Программа производства и реализации продукции

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 3Следующая ⇒

Показатели	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Фотоснимки
Объем продаж, тыс. шт.
Цена, руб.		6, 5
Выручка от реализации товара, тыс. руб.		92, 5
Цифровые фотоаппараты
Объем продаж, тыс. шт.	0, 22	0, 20	0, 19
Цена, руб.
Выручка от реализации товара, тыс. руб.
Сопутствующие товары
Объем продаж, тыс. шт.	0, 09	0, 10	0, 11
Цена, руб.
Выручка от реализации товара, тыс. руб.	13, 5		27, 5
Прочие услуги
Объем реализации.
Цена, руб.
Выручка от реализации услуги, тыс. руб.
Выручка всего	2813, 5	3942, 5	4602, 5

С целью упрощения расчетов затрат на расходные материалы вся продукция фирмы была условно разделена на 4 группы: фотоснимки, цифровые фотоаппараты, сопутствующие товары и прочие услуги. К группе “фотоснимки” относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному 10х15 см по цене 4, 5 рублей за снимок. Основной калькуляционной единицей в группе «цифровые фотоаппараты» является фотоаппарат «Самсунг».К группе «сопуствующие товары» относятся продажа фотоальбомов, рамок и т.д. К прочим услугам относятся все виды услуг цифровой печати, а также предоставление услуг профессионального фотографа. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы. Расход материалов рассчитывался исходя из норм расхода по технической документации.

Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 7.

Калькуляция затрат на расходные материалы

Статьи затрат	Затраты на единицу, руб.	Объем продаж, тыс. шт.	Всего, тыс. руб.
1-ый год	2-ой год	3-ий год	1-ый год	2-ой год	3-ий год	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Фотоснимки
Бумага	1, 00	1, 10	1, 20					49, 5
Химический состав	0, 40	0, 60	0, 80
Конверт	0, 05	0, 15	0, 25	1, 75	6, 75	12.5
Всего затрат	1, 45	1, 85	2, 25	35	45	50	50, 75	83, 25	125, 5
Цифровые фотоаппараты
Материалы				0, 22	0, 20	0, 19
ТЗР	0, 3	0, 40	0, 90	0, 066	0, 08	0, 171
Всего затрат	3000, 3	3250, 4	3500, 9	0, 22	0, 20	0, 19	660, 0667	650, 08	665, 171
Сопутствующие товары
Материалы				0, 09	0, 10	0, 11	4, 5	6, 4	7, 7
ТЗР	0, 36	0, 40	0, 65	0, 0324	0, 04	0, 0715
Всего затрат	50, 36	65, 7	70, 95	0, 09	0, 10	0, 11	4, 5324	6, 44	7, 7715
Прочие услуги
Материалы	11, 45	14, 9	15, 14	0, 10	0, 18	0, 20	1, 145	2, 682	3, 028
ТЗР	1, 2	1, 8	2, 3	0, 12	0, 324	0, 46
Всего затрат	12, 65	16, 7	17, 44	0, 10	0, 18	0, 20	1, 265	3, 006	3, 488
ИТОГО	-	-	-	-	-	-	716, 614	742, 776	801, 932

Таким образом, из данной таблицы видно, что на первый год затраты на расходные материалы составляют 716614 рублей. Из них на оказание услуг профессионального фотографа - 1265 рублей, на продажу сопутствующих услуг – 4532 реблей, на продажу фотоаппаратов – 660066 рублей и на печать фотоснимков – 50750 рублей.

План маркетинга

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширения ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом сезонного характера спроса и его высокой эластичности в зимний период времени и более низкой эластичности в летний период времени, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение компьютерного учета всех клиентов фирмы с целью предоставления накопительных скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и стабилизировать объем спроса.

Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Исходя из того, что на рынке присутствует значительное число конкурентов, и агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен на основании накопительных скидок постоянным клиентам и незначительное общее снижение цен. Такая стратегия будет способствовать привлечению клиентов, как за счет скидок, так и за счет высокого качества обслуживания покупателей.

Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости. План расходования средств приводится в таблице 8.

Таблица 8.

Бюджет маркетинга

Показатели, тыс. руб.	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Реклама
Проведение маркетинговых исследований
Разработка новых услуг	0, 0	0, 0
Новогодние подарки постоянным клиентам
Итого расходов

5. Организационный план

Наиболее приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является частное предпринимательство.

Структурные подразделения фирмы: главный офис и торговый павильон.

Всего в работе фирмы планируется задействовать 15 человек:

Ø Директор – управляющий;

Ø Главный бухгалтер;

Ø Кассир – 2 чел.;

Ø Операторов цифровой печати– 2 чел.;

Ø Фотограф– 2 чел.;

Ø Уборщица.

К функциям директора относятся:

1. контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

2. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

3. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.

К функциям главного бухгалтера относятся:

1. ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с нормативными актами;

2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3. предоставление ежегодного отчета в органы управления обществом.

Заработная плата сотрудников аппарата управления будет фиксированной.

Таблица 9.

Расчет заработной платы персонала

Должность	Кол-во	Оклад в месяц, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Расходы на оплату труда всего, руб.
Директор
Главный бухгалтер
Кассир
Операторов цифровой печати
Фотограф
Уборщица
Итого

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9-00 до 20-00 в зимнее время и с 9-00 до 21-00 в летнее время, таким образом, в соответствии с трудовым кодексом режим работы работников устанавливается день через день, с перерывом на обед. Один раз в полгода два выходных дня предусматриваются для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10-00 до 20-00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого аппарата с 9-00 до 18-00 с перерывом на обед, 5 рабочих дней в неделю.

Характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Кассира – образование средне - специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работать с кассовыми аппаратами.

Оператора- образование высшее техническое или средне - специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно с опытом работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качества работы персонала и поощрять лучших работников.

6. Финансовый план

Расчет потребности в капитальных вложениях представлен в таблице 10.

Таблица 10.

Потребность в капитальных вложениях

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации
Капитальные вложения	1 700 000
в том числе:
строительно-монтажные работы	63 580
Оборудование	1 408 000
прочие затраты	228 420

Источники средств представлены в табл.11:

Таблица 11.

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒