Количество прочего персонала

1 генеральный директор

1 главный бухгалтер

1 главный диспетчер

1 секретарь-машинистка

1 кладовщик

1 уборщик

Режим работы предприятия с 6 до 01 часа, 7 дней в неделю.

Все сотрудники ГУП имеют оклад.

Фонд заработной платы персонала, имеющего оклад в 2006 г.

Персонал	З\п месяц в руб.	Сумма поквартально	Сумма за год в руб.
генеральный директор			360 000
главный бухгалтер			240 000
диспетчер			216 000
секретарь			144 000
кладовщик			144 000
уборщик
ФЗП

Система оплаты труда у водителей повременная.

С_час = МРОТ*12*К_пов/ФРВ = 800*12*13/ 1925= 65 руб.

ФЗП_вод = С_час*(АЧр+Чп-з) = 65*(209145+0, 38*10950) =13864890 руб.

ФЗПрр=Счас*∑ Nто и тр=73158, 37*65=4755294, 1 руб

Суммарный ФЗП

ФЗП_кв = 300000+3418740+1063500=4782240 руб.

ФЗП_год = 1200000+4755294, 1+13864890 =19820184, 1 руб.

 

На премии и надбавки 25% фонда заработной платы.

ФЗП_прем = 25%* ФЗП_кв = 0, 25*4782240 =1195560 руб.

ФЗП_прем = 25%* ФЗП_год = 0, 25*19820184, 1 =4955046 руб.

 

Отпускные

Отп._кв. = ФЗП_кв*28/3*29, 5 = (4782240 +1195560)*28/3*29, 5 =1891281, 4 руб.

Отп._год = ФЗП_год*28/11*29, 5 = (4955046+19820184, 1)*28/11*29, 5 =2137770 руб.

Фонд оплаты труда

ФОТ_кв = 4782240+1195560+1891281, 4=7869081, 4руб.

ФОТ_год = 19820184, 1+4955046+2137770=26913000, 1руб.

Фонд заработной платы персонала, имеющего оклад в 2007 г.

Персонал	З\п месяц в руб.	Сумма за год в руб.
генеральный директор		360 000
главный бухгалтер		240 000
диспетчер		216 000
секретарь		144 000
кладовщик		144 000
уборщик
ФЗП

Система оплаты труда у водителей повременная.

С_час = МРОТ*12*К_пов/ФРВ_вод = 800*12*13/1925 = 65 руб.

ФЗП_вод = С_час*(АЧр+Чп-з) = 65*(195202+0, 38*10220)=12940564 руб.

ФЗПрр=65*93890, 9=6102908, 5

Суммарный ФЗП

ФЗП_год = 1200000+6102908+12940564 =20243472 руб.

 

На премии и надбавки 25% фонда заработной платы.

ФЗП_прем = 25%* ФЗП_год = 0, 25* 20243472=5060868руб.

 

Отпускные

Отп._год = ФЗП_год*28/11*29, 5 = (20243472+5060868)*28/11*29, 5 =2183425 руб.

 

 

Фонд оплаты труда

ФОТ_год = 20243472+5060868+2183425=27487765руб.

 

Фонд заработной платы персонала, имеющего оклад в 2008 г.

Персонал	З\п месяц в руб.	Сумма за год в руб.
генеральный директор		360 000
главный бухгалтер		240 000
диспетчер		216 000
секретарь		144 000
кладовщик		144 000
уборщик
ФЗП

Система оплаты труда у водителей повременная.

С_час = МРОТ*12*К_пов/ФРВ = 800*12*13/1925 =65 руб.

ФЗП_вод = С_час *(АЧр+Чп-з) = 65*(195736, 8+0, 38*10248)= 12975965, 6руб.

ФЗПрр=65*102574, 98=6667373, 7

Суммарный ФЗП

ФЗП_год = 1200000+6667373, 7+ 12975965, 6=20843339, 3 руб.

 

На премии и надбавки 25% фонда заработной платы.

ФЗП_прем = 25%* ФЗП_год = 0, 25* 20843339, 3 =5210834, 8 руб.

 

Отпускные

Отп._год = ФЗП_год*28/11*29, 5 =20843339, 3 *28/11*29, 5=1798500, 8 руб

 

Фонд оплаты труда

ФОТ_год =1798500, 8 +5210834, 8 +20843339, 3 =27852674, 9 руб.

 

Показатель	Усл обозначения	Ед. изм	Значения показателя
1кв	2кв	3кв	4кв
Зар. плата вод	ЗПвод	Руб						12975965, 6
Зар. плата рем раб	ЗПрр	Руб	1063500, 1	1075354, 2			6102908, 5	6667373, 7
Повышающий коэф	Кпов
ЗП ген директора	ЗПдир	Руб
ЗП глав. бухгалтера	ЗПбух	Руб
ЗП глав. диспетчера	ЗПдисп	Руб
ЗП секретаря-машиниста	ЗПсек	Руб
ЗП кладовщика	ЗПклад	Руб
ЗП уборщика	ЗПуб	Руб
ЗП работникам АУП	ЗП АУП	Руб
Итого ФЗП	ФЗП	Руб	4682240, 1	4732080, 2			21443472, 5	22043339, 3
Расчет отпускных	ЗПотп	Руб	1481386, 7	1497155, 3	1582848, 5	1582848, 5	1850284, 2	1902044, 7
Итого ФОТ	ФОТ	Руб	6163626, 8	6229235, 5	6585780, 5	6585780, 5	23293756, 7

 

 

Смета затрат при обычной системе налогообложения.

 

Статьи сметы	1квартал 2006 г	2квартал 2006 г	3квартал 2006 г	4квартал 2006 г	2006 год	2007 год	2008 год
1.материальные расходы -затраты на топливо -затраты на смазочные материалы -затраты на шины -затраты на запасные части -затраты на ремонтные материалы -затраты энергетические ресурсы	11724893, 27 8825246, 3 1765049, 3   20991, 1 531996, 1   482282, 64   99327, 83	11854820, 37 8923304, 6 1784660, 9   21224, 3 537907, 2   487641, 3     100082, 07	17316776, 26 13464720, 72 2692944, 15   21457, 5 543818, 3       100836, 31	17316776, 26 13464720, 72 4692944, 15   21457, 5 543818, 3       100836, 31	60213267, 6 44677992, 34 10935598, 5   85130, 4 2157539, 9   1955923, 94   401082, 52	64129933, 8 49858494, 84     2013703, 8   1825529, 1	64305269, 7 49995093, 6 9999018, 7     79672, 7 2019220, 8   1830530, 6     381733, 32
2.ФОТ	6163626, 8	6229235, 5	6585780, 5	6585780, 5	25564423, 3	23293756, 7
3.Амортизация
4.Прочие     -ЕСН (26%ФОТ) -ФСС (0, 7%ФОТ) -инф. услуги -услуги связи -арендная плата -ОСАГО -лицензия -оплата услуг банка (1, 5%ФОТ) -представительские расходы (2%ФОТ) -расходы на рекламу   -транспортный налог -налог на имущество -хозяйственные расходы	2965445, 4   43145, 4	2781252, 4   43604, 4     - -       -	2889684, 5   46100, 5     - -       -	2836846, 5   46100, 5     - -       -		-	10569648, 5       583931, 5   -
Переменные затраты	11724893, 27	11854820, 37	17316776, 26	17316776, 26	60213267, 6	64129933, 8	64305269, 7
Постоянные затраты	3065445, 4	2881252, 4	2989684, 5	2936846, 5			11769648, 5
Общие затраты	20853965, 47	20865308, 27	26792241, 26	26739403, 26	96835692, 9	97614950, 5	98820302, 2
Себестоимость 1 км пробега
Себестоимость 1 авт
Себестоимость 1 ездки

 

 

Примечания:

Помещения, занимаемые нашим предприятием, а так же имущество, находящееся в них (в том числе офисная мебель и необходимое оборудование) взяты в аренду и, согласно договору, пользование этим имуществом входит в арендную плату. Амортизация на арендуемое имущество и помещения не начисляется.

32 автобуса стоимостью 3625700 руб. каждый.

Т_пиавт = 8 лет

Н_годавт = 1/8 = 13%

Н_квавт = 1/8*4 = 3%

а) линейный способ начисления

первоначальная стоимость=3625700*32=116022400

На=1/8=0, 125

Агод=0, 125*116022400=14502800 руб

б) нелинейный способ начисления

норма амортизации:

На = 1/Тпи*2

А = На*Сост. (Сост. – остаточная стоимость основного средства)

Сост. = Спер.-А (Спер. – первоначальная стоимость)

При применении этого метода установлена следующая особенность расчёта сумм амортизации: когда остаточная стоимость амортизируемого имущества достигает 20% от первоначальной стоимости, фактически происходит переход на линейный метод начисления амортизации. При этом остаточная стоимость фиксируется как базовая (Сбаз.). Норма амортизации На_ост определяется как величина, обратная количеству лет, оставшихся до истечения срока полезного использования данного объекта:

На_ост = 1/Тост.

Амортизация на оставшиеся 20% (Аост.) рассчитывается как произведение нормы амортизации На_ост на базовую стоимость Сбаз.:

Аост. = На_ост*Сбаз.

Норма амортизации:

На = 2/8 = 0, 25

Агод1 = На*Спер. = 0, 25*116022400 =29005600 руб.

Агод2 = На*Сост. = 0, 25*(116022400 - 29005600) = 21754200 руб.

Агод3 = На*Сост. = 0, 25*(116022400 – 29005600 - 21754200) =16315650 руб.

Линейным способом начислять амортизацию выгоднее.

1. Расчет ОСАГО

Базовый страховой тариф = 2025 руб.

К₁ = 2 – для Москвы

К₂ = 1, 5 – неограниченная

ОСАГО_{1автобуса} = 2025*2*1, 5 = 6075 руб.

НИ=2, 2%ОС

НИ=2, 2%*29005600=638123, 2

НИ=2552492, 8

НИ=65262600

 

Смета затрат при упрощенной системе налогообложения.

Статьи сметы	1квартал 2006 г	2квартал 2006 г	3квартал 2006 г	4квартал 2006 г	2006 год	2007 год	2008 год
1.материальные расходы -затраты на топливо -затраты на смазочные материалы -затраты на шины -затраты на запасные части -затраты на ремонтные материалы -затраты энергетические ресурсы	11724893, 27 8825246, 3 1765049, 3   20991, 1 531996, 1   482282, 64   99327, 83	11854820, 37 8923304, 6 1784660, 9   21224, 3 537907, 2   487641, 3     100082, 07	17316776, 26 13464720, 72 2692944, 15   21457, 5 543818, 3       100836, 31	17316776, 26 13464720, 72 4692944, 15   21457, 5 543818, 3       100836, 31	60213267, 6 44677992, 34 10935598, 5   85130, 4 2157539, 9   1955923, 94   401082, 52	64129933, 8 49858494, 84     2013703, 8   1825529, 1	64305269, 7 49995093, 6 9999018, 7     79672, 7 2019220, 8   1830530, 6     381733, 32
2.ФОТ	6163626, 8	6229235, 5	6585780, 5	6585780, 5	25564423, 3	23293756, 7
3.Прочие   -ЕСН (14%ФОТ) -ФСС (0, 7%ФОТ) -инф. услуги -услуги связи -арендная плата -ОСАГО -лицензия -оплата услуг банка (1, 5%ФОТ) -представительские расходы (2%ФОТ) -расходы на рекламу -транспортный налог -хозяйственные расходы		1475386, 4 43604, 4 - -         -	1541032, 5 46100, 5 - -         -	1541032, 5 46100, 5 - -         -	6276983, 3   3579019, 3	5842690, 9   3261125, 9 -	5963561, 3   3352353, 8 583931, 5 -
Переменные затраты	11724893, 27	11854820, 37	17316776, 26	17316776, 26	60213267, 6	64129933, 8	64305269, 7
Постоянные затраты		1575386, 4	1641032, 5	1641032, 5	7476383, 3	7042690, 9	7163561, 3
Общие затраты	19561972, 07	19559442, 27	25443589, 26	22443589, 26	92054674, 2	93266381, 4

 

 

План маркетинга.

 

Маркетинг – это деятельность в сфере рынка, направленная на продвижение данной услуги к потребителю. Так как наше предприятие только начинает свою работу, то целесообразнее выбрать стратегию лидерства в области затрат. При этом все действия направляются на сокращение затрат, что позволяет снизить тарифы на перевозку. Это один из наиболее эффективных способов привлечь конкурентов. Фирма обладает достаточным количеством подвижного состава, чтобы отправления автобусов были с маленькими интервалами, что, в свою очередь, позволяет увеличить скорость доставки пассажиров. Так как нашей целевой аудиторией являются пассажиры, которым нужно быстро и дешево добраться до места назначения, то данный проект будет приносить доход. В будущем планируется увеличение стоимости перевозок, но при этом, не снижая скорости доставки.

Так как тарифы на перевозку пассажиров в городе Москве сложились и составляют от 10 до 20 руб. за 1 поездку, то устанавливаем наш тариф на основе метода слепого следования за конкурентами на уровне 15 руб.

При данном уровне тарифа и минимальных интервалах, широкомасштабную рекламную кампанию проводить не требуется. Для привлечения клиентов на остановочных пунктах устанавливаем информационные стенды о маршруте, частоте отправления и о стоимости проезда.

Планируется разместить рекл в СМИ, развесить рекламные щиты на остановочных пунктах.

 

Юридический план

- Форма собственности:

Государственное унитарное предприятие. Офисные помещения с мебелью берутся в аренду, однако имеется собственная стоянка и ТО и ремонт проводится собственными силами.

- Состав учредителей: Муниципальное образование «Маршрут»

- Уставной капитал: 213 млн рублей

- Форма расчета с клиентами: в момент поставки

- Форма расчета с поставщиками и подрядчиками: аванс 1 месяц

Заключен договор с ОАО «Нефтеторг» на поставку топлива, масел, шин.

Заключен договор с ОАО «Капитал» на аренду офиса с мебелью и техникой и стоянки в г. Москве районе Гольяново.

 

 

Финансовый план

 

Доходы предприятия от реализации

Наименование статей	Ед. изм.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Реализовано услуг	пасс.
Тариф	руб.
Доходы от перевозок	руб.
Доходы от прочих видов деятельности	руб.
Общий доход	руб.

 

 

Таблица доходов и затрат при работе по обычной системе налогообложения

Показатели	Усл обознач.
Доходы брутто	Дб
НДС в доходах	НДСд	145508605, 9	135813523, 7	136185565, 4
Доходы нетто	Дн	808381144, 1	754519576, 3	756586474, 6
Затраты брутто	Зб	96835692, 9	97614950, 5	98820302, 2
НДС в расходах	НДСз	14771546, 37	14890416, 17	15074283, 38
Расходы нетто	Зн	82064146, 53	82724534, 33	83746018, 82
НДС к перечислению в бюджет	НДСб	130737059, 6	120923107, 6	121111282, 1
Балансовая прибыль	Пбал	726316997, 6		672840455, 8
Налог на прибыль	НП	174316079, 4		161481709, 3
Чистая прибыль	ЧП	552000918, 2		511358746, 5

НДСд=Дб*0, 18/1, 18

Дн=Дб-НДСд

НДСз=Зб*0, 18/1, 18

Зн=Зб-НДСз

НДСб=НДСд-НДСз

Пбал=Дн-Зн

Налог на прибыль=Пбал*0, 24

ЧП=Пбал-НП

Таблица доходов и затрат при работе по упрощенной системе налогообложения

Показатели	Усл обознач.
Доходы брутто	Дб
Затраты брутто	Зб	92054674, 2	93266381, 4
Упрощенная прибыль	УП	861835075, 8	797066718, 6
Налог на упрощенную прибыль	Нуп		116298881, 8	116431319, 9
Чистая прибыль	ЧП	736138833, 8	680767836, 8	682126505, 1

УП=Дб-Зб

Нуп=УП*0, 15-ПФ(но не более 50 %)

ЧП=УП-Нуп

Распределение прибыли

⇐ Предыдущая123

Поделиться:

Популярное:

1. Анализ системы адаптации персонала КУ ВО «ЦЗН города Вологды и Вологодского района»
2. Аттестация персонала. Виды аттестации
3. В каких случаях производителю работ, имеющему группу IV, из числа персонала, обслуживающего устройства релейной защиты, электроавтоматики, разрешается совмещать обязанности допускающего?
4. В случае введения новой штатной расстановки оперативного персонала химического цеха здания 601 и одностороннего изменения трудовых договоров мы будем вынуждены обратиться в судебные органы.
5. В случае, если будет зарегистрировано большое количество участников в категориях Ювеналы, Юниоры, организаторы оставляют за собой право РАЗДЕЛИТЬ эти категории на Ювеналы 1,2, Юниоры 1,2.
6. Вид оперативного обслуживания электроустановок, а также число работников из числа оперативного персонала в смене устанавливается ОРД организации или обособленного подразделения.
7. Виды и этапы адаптации персонала
8. Вклад в безопасность персонала и судна
9. Внедрение системы страхование жизни персонала
10. Внутренняя энергия. Работа в термодинамике. Количество теплоты.
11. Возвести число А в натуральную степень n за как можно меньшее количество умножений.
12. Возрастная периодизация жизни человека, медицинские и социальные аспекты. Психосоциальная помощь пациентам разных возрастов со стороны среднего мед.персонала.