ПРОГРАММА ПО КУРСУ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Примерный тематический план для специальности

080106 «Финансы»

Наименование разделов и тем	Количество часов при заочной форме обучения
Ауд.	Практ.	Самост.
Раздел I.	Налоговая система РФ
Тема 1.1.	Экономическая природа налогов
Тема 1.2.	Классификация налогов
Тема 1.3.	Права и обязанности налогоплательщиков
Тема 1.4.	Исполнение обязанности по уплате налогов
Раздел II	Основные виды федеральных налогов, методика их расчёта
Тема 2.1.	Налог на прибыль организаций
Тема 2.2.	Налог на доходы физических лиц
Тема 2.3.	Налог на добавленную стоимость
Тема 2.4.	акцизы
Тема 2.5.	Единый социальный налог
Раздел III	Региональные налоги и специфика их расчёта
Тема 3.1.	Налог на имущество организаций
Тема 3.2.	Транспортный налог
Раздел IV.	Местные налоги и сборы
Тема 4.1.	Налог на имущество физических лиц
Тема 4.2.	Земельный налог
Раздел V.	Специальные налоговые режимы
Тема 5.1.	Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вменённый доход.
Раздел VI.	Налоговый контроль над соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения
Тема 6.1.	Организация работы налоговых органов
Тема 6.2.	Формы проведения налогового контроля
Тема 6.3.	Ответственность за совершение налогового правонарушения
	Итоговое занятие
Всего по дисциплине

Примерный тематический план для специальности

080110 «Экономика и бухгалтерский учёт»

Наименование разделов и тем	Количество часов при заочной форме обучения
Ауд.	Практ.	Самост.
Раздел I.	Налоговая система РФ
Тема 1.1.	Экономическая природа налогов
Тема 1.2.	Классификация налогов
Тема 1.3.	Права и обязанности налогоплательщиков
Тема 1.4.	Исполнение обязанности по уплате налогов
Раздел II	Основные виды федеральных налогов, методика их расчёта
Тема 2.1.	Налог на прибыль организаций
Тема 2.2.	Налог на доходы физических лиц
Тема 2.3.	Налог на добавленную стоимость
Тема 2.4.	акцизы
Тема 2.5.	Единый социальный налог
Раздел III	Региональные налоги и специфика их расчёта
Тема 3.1.	Налог на имущество организаций
Тема 3.2.	Транспортный налог
Раздел IV.	Местные налоги и сборы
Тема 4.1.	Налог на имущество физических лиц
Тема 4.2.	Земельный налог
Раздел V.	Специальные налоговые режимы
Тема 5.1.	Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вменённый доход.
Раздел VI.	Налоговый контроль над соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения
Тема 6.1.	Организация работы налоговых органов
Тема 6.2.	Формы проведения налогового контроля
Тема 6.3.	Ответственность за совершение налогового правонарушения
Всего по дисциплине

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Раздел I. Экономическая природа налогов.

Тема 1.1. Экономическая природа налогов

Студент должен:

знать:

· Необходимость изучения налогов и их организации.

· Сущность налогов и принципы налогообложения;

· Функции налогов и их роль в формировании финансов государства.

Экономическая природа налогов, их сущность.

Налоги в системе рыночных отношений. Экономическое содержание налогов.

Основные определения (термины) применяемые в системе налогообложения.

Функции налогов, их роль в перераспределении национального дохода. Фискальное значение налогов.

Тема 1.2. Классификация налогов

Студент должен:

Знать:

· Понятие налогов и сборов;

· Классификация налогов и сборов.

Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов.

Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы.

Региональные налоги и сборы.

Местные налоги и сборы.

Общие условия установления налогов и сборов.

Тема 1.3. Права и обязанности налогоплательщиков

Студент должен:

знать:

· Права налогоплательщиков (плательщиков сборов);

· Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов);

· Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Перечень предоставляемых прав и обязанностей налогоплательщиков в области налогообложения.

Гарантии защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Тема 1.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Студент должен:

Знать:

· Исполнение обязанности по уплате налога или сбора;

· Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

Способы взыскания налога, сбора, штрафов, пеней.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица, безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

Раздел II. Основные виды федеральных налогов,

Методика их расчёта

Тема 2.1. Налог на прибыль организации

Студент должен:

Знать:

· Сущность и значение налога на прибыль;

· Методику расчёта налога на прибыль;

уметь:

· Определять налоговую базу;

· Работать с регистрами налогового учета;

· Рассчитывать налог;

· Заполнять налоговую декларацию.

Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов.

Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе.

Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчётный периоды.

Порядок начисления авансовых платежей и налога на прибыль.

Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёт авансовых платежей по налогу на прибыль организации»

Тема 2.2. Налог на доходы физических лиц.

Студент должен:

Знать:

· Сущность и методику расчета налога на доходы физических лиц;

уметь:

· Определять налоговую базу;

· Рассчитывать налог;

· Составлять декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.

Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц. И сроки её предоставления в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёт на лога на доходы физических лиц».

Тема 2.3. Налог на добавленную стоимость

Студент должен:

Знать:

· Сущность и методику расчёта НДС;

уметь:

· Определять налоговую базу;

· Рассчитывать налог;

· Заполнять налоговую декларацию.

НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности её определения в зависимости от вида деятельности.

Налоговые периоды и налоговые ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога.

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС.

Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой Декларации в налоговые органы.

Практическая работа «расчёт налога на добавленную стоимость».

Тема 2.4. Акцизы

Студент должен:

Знать:

· Сущность и методику расчёта акцизов;

уметь:

· Определять налоговую базу;

· Рассчитывать налог;

· Заполнять налоговую декларацию.

Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности её определения.

Налоговые периоды и налоговые ставки.

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления акцизов.

Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой Декларации в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёт акцизов».

Тема 2.5 Единый социальный налог

Студент должен:

Знать:

· Сущность и методику расчёта ЕСН;

уметь:

· Определять налоговую базу;

· Рассчитывать налог;

· Заполнять налоговую декларацию.

ЕСН: плательщики, объект налогообложения, налоговая база суммы, не подлежащие налогообложению.

Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки. Льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Методика заполнения расчёта по авансовым платежам и налоговой Декларации, сроки их предоставления в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёты единого социального налога».

III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СПЕЦИФИКА ИХ РАСЧЁТА

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒