ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ

Перечень оцениваемых компетенций и этапы их формирования

В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» формируются элементы следующих профессиональных компетенций в соответствии с ФГОС ВПО по направлению подготовки: 080200. 62 «Менеджмент»:

· способностью применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации (ПК-38) – формируется в процессе освоения дисциплины;

· владением навыками составления финансовой отчетности и осознанием влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации (ПК-39) – формируется в процессе освоения дисциплин «Экономическая теория», а также «Налоги и налогообложение» путем изучения факторов, влияющих на эффективность реальных и финансовых инвестиций (темы 3.1-3.3);

· способностью анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения (ПК-40) – формируются в процессе освоения дисциплины;

· способностью оценивать эффективность использования различных систем учета и распределения затрат; иметь навыки калькулирования и анализа себестоимости продукции и способностью принимать обоснованные управленческие решения на основе данных управленческого учета (ПК-41) – формируются в процессе освоения дисциплины;

· способностью проводить анализ операционной деятельности организации и использовать его результаты для подготовки управленческих решений (ПК-47) – формируются в процессе освоения дисциплины;

· способностью оценивать экономические и социальные условия осуществления предпринимательской деятельности (ПК-50) – формируется в процессе освоения дисциплины «Экономическая теория», а также «Налоги и налогообложение» путем изучения специальных налоговых режимов, применяемых для осуществления предпринимательской деятельности (темы 3.4-3.5).

Показатели, критерии и шкала оценивания компетенций

Показатели, критерии и шкала оценивания компетенций приведены в табл. 4.

Таблица 4

Показатели, критерии и шкала оценивания компетенций

Показатели	Критерии	Шкала оценивания
Модуль1(знания и умения ПК- 38, 39, 40, 41, 47, 50) а) знать: -теоретические основы налогов и налогообложения, роль и функции налоговых органов России в формировании бюджетной политики государства; o формы и методы государственного регулирования налоговых отношений, применяемых в отечественной и мировой практике; o основные операции хозяйствующих субъектов по налоговому планированию, исчислению и уплате денежных и иных средств в качестве налогов и платежей; o природу налоговых рисков и методы управления ими. б) уметь: o раскрыть взаимосвязь всех налогов, их внутреннюю логику и модель денежных потоков; o пользоваться нормативными документами и инструкциями налоговой инспекции РФ; o применять методы налогового планирования.	знать: - функции, виды и роль налогового анализа в управлении предприятием; - организацию и методику проведения налогового анализа; -основы системы управления налоговыми рисками; уметь: -осуществлять анализ эффективности налоговых решений по основным направлениям приложения капитала; - определять текущую и общую доходность различных видов инвестиций; - применять на практике методики выявления и подсчета резервов в налоговом анализе деятельности предприятий.	- 2 балла незначительное знание: понятийного аппарата налоговой системы, -3 балла знание в основном понятийного аппарата налоговой системы, -4 балла проявление знаний и умений по показателям модуля с возможностью неглубокого раскрытия одного из критериев показателя -5 баллов полное и глубокое проявление знаний и умений по показателям модуля
Модуль2 (умения и владения ПК- 38, 39, 40, 41, 47, 50) б) уметь: o раскрыть взаимосвязь всех налогов, их внутреннюю логику и модель денежных потоков; o пользоваться нормативными документами и инструкциями налоговой инспекции РФ; o применять методы налогового планирования. в) владеть: o методами анализа, который лежит в основе объективной оценки работы предприятия и принятии управленческих решений в налоговом планировании; o методикой расчетов налоговых платежей по действующей системе налогов; o навыками составления налоговой документации и оценки эффективности налогового планирования участников внешнеэкономической деятельности;	уметь: - осуществлять анализ эффективности налоговых решений по основным направлениям приложения капитала; - определять текущую и общую дохоность различных видов инвестиций; - применять на практике методики выявления и подсчета резервов в налоговом анализе деятельности предприятий. в) владеть: · методикой оценки эффективности налоговых решений; · методологией исследования налоговых решений в условиях риска и неопределенности; · методикой составления технико-экономического обоснования налоговых проектов и бизнес-планов.	- 2 балла незначительное знание: понятийного аппарата налоговой системы, -3 балла знание в основном понятийного аппарата аппарата налоговой системы, -4 балла проявление знаний и умений по показателям модуля с возможностью неглубокого раскрытия одного из критериев показателя -5 баллов полное и глубокое проявление знаний и умений по показателям модуля
Модуль3(умения и владения ПК- 38, 39, 40, 41, 47, 50) б) уметь: o раскрыть взаимосвязь всех налогов, их внутреннюю логику и модель денежных потоков; o пользоваться нормативными документами и инструкциями налоговой инспекции РФ; o применять методы налогового планирования. в) владеть: o методами анализа и принятии управленческих решений в налоговом планировании; o методикой расчетов налоговых платежей по действующей системе налогов; o навыками составления налоговой документации и оценки эффективности налогового планирования;	уметь: - осущесталять анализ эффективности налоговых решений по основным направлениям приложения капитала; - определять текущую и общую дохоность различных видов инвестиций; - применять на практике методики выявления и подсчета резервов в налоговом анализе деятельности предприятий. в) владеть: · методикой оценки эффективности налоговых решений; · методологией исследования налоговых решений в условиях риска и неопределенности; · методикой составления технико-экономического обоснования налоговых проектов и бизнес-планов.	- 2 балла незначительное знание: понятийного аппарата налоговой системы, -3 балла знание в основном понятийного аппарата аппарата налоговой системы, -4 балла проявление знаний и умений по показателям модуля с возможностью неглубокого раскрытия одного из критериев показателя -5 баллов полное и глубокое проявление знаний и умений по показателям модуля

Типовые примеры контрольных заданий

Задание № 1

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Задача.

Сдан участок в аренду на 15 лет. Арендная плата будет осуществляться ежегодно по схеме постнумерандо на следующих условиях: впервые 5 лет - по 600 тыс. руб., в оставшиеся 5 лет - по 650 тыс. руб. Требуется оценить годовые суммы налога на доходы от капитала, если ставка банка, куда поступает арендная плата, равна 15%.

Задание № 2

1. Формы и методы налогового контроля.

2. Задача

На фондовом рынке реализуются облигации следующих компаний.

Компания	Номинальная стоимость облигации, тыс. руб.	Цена реализации облигации, тыс. руб.	Ставка ежегодного процента	Срок погашения
А				Через один год
В				Через два года
С				Через три года
D				Через три года

Проценты по облигациям выплачиваются ежегодно.

Определите, облигации, какой компании целесообразнее приобрести.

Задание № 3

2. Виды и размер налоговых вычетов на доходы физических лиц в РФ.

2. Задача

Себестоимость добычи 1 т угля составляет 50 руб. Рентабельность шахты — 8%. Транспортировка 1 т угля по железной дороге обходится в 10 руб. при рентабельности 17%. Уголь поступает на электростанцию. Его доля в затратах на производство электроэнергии составляет 42%, рентабельность электростанции - 22%.

Определить стоимость электроэнергии, выработанной из 1 т угля, и НДС, который должен быть уплачен в бюджет на каждой стадии технологической цепочки.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

1. Принципы налогообложения. Общая теория налогов.

2. Функции налогов и их развитие.

3. Существенные и факультативные элементы налога.

4. Предмет и объект налогообложения. Субъекты налогообложения.

5. Элементы закона о налоге.

6. Налоговая база, методы и способы ее формирования. Масштаб налога.

7. Налоговые ставки и их классификация. Налоговый период.

8. Виды налоговых льгот, их экономическое содержание и механизм действия.

9. Порядок, способы исчисления и сроки уплаты налогов.

10. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

11. Экономическая характеристика налоговых систем. Прямые и

и косвенные налоги.

12. Понятие и виды, формы и методы налогового контроля.

13. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

14. Налоговая политика государства, налоговые реформы,

международное налоговое право.

15. Участники правоотношений в сфере налогообложения, их

структура и функции.

16. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

17. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

18. Состав, структура и функции налоговых органов.

19. Характеристика федеральных налогов и сборов в РФ.

20. Характеристика региональных налогов и сборов в РФ.

21. Характеристика местных налогов и сборов в РФ.

22. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и

отчетности.

23. Специальные налоговые режимы для малого бизнеса.

24. Единый сельскохозяйственный налог.

25. Таможенная пошлина и таможенные сборы в системе

налогообложения.

26. Налогообложение физических лиц. Виды налоговых вычетов для

них.

27. Налоговый кодекс РФ: структура и содержание.

28. Виды налоговых льгот и формы налогового кредита.

29. Виды налогового контроля и налоговых проверок.

30. Система налоговых вычетов.

31. Налог на прибыль организации.

32. Налог на пользование недрами.

33. Налог на недвижимость.

34. Земельный налог.

35. Налог на наследование и дарение.

36. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и отчетности.

37. Налогообложение малых предприятий.

38. Методика исчисления сумм акцизов.

39. Налог на добавленную стоимость.

40. Государственная пошлина: размер, порядок уплаты, льготы, возврат.

41. Налог на имущество юридических и физических лиц.

42. Федеральные лицензионные сборы.

43. Налог на вмененный доход.

44. Единый социальный налог.

45. Имущественные налоговые вычеты.

46. Стандартные налоговые вычеты.

47. Социальные налоговые вычеты.

48. Профессиональные налоговые вычеты.

49. Налог на доходы от капитала.

50. Таможенные пошлины и таможенные сборы.

51. Сбор за право пользования водными ресурсами.

52. Система косвенных налогов.

53. Налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг).

54. Налоги, выплачиваемые из валовой прибыли.

55. Международное налоговое законодательство.

56. Оффшорные механизмы в международной экономике.

57. Транспортный налог.

58. Особенности налогообложения сельхозпроизводителей.

59. Вторая часть НК РФ.

60. Необходимость и сущность налогового планирования.

61. Единый сельскохозяйственный налог.

62. Система показателей эффективности налогового планирования.

63. Система платежей за пользование водными ресурсами.

64. Особенности налогообложения малого бизнеса.

65. Налогообложение имущества физических и юридических лиц.

66. Земельный налог.

67. Общая характеристика таможенно-тарифной политики государства.

68. Актуальные проблемы налогообложения физических лиц.

⇐ Предыдущая 1 23