Тема 3.1. Система косвенных налогов

Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Ввоз товаров на территорию РФ, не под­лежащий налогообложению. Налоговая база. Порядок и особенности определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реали­зации товаров (работ, услуг). Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. По­рядок возмещения налога.

Акцизы. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности освобождения от налогообложения операций по реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты. Порядок при­менения налоговых вычетов. Сумма налога, подлежащая уплате. Сумма налога, подлежащая возврату. Сроки и порядок уплаты налога при реализации подакцизных товаров и подакциз­ного минерального сырья. Особенности исчисления и уплаты акцизов при реализации со­глашений о разделе продукции.

Таможенные пошлины. Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Таможенные льготы. Таможенный тариф. Таможенные ставки. Порядок исчисления и сроки таможенных платежей.

Тема 3.2. Налог на прибыль (доход от капитала) организации

Налог на прибыль (доход) организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, подлежащие налогообложе­нию. Порядок определения доходов. Особенности определения доходов. Налоговые вычеты. Налоговая база, налоговые скидки, перенос убытков на будущее. Порядок применения нало­говых скидок. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговая отчетность. Нало­говая декларация. Учет международных налоговых соглашений и устранение двойного нало­гообложения.

Налог на доходы от капитала. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Определение суммы налога. Порядок уплаты налога. Порядок представления налоговой от­четности источником дохода. Порядок представления налоговой декларации по отдельным операциям.

Налог на игорный бизнес. Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты сбора.

 

Тема 3.3. Налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг)

Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Единый социальный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный период. Ставки налога. Определение даты получения доходов (осуществления расходов). Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками - работодателями. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

Транспортный налог. Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Водный налог. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Налог на добычу полезных ископаемых. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты налога при выполнении соглашений о разделе продукции.

Налог на имущество предприятий и земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Дифференциация ставок земельного налога и нормативной цены земли в зависимости от категории земель. Земельный кадастр.

Платежи за пользование природными ресурсами. Сборы за пользование объектами живого мира. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

 

Тема 3.4. Специальные налоговые режимы

Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и отчет­ности. Налогоплательщики. Налоговый период. Порядок перехода или отказа от работы в условиях упрощенной системы налогообложения. Патент и его стоимость. Объект налогооб­ложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачис­ление сумм единого налога при упрощенной системе налогообложения. Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.

Взаимоотношения с бюджетом при уплате единого налога
на вмененный доход. Налогоплательщики. Установление сумм налога. Налоговый период. Порядок уплаты налога. Зачисление сумм налога. Учет и отчетность при применении налога.

Единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщики. Налоговый период. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые став­ки. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога. Учет и отчетность при переходе на уплату налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики. Налоговый период. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые став­ки. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога. Учет и отчетность.

 

Тема 3.5. Основы налогового планирования

Понятие и принципы налогового планирования. Виды налогового планирования. Элементы налогового планирования. Взаимосвязь финансового и налогового планирования.

Этапы налогового планирования. Стратегическое и текущее налоговое планирование. Система показателей эффективности налогового планирования. Управление налогами на предприятии. Использование налоговых льгот. Причины налоговых ошибок. Учетная политика предприятия. Контроль за сроками уплаты налогов. Пределы налогового планирования. Взаимосвязь учета и отчетности с налоговым планированием. Законные и незаконные способы уменьшения налоговых обязательств. Учет специфики объекта и субъекта налогообложения для оптимизации налоговых обязательств.

 

ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Основными видами занятий при реализации программы являются лекции, практические занятия и самостоятельная работа студентов.

Лекционные занятия проводятся с использованием компьютерных презентаций. Практические занятия проводятся в виде разбора конкретных ситуаций по применению основных способов и методов инвестиционного анализа деятельности организаций.

При проведении лекций-презентаций по темам 1.1 (2 ч.) и 3.3 (2 ч.) применяются майевтический метод и элементы проблемного подхода.

Практические занятия проводятся по всем темам и в полном объеме с применением интерактивных методов:

· коллективного обсуждения теоретических вопросов на всех занятиях по всем темам курса (согласно плану);

· коллективного обсуждения результатов выполнения самостоятельной работы (рефератов, задач, сравнительного анализа действующих проектов, аналитических обзоров и др.) на всех занятиях по всем темам курса;

· круглых столов по теме 1.2: «Общая характеристика Российской налоговой системы» (2 ч.) и по теме 3.5: «Основы налогового планирования» (2 ч.);

· кейс-метода по темам 2.1. (2 ч.), 3.1. (2 ч.), 3.3. (2 ч.), 3.4. (2 ч.).

Задания для самостоятельной работы студентов и методические рекомендации по их выполнению приведены в Учебно-методических указаниях по самостоятельной работе студентов и проведению практических занятий. Способы контроля самостоятельной работы приведены в разделах «Контроль знаний студентов. Оценочные средства» для проведения промежуточной аттестации настоящей программы.

КОНТРОЛЬ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ

Для оценки знаний, умений и уровня сформированности компетенций студентов проводится текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация.

При изучении дисциплины используется балльно-рейтинговая система оценки успеваемости студентов. Качество усвоения учебного материала дисциплины оценивается по 100-балльной шкале. При этом максимальная рейтинговая оценка успеваемости студента по результатам текущего и промежуточного контроля знаний в сумме составляет 80 баллов, а максимальная оценка по результатам итогового контроля (зачет) – 20 баллов.

Распределение рейтинговых баллов по учебным модулям приведено в табл. 1.

 

Таблица 1

Распределение рейтинговых баллов по учебным модулям

№ п/п	Учебный модуль	Максимальное количество баллов
1.	Модуль 1(темы 1.1 – 1.2)
2.	Модуль 2(темы 2.1 – 2.2)
3.	Модуль 3(темы 3.1 – 3.5)
	ИТОГО

Диапазон баллов для оценивания аудиторной и самостоятельной работы студентов по результатам текущего и промежуточного контроля знаний приведен в табл. 2.

Таблица 2

Диапазон баллов для оценивания аудиторной и самостоятельной работы

№ п/п	Способ контроля аудиторной и самостоятельной работы	Количество баллов
1.	Контрольная работа	0-7
2.	Обсуждение теоретических вопросов	0-6
3.	Решение задач	0-7
4.	Реферат	0-6
5.	Тесты	0-7
6.	Участие в круглом столе	0-6
7.	Разбор практических ситуаций	0-6

 

Распределение способов контроля знаний студентов по учебным модулям с указанием максимального балла приведено в таб. 3.

Таблица 3

Распределение способов контроля по учебным модулям

№ п/п	Учебный модуль	Способы контроля
1.	Модуль 1	Обсуждение теоретических вопросов – 5, реферат – 5, тесты–5, участие в круглом столе – 5
2.	Модуль 2	Обсуждение теоретических вопросов – 5, реферат – 5, тесты –5, решение задач по теме – 5
3.	Модуль 3	Обсуждение теоретических вопросов – 5, реферат – 5, тесты –6, разбор практических ситуаций – 6, участие в круглом столе – 6, контрольная работа – 6, решение задач по теме – 6

 

Промежуточная аттестация после завершения изучения дисциплины проводится в форме зачета. Зачетное задание содержит два задания (вопроса), одно из них практическое (решение ситуационной задачи).

Итоговый рейтинг студента после завершения изучения дисциплины определяется суммой набранных баллов.

Перевод рейтинговых баллов в традиционные оценки проводится по следующей шкале:

67-100 баллов - «зачтено»;

менее 67 баллов - «не зачтено».

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. A.19. Противопожарная система
2. A.32.4.5.3. Система УСАВП: тест управления рекуперативным торможением
3. II. Поселение в Испании. Взаимоотношения вестготов и римлян. Королевская власть. Система управления. Церковная политика.
4. II. ТЕМАТИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ ЧАСОВ
5. V. Письменно переведите текст и выпишите слова юридической тематики.
6. VII. ЛЕКСИКА ДРУГИХ АКТУАЛЬНЫХ ТЕМАТИЧЕСКИХ ГРУПП
7. АВАРИИ НА КОММУНАЛЬНЫХ СИСТЕМАХ ЖИЗНЕОБЕСПЕЧЕНИЯ
8. Автоматизированная система мониторинга вычислительной среды и обнаружения сетевых атак.
9. АВТОМАТИЧЕСКАЯ СИСТЕМА ОПОВЕЩЕНИЯ И ТУШЕНИЯ ПОЖАРА АСОТП ИГЛА-М.5К-Т И СКТБ
10. Административно-налоговый контроль
11. Административно-территориальное деление и система местного самоуправления США
12. Анализ аналогов и прототипов