|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
РАЗДЕЛ 2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕСтр 1 из 3Следующая ⇒
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Направление подготовки: 080200.62 «Менеджмент» Профиль подготовки: «Финансовый менеджмент» Квалификация выпускника: бакалавр Ростов-на-Дону Государственное казенное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская таможенная академия» Ростовский филиал
Кафедра экономической теории
УТВЕРЖДЕНО Учебно-методическим советом Ростовского филиала Российской таможенной академии (протокол от 20 июня 2015 г. №11)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Направление подготовки: 080200.62 «Менеджмент» Профиль подготовки: «Финансовый менеджмент» Квалификация выпускника: бакалавр
Ростов-на-Дону Автор А.А. Калинченко, старший преподаватель кафедры экономической теории Ростовского филиала Российской таможенной академии, к.э.н.
Ответственный за выпуск В.И.Панченко, заведующий кафедрой экономической теории Ростовского филиала Российской таможенной академии, канд. экон. наук, доцент
Рецензенты: Гильяно А.А., заведующий кафедрой международных экономических отношений Ростовского филиала РТА, к.э.н., доцент П.В. Таранов, заведующий кафедрой международной торговли и таможенного дела РГЭУ (РИНХ), доктор экономических наук, профессор Программа одобрена на заседании кафедры экономической теории (протокол № 11 от «20» июня 2015 г.)
Ó Калинченко А.А, 2015 Ó Ростовский филиал Российской таможенной академии, 2015 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цели изучения дисциплины: - изучение законодательной и нормативной базы в области налогообложения, механизма функционирования налоговой системы, подготовка студентов к применению полученных знаний для практического использования.
Задачи преподавания: - дать студентам определенный минимум необходимых теоретических знаний по теории налогообложения физических и юридических лиц, структуре, задачах и механизме функционирования налоговых систем; - сформировать у студентов целостную систему знаний о налогообложении и налоговой системе в современном мире; - выработать у студентов навыки применения налогового законодательства в практической деятельности и умения формулировать предложения по его совершенствованию.
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОСНОВНОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ БАКАЛАВРИАТА
Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к обязательным дисциплинам вариативной части профессионального цикла для студентов, обучающихся по направлению подготовки: 080200.62 «Менеджмент» профиль подготовки «Финансовый менеджмент». Предмет изучаемого учебного курса тесно связан с содержанием таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Учет и анализ», «Финансовый менеджмент». Поэтому успешное освоение программы данной дисциплины предполагает наличие глубоких знаний по указанным дисциплинам. Знания, полученные в ходе изучения методов инвестиционного анализа капитальных и финансовых вложений, помогут более обстоятельно разобраться в проблемах, которые освещаются во многих дисциплинах профессионального цикла, будут способствовать формированию методологической культуры бакалавра, успешному решению им исследовательских задач.
ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» направлено на формирование у студентов, обучающихся по направлению подготовки: 080200. 62 «Менеджмент» в соответствии с ФГОС ВПО третьего поколения следующих компетенций: б) профессиональных (ПК): способностью применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации (ПК-38); владением навыками составления финансовой отчетности и осознанием влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации (ПК-39); способностью анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения (ПК-40); способностью оценивать эффективность использования различных систем учета и распределения затрат; иметь навыки калькулирования и анализа себестоимости продукции и способностью принимать обоснованные управленческие решения на основе данных управленческого учета (ПК-41); способностью проводить анализ операционной деятельности организации и использовать его результаты для подготовки управленческих решений (ПК-47); способностью оценивать экономические и социальные условия осуществления предпринимательской деятельности (ПК-50).
В результате изучения дисциплины студент должен: · знать: o теоретические основы налогов и налогообложения, роль и функции налоговых органов России в формировании бюджетной политики государства; o формы и методы государственного регулирования налоговых отношений, применяемых в отечественной и мировой практике; o основные операции хозяйствующих субъектов по налоговому планированию, исчислению и уплате денежных и иных средств в качестве налогов и платежей; o природу налоговых рисков и методы управления ими. · уметь: o раскрыть взаимосвязь всех налогов, их внутреннюю логику и модель денежных потоков через налоговую систему; o пользоваться нормативными документами и инструкциями Государственной налоговой инспекции РФ, регулирующими механизм и порядок налогообложения; o систематизировать налоги по видам, признакам, функциям и определять их налогооблагаемую базу; o применять методы налогового планирования. · владеть: o методами современного экономического анализа, который лежит в основе объективной оценки работы предприятия и принятии управленческих решений в налоговом планировании; o методикой расчетов налоговых платежей по действующей системе налогов, устанавливаемых Налоговым кодексом РФ; o нормативно-правовыми основами взаимоотношений хозяйствующих субъектов и налоговых органов. o навыками составления налоговой документации и оценки эффективности налогового планирования участников внешнеэкономической деятельности.
ТРУДОЕМКОСТЬ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ (очная форма обучения)
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ (очная форма обучения)
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
РАЗДЕЛ 2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Тема 1.1. Содержание налогообложения и налоговых систем Экономическая сущность налогов. Принципы налогообложения (экономические, юридические, организационные). Классификация налогов: содержание и принципы построения. Влияние налогов на народное хозяйство. Исчисление тяжести налогообложения. Налоговая система. Экономическая характеристика налоговых систем (налоговое бремя, полная ставка налогообложения). Соотношение между налогами: от внутренней и внешней торговли, прямыми и косвенными. Организационные принципы построения налоговых систем. Содержание понятий: взносы, платежи, сборы, налоги, пошлины. Функции налогов. Элементы налога и их характеристика. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах. Налоговый механизм, налоговый контроль и налоговая политика. Налоговое регулирование и особенности его регулирования в России и зарубежных странах. Международная экономическая интеграция и унификация налогового законодательства. Международное двойное налогообложение: возможности возникновения и методы преодоления. Оффшорные механизмы в международном налогообложении. Различия в налоговых режимах. Классификация государств по условиям налогового климата. РАЗДЕЛ 2. РАЗДЕЛ 3. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ Основными видами занятий при реализации программы являются лекции, практические занятия и самостоятельная работа студентов. Лекционные занятия проводятся с использованием компьютерных презентаций. Практические занятия проводятся в виде разбора конкретных ситуаций по применению основных способов и методов инвестиционного анализа деятельности организаций. При проведении лекций-презентаций по темам 1.1 (2 ч.) и 3.3 (2 ч.) применяются майевтический метод и элементы проблемного подхода. Практические занятия проводятся по всем темам и в полном объеме с применением интерактивных методов: · коллективного обсуждения теоретических вопросов на всех занятиях по всем темам курса (согласно плану); · коллективного обсуждения результатов выполнения самостоятельной работы (рефератов, задач, сравнительного анализа действующих проектов, аналитических обзоров и др.) на всех занятиях по всем темам курса; · круглых столов по теме 1.2: «Общая характеристика Российской налоговой системы» (2 ч.) и по теме 3.5: «Основы налогового планирования» (2 ч.); · кейс-метода по темам 2.1. (2 ч.), 3.1. (2 ч.), 3.3. (2 ч.), 3.4. (2 ч.). Задания для самостоятельной работы студентов и методические рекомендации по их выполнению приведены в Учебно-методических указаниях по самостоятельной работе студентов и проведению практических занятий. Способы контроля самостоятельной работы приведены в разделах «Контроль знаний студентов. Оценочные средства» для проведения промежуточной аттестации настоящей программы. КОНТРОЛЬ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ Для оценки знаний, умений и уровня сформированности компетенций студентов проводится текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация. При изучении дисциплины используется балльно-рейтинговая система оценки успеваемости студентов. Качество усвоения учебного материала дисциплины оценивается по 100-балльной шкале. При этом максимальная рейтинговая оценка успеваемости студента по результатам текущего и промежуточного контроля знаний в сумме составляет 80 баллов, а максимальная оценка по результатам итогового контроля (зачет) – 20 баллов. Распределение рейтинговых баллов по учебным модулям приведено в табл. 1.
Таблица 1 Распределение рейтинговых баллов по учебным модулям
Диапазон баллов для оценивания аудиторной и самостоятельной работы студентов по результатам текущего и промежуточного контроля знаний приведен в табл. 2. Таблица 2 Диапазон баллов для оценивания аудиторной и самостоятельной работы
Распределение способов контроля знаний студентов по учебным модулям с указанием максимального балла приведено в таб. 3. Таблица 3 Распределение способов контроля по учебным модулям
Промежуточная аттестация после завершения изучения дисциплины проводится в форме зачета. Зачетное задание содержит два задания (вопроса), одно из них практическое (решение ситуационной задачи). Итоговый рейтинг студента после завершения изучения дисциплины определяется суммой набранных баллов. Перевод рейтинговых баллов в традиционные оценки проводится по следующей шкале: 67-100 баллов - «зачтено»; менее 67 баллов - «не зачтено». Задание № 1 1. Упрощенная система налогообложения. 2. Задача. Сдан участок в аренду на 15 лет. Арендная плата будет осуществляться ежегодно по схеме постнумерандо на следующих условиях: впервые 5 лет - по 600 тыс. руб., в оставшиеся 5 лет - по 650 тыс. руб. Требуется оценить годовые суммы налога на доходы от капитала, если ставка банка, куда поступает арендная плата, равна 15%. Задание № 2 1. Формы и методы налогового контроля. 2. Задача На фондовом рынке реализуются облигации следующих компаний.
Проценты по облигациям выплачиваются ежегодно. Определите, облигации, какой компании целесообразнее приобрести. Задание № 3 2. Виды и размер налоговых вычетов на доходы физических лиц в РФ. 2. Задача Себестоимость добычи 1 т угля составляет 50 руб. Рентабельность шахты — 8%. Транспортировка 1 т угля по железной дороге обходится в 10 руб. при рентабельности 17%. Уголь поступает на электростанцию. Его доля в затратах на производство электроэнергии составляет 42%, рентабельность электростанции - 22%. Определить стоимость электроэнергии, выработанной из 1 т угля, и НДС, который должен быть уплачен в бюджет на каждой стадии технологической цепочки. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ 1. Принципы налогообложения. Общая теория налогов. 2. Функции налогов и их развитие. 3. Существенные и факультативные элементы налога. 4. Предмет и объект налогообложения. Субъекты налогообложения. 5. Элементы закона о налоге. 6. Налоговая база, методы и способы ее формирования. Масштаб налога. 7. Налоговые ставки и их классификация. Налоговый период. 8. Виды налоговых льгот, их экономическое содержание и механизм действия. 9. Порядок, способы исчисления и сроки уплаты налогов. 10. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. 11. Экономическая характеристика налоговых систем. Прямые и и косвенные налоги. 12. Понятие и виды, формы и методы налогового контроля. 13. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. 14. Налоговая политика государства, налоговые реформы, международное налоговое право. 15. Участники правоотношений в сфере налогообложения, их структура и функции. 16. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. 17. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. 18. Состав, структура и функции налоговых органов. 19. Характеристика федеральных налогов и сборов в РФ. 20. Характеристика региональных налогов и сборов в РФ. 21. Характеристика местных налогов и сборов в РФ. 22. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и отчетности. 23. Специальные налоговые режимы для малого бизнеса. 24. Единый сельскохозяйственный налог. 25. Таможенная пошлина и таможенные сборы в системе налогообложения. 26. Налогообложение физических лиц. Виды налоговых вычетов для них. 27. Налоговый кодекс РФ: структура и содержание. 28. Виды налоговых льгот и формы налогового кредита. 29. Виды налогового контроля и налоговых проверок. 30. Система налоговых вычетов. 31. Налог на прибыль организации. 32. Налог на пользование недрами. 33. Налог на недвижимость. 34. Земельный налог. 35. Налог на наследование и дарение. 36. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и отчетности. 37. Налогообложение малых предприятий. 38. Методика исчисления сумм акцизов. 39. Налог на добавленную стоимость. 40. Государственная пошлина: размер, порядок уплаты, льготы, возврат. 41. Налог на имущество юридических и физических лиц. 42. Федеральные лицензионные сборы. 43. Налог на вмененный доход. 44. Единый социальный налог. 45. Имущественные налоговые вычеты. 46. Стандартные налоговые вычеты. 47. Социальные налоговые вычеты. 48. Профессиональные налоговые вычеты. 49. Налог на доходы от капитала. 50. Таможенные пошлины и таможенные сборы. 51. Сбор за право пользования водными ресурсами. 52. Система косвенных налогов. 53. Налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг). 54. Налоги, выплачиваемые из валовой прибыли. 55. Международное налоговое законодательство. 56. Оффшорные механизмы в международной экономике. 57. Транспортный налог. 58. Особенности налогообложения сельхозпроизводителей. 59. Вторая часть НК РФ. 60. Необходимость и сущность налогового планирования. 61. Единый сельскохозяйственный налог. 62. Система показателей эффективности налогового планирования. 63. Система платежей за пользование водными ресурсами. 64. Особенности налогообложения малого бизнеса. 65. Налогообложение имущества физических и юридических лиц. 66. Земельный налог. 67. Общая характеристика таможенно-тарифной политики государства. 68. Актуальные проблемы налогообложения физических лиц.
Деятельности 1. Положение о текущем контроле, текущей и промежуточной аттестации студентов Российской таможенной академии и филиалов. Вып. 2. – М.: Издательство Российской таможенной академии, 2010. Ч. 1. 2. Положение о балльно-рейтинговой системе оценки успеваемости студентов Российской таможенной академии и филиалов. 3. Методические рекомендации по подготовке и проведению учебных занятий в интерактивной форме. Часть 1. «Деловая игра» / Под общ. ред. В.А. Черных, О.В. Саенко. – М.: Издательство Российской таможенной академии, 2012. 4. Методические рекомендации по подготовке и проведению учебных занятий в интерактивной форме. Часть 2. «Интерактивные занятия: виды и формы». – М.: Издательство Российской таможенной академии, 2012. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ МЕТОДИЧЕСКИЕ указания ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ Для изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» предусмотрены лекции, практические занятия и самостоятельная работа студентов. Вопросы для проведения практических занятий и самостоятельной работы студентов в «Учебно-методических указаниях по самостоятельной работе студентов и проведению практических занятий». Дисциплина «Налоги и налогообложение» содержит 9 тем. Изучение отдельных тем студентами рекомендуется осуществлять в следующей последовательности: - предварительное ознакомление с содержанием рабочей программы учебной дисциплины по теме; - прослушивание лекции и изучение соответствующих литературных источников; - самостоятельная работа и подготовка к практическим занятиям в соответствии с предлагаемыми вопросами и рекомендуемыми литературными источниками; - подготовка вопросов, требующих, по мнению студента, обсуждения и рассмотрения на практических занятиях и консультациях. Содержание изучаемой дисциплины условно можно разделить на три части. К первой – относятся темы 1.1 - 1.2. В них изучаются общетеоретические вопросы, связанные с историей теорий налогообложения, с характеристикой налоговой системы страны и ее взаимосвязью с международным налоговым правом, с существенными и факультативными элементами каждого налогового закона. Последовательность изучения программного материала в данном разделе реализует принцип восхождения от абстрактного к конкретному: от рассмотрения выработанных историей многочисленных форм налоговых отношений к их наиболее оптимальной структуре, к созданию всемирного кодекса, международного налогового права и налогового планирования. Для глубокого освоения этих вопросов следует проработать соответствующие разделы основной учебной литературы и дополнительной литературы. Полезную информацию, касающуюся современных проблем развития налоговых отношений, можно получить в таких периодических научных изданиях, как «Вопросы экономики», «Мировая экономика и международные отношения», «Деньги и кредит», «Финансы», «Налоговый вестник», «Налоговый курьер», «Налоговое обозрение», «Налоговые ведомости», «Главная книга», «Главный бухгалтер» и др. Оперативные данные о состоянии и динамике отечественной и зарубежной налоговых систем содержатся в Интернете (www: nalog.ru и др.), деловой периодике (газеты «Коммерсант», «Город N» и т.д.) и других источниках. Вторая часть программы дисциплины (темы 2.1. – 2.2.) посвящена вопросам конкретного применения всех полученных в первой части курса знаний для изучения и практического применения налогообложения физических лиц в России. Этот раздел менее сложный, чем следующий, но более близок студентам как будущим налогоплательщикам. Третья часть программы (темы 3.1 – 3.5) посвящена самым сложным проблемам – налогообложению юридических лиц. Здесь для удобства восприятия материала и приближения его к реальной хозяйственной практике все многообразие налогов классифицируется в соответствии с требованиями бухгалтерского и налогового учета, осуществляемого на предприятиях.
ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЕ Дополнения и изменения приведены в контрольных экземплярах рабочей программы, находящихся на кафедре, в читальном зале библиотечно-информационного центра и учебно-методическом отделе филиала академии.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
Направление подготовки: 080200. 62 «Менеджмент» Профиль подготовки: «Финансовый менеджмент» Квалификация (степень) выпускника: бакалавр
Автор Анатолий Алексеевич Калинченко
Издано в авторской редакции
Печатается с готового оригинал-макета, представленного кафедрой экономической теории
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Направление подготовки: 080200.62 «Менеджмент» Профиль подготовки: «Финансовый менеджмент» Квалификация выпускника: бакалавр Ростов-на-Дону Государственное казенное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская таможенная академия» Ростовский филиал
Кафедра экономической теории
УТВЕРЖДЕНО Учебно-методическим советом Ростовского филиала Российской таможенной академии (протокол от 20 июня 2015 г. №11)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Направление подготовки: 080200.62 «Менеджмент» Профиль подготовки: «Финансовый менеджмент» Квалификация выпускника: бакалавр
Ростов-на-Дону Автор А.А. Калинченко, старший преподаватель кафедры экономической теории Ростовского филиала Российской таможенной академии, к.э.н.
Ответственный за выпуск В.И.Панченко, заведующий кафедрой экономической теории Ростовского филиала Российской таможенной академии, канд. экон. наук, доцент
Рецензенты: Гильяно А.А., заведующий кафедрой международных экономических отношений Ростовского филиала РТА, к.э.н., доцент П.В. Таранов, заведующий кафедрой международной торговли и таможенного дела РГЭУ (РИНХ), доктор экономических наук, профессор Программа одобрена на заседании кафедры экономической теории (протокол № 11 от «20» июня 2015 г.)
Ó Калинченко А.А, 2015 Ó Ростовский филиал Российской таможенной академии, 2015 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цели изучения дисциплины: - изучение законодательной и нормативной базы в области налогообложения, механизма функционирования налоговой системы, подготовка студентов к применению полученных знаний для практического использования.
Задачи преподавания: - дать студентам определенный минимум необходимых теоретических знаний по теории налогообложения физических и юридических лиц, структуре, задачах и механизме функционирования налоговых систем; - сформировать у студентов целостную систему знаний о налогообложении и налоговой системе в современном мире; - выработать у студентов навыки применения налогового законодательства в практической деятельности и умения формулировать предложения по его совершенствованию.
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОСНОВНОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ БАКАЛАВРИАТА
Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к обязательным дисциплинам вариативной части профессионального цикла для студентов, обучающихся по направлению подготовки: 080200.62 «Менеджмент» профиль подготовки «Финансовый менеджмент». Предмет изучаемого учебного курса тесно связан с содержанием таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Учет и анализ», «Финансовый менеджмент». Поэтому успешное освоение программы данной дисциплины предполагает наличие глубоких знаний по указанным дисциплинам. Знания, полученные в ходе изучения методов инвестиционного анализа капитальных и финансовых вложений, помогут более обстоятельно разобраться в проблемах, которые освещаются во многих дисциплинах профессионального цикла, будут способствовать формированию методологической культуры бакалавра, успешному решению им исследовательских задач.
ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» направлено на формирование у студентов, обучающихся по направлению подготовки: 080200. 62 «Менеджмент» в соответствии с ФГОС ВПО третьего поколения следующих компетенций: б) профессиональных (ПК): способностью применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации (ПК-38); владением навыками составления финансовой отчетности и осознанием влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации (ПК-39); способностью анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения (ПК-40); способностью оценивать эффективность использования различных систем учета и распределения затрат; иметь навыки калькулирования и анализа себестоимости продукции и способностью принимать обоснованные управленческие решения на основе данных управленческого учета (ПК-41); способностью проводить анализ операционной деятельности организации и использовать его результаты для подготовки управленческих решений (ПК-47); способностью оценивать экономические и социальные условия осуществления предпринимательской деятельности (ПК-50).
В результате изучения дисциплины студент должен: · знать: o теоретические основы налогов и налогообложения, роль и функции налоговых органов России в формировании бюджетной политики государства; o формы и методы государственного регулирования налоговых отношений, применяемых в отечественной и мировой практике; o основные операции хозяйствующих субъектов по налоговому планированию, исчислению и уплате денежных и иных средств в качестве налогов и платежей; o природу налоговых рисков и методы управления ими. · уметь: o раскрыть взаимосвязь всех налогов, их внутреннюю логику и модель денежных потоков через налоговую систему; o пользоваться нормативными документами и инструкциями Государственной налоговой инспекции РФ, регулирующими механизм и порядок налогообложения; o систематизировать налоги по видам, признакам, функциям и определять их налогооблагаемую базу; o применять методы налогового планирования. · владеть: o методами современного экономического анализа, который лежит в основе объективной оценки работы предприятия и принятии управленческих решений в налоговом планировании; o методикой расчетов налоговых платежей по действующей системе налогов, устанавливаемых Налоговым кодексом РФ; o нормативно-правовыми основами взаимоотношений хозяйствующих субъектов и налоговых органов. o навыками составления налоговой документации и оценки эффективности налогового планирования участников внешнеэкономической деятельности.
ТРУДОЕМКОСТЬ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ (очная форма обучения)
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ (очная форма обучения)
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
РАЗДЕЛ 2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Тема 1.1. Содержание налогообложения и налоговых систем Экономическая сущность налогов. Принципы налогообложения (экономические, юридические, организационные). Классификация налогов: содержание и принципы построения. Влияние налогов на народное хозяйство. Исчисление тяжести налогообложения. Налоговая система. Экономическая характеристика налоговых систем (налоговое бремя, полная ставка налогообложения). Соотношение между налогами: от внутренней и внешней торговли, прямыми и косвенными. Организационные принципы построения налоговых систем. Содержание понятий: взносы, платежи, сборы, налоги, пошлины. Функции налогов. Элементы налога и их характеристика. Популярное:
|
Последнее изменение этой страницы: 2016-05-30; Просмотров: 393; Нарушение авторского права страницы