уплачивало. Налоговый орган при проверке пришел к выводу, что по рассматриваемым сделкам НДС подлежал уплате. Правомерно ли решение налогового органа? Обоснуйте свой ответ.

Тестовые задания по дисциплине «Налоговое право»

1. Обязанность платить налоги - …

А) - конституционная обязанность;

Б) - гражданская обязанность;

В) - процессуальная обязанность.

Ответ: А)

2. Законодательство о налогах и сборах регулирует…

А) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

Б) - властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

В) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Ответ: В)

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒