Активы: оборотные, внеоборотные
Таблица 13
(тыс. руб.)
| №
п\п
| Наименование
| На начало года
| На конец года
| +прирост
-уменьшение
|
|
| Нематериальные активы
| 7 879
| 4 126
| -3 753
|
|
| Основные средства
| 2 588 717
| 2 462 773
| -125 944
|
|
| Незавершенные основные средства для производства
| 218 588
| 187 954
| -30 634
|
|
| Отложенные налоговые активы
| 45 491
| 19 876
| -25 615
|
|
| Расходы будущих периодов
| 773 642
| 1 678 520
| +904 878
|
|
| Долгосрочные финансовые вложения
| 256 013
| 229 180
| -26 833
|
|
| Запасы
| 3 811 973
| 4 368 451
| +556 478
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 32 970
| 66 710
| +33 740
|
|
| Денежные и финансовые средства
| 451 335
| 692 693
| +241 358
|
|
| Прочие оборотные в т.ч. дебиторы
| 827 735
| 1 028 072
| +200 337
|
|
| Итого:
| 9 014 343
| 10 738 355
| +1 724 012
|
Прирост активов 1 724 012 тыс. руб. в основном за счёт увеличения расходов будущих периодов, запасов и прироста краткосрочных финансовых вложений. Увеличение расходов будущих периодов произошло в результате отражения задолженности по договорам аренды земельных участков в полном объеме с ООО «Диамант Плюс» и ИП Петренко Б.Н., ИП Кулешов Е.В., ИП Мустафин П.С. и ИП Петренко Б.Н.
Дебиторская задолженность и прочие активы
Дебиторская задолженность на 31 декабря 2014 года составила 1 028 054 тыс. руб., большая часть которой составляет задолженность бюджета по налогам и сборам (налог на добавленную стоимость и налог на прибыль) в сумме 583 722 тыс. руб. Имеется просроченная задолженность и неподтвержденной актом сверки с фирмой ООО «СтройСнабРегион» в сумме 666 тыс. рублей от апреля 2013 года принимаются меры по розыску покупателя.
Долгосрочные финансовые вложения на конец отчетного периода составили 229 180 тыс. руб., уменьшение по сравнению с 2013 г. составило 26 833 тыс. руб. Краткосрочные финансовые вложения на конец отчетного периода составили 681 000 тыс. руб., прирост к 2013 году - 237 500 тыс. руб. Данное изменение связано с тем, что большая часть депозитных договоров из долгосрочных перешла в состав краткосрочных, так как на дату составления отчетности до момента окончания действия депозитных договоров оставалось менее 12 месяцев. Сумма процентов по размещенным финансовым вложениям составила за 2014 год 32 990 тыс. руб.
Денежные средства на 31 декабря 2014 года в кассе и на расчетном счете - 11 693 тыс. руб.
Остатки денежных средств и депозитные вклады подтверждены выписками банка и актами инвентаризации. Денежная наличность в кассе проверена и соответствует лимиту кассы.
Проведена годовая инвентаризация материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности (протоколы оформлены и представлены к годовому бухгалтерскому балансу).
Пассивы баланса
Капитал и резервы
Уставный капитал на начало отчётного периода не менялся и составил 9 767 тыс. руб. Резервный капитал создан на основании учредительных документов и составляет 488 тыс. руб. Чистые активы на 31 декабря 2014 года составляют 8 623 802 тыс. руб. - прирост к 2013 году составил 938 016 тыс. руб.
Добавочный капитал составляет 18 333 тыс. руб.
Займы и кредиты
Остаток кредита на 31 декабря 2014 года составляет 270 000 тыс. руб., просроченных обязательств по заемным средствам нет. За 2014 год уплачено процентов за пользование заёмными средствами 26 011 тыс. руб.
Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность на 31 декабря 2014 года составила 1 484 094 тыс. руб., увеличение по сравнению с 2014 годом на 534 863 тысяч рублей. Связано это с заключенными договорами аренды земельных участков под строительство жилых домов с индивидуальными предпринимателями Байдаковой Н.П., Кулешовым Е.В., Мустафиным П.С. и Петренко Б.Н. (кредиторская задолженность в сумме 782 993 тыс. руб.) и с ООО «Диамант-Плюс» (кредиторская задолженность в сумме 337 704 тысяч рублей).
В 2014 году ОАО « ТДСК» являлось плательщиком следующих налогов:
Таблица 14
(тыс. руб.)
| № п/п
| Наименование налога
| Сальдо на 01.01.2014 г.
| Начислено за год
| Оплачено за год
| Сальдо на 31.12.2014 г.
|
| недоимка
| переплата
| недоимка
| переплата
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
|
|
| НДС
| 68 798
| -
| 48 051
| 247 303
| -
| 130 454
|
|
| НДС (уточненные расчеты за 2012 год)
| -
| -
| -81 188
| -
| -
| 81 188
|
|
| НДС (уточненные расчеты за 2013 год)
| -
| -
| -229 969
| -
| -
| 229 969
|
|
| Налог на прибыль (до корректировки)
| -
| 28 633
| 333 058
| 354 425
| -
| 50 000
|
|
| Налог на прибыль (с учетом корректировки за 2014 год)
| -
| -
| -92 076
| -
| -
| 92 076
|
|
| Налог на добычу полезных ископаемых
|
| -
|
|
| -
| -
|
|
| Земельный налог
| 1 766
| -
| 8 222
| 7 843
| 2 145
| -
|
|
| Загрязнение окружающей среды
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| Налог на имущество
| 6 040
| -
| 28 662
| 26 680
| 8 022
| -
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
|
|
| Налог на доходы физических лиц
| 3 713
| -
| 159 559
| 158 067
| 5 205
| -
|
|
| Транспортный налог
|
| -
| 1 992
| 1 989
|
| -
|
|
| Пени, штрафы
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| Итого
| 81 023
| 28 664
| 177 572
| 797 640
| 16 014
| 583 722
|
Просроченной задолженности по налоговым обязательствам нет, вся имеющаяся задолженность является текущей.
Отчет о прибылях и убытках
Расшифровка доходов и расходов за 2014 год.
Таблица 15
(тыс. руб.)
| № п/п
| Наименование показателя
| Бухгалтерский учет (форма №2) сумма, тыс. руб.
| Постоянные разницы, тыс. руб.
| Временные разницы, тыс. руб.
| Налоговый учет, тыс. руб.
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
|
| Доходы по обычным видам деятельности всего, в т.ч.:
| 7 626 835
|
|
| 7 626 835
|
| 1.1
| Реализация товаров (работ, услуг) собственного производства
| 111 075
|
|
| 111 075
|
| 1.2
| Реализация строительно-монтажных работ
| 20 765
|
|
| 20 765
|
| 1.3
| Реализация собственного жилья и нежилых помещений
| 7 481 309
|
|
| 7 481 309
|
| 1.4
| Реализация товаров (работ, услуг) столовой
| 8 414
|
|
| 8 414
|
| 1.5
| Реализация услуг медсанчасти
|
|
|
|
|
| 1.6
| Реализация услуг ФОК
| 5 232
|
|
| 5 232
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
|
| Расходы по обычным видам деятельности всего, в т.ч.:
| 4 618 785
| -270
| -433 157
| 5 052 212
|
| 2.1
| Расходы от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
| 55 661
| -3
| -433 526
| 489 190
|
| 2.2
| Расходы от реализации строительно-монтажных работ заказчиков
| 13 900
|
|
| 13 664
|
| 2.3
| Расходы от реализации собственного жилья и нежилых помещений
| 4 514 343
|
| -4
| 4 514 347
|
| 2.4
| Расходы от реализации товаров (работ, услуг) столовой
| 16 230
| -159
|
| 16 339
|
| 2.5
| Расходы от реализации услуг медсанчасти
| 8 019
|
|
| 8 001
|
| 2.6
| Расходы от реализации услуг ФОК
| 10 632
| -108
|
| 10 671
|
|
| Управленческие расходы (26 счет)
| 556 886
| -19 072
| 27 148
| 548 810
|
|
| Прибыль (убыток) от реализации товаров (работ услуг)
| 2 451 164
| 19 342
| 406 009
| 2 025 813
|
|
| Прочие доходы всего, в т.ч.:
| 352 165
| 27 985
| -6
| 324 186
|
| финансы
| Проценты полученные
| 32 990
|
|
| 32 990
|
| инвесты
| Безвозмездная передача
| 43 940
| 43 940
|
|
|
| 5.3
| Возмещение затрат по застройке территории
| 10 000
|
|
| 10 000
|
| 5.4
| Возмещение расходов за обучение
|
|
|
|
|
| операц.
| Возмещение ущерба
|
|
|
|
|
| 5.6
| Продажа векселя
| 160 161
|
|
| 160 161
|
| 5.7
| Дивиденды
| 2 775
| 2 775
|
|
|
| 5.8
| Доходы прошлых лет
|
|
|
|
|
| 5.9
| Излишки товаро-материальных ценностей
|
|
| -6
|
|
| 5.10
| Культурные мероприятия
|
|
|
|
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| 5.11
| Курсовые разницы
| 3 930
|
|
| 3 930
|
| 5.12
| Оплата за лечение
|
|
|
|
|
| 5.13
| Оприходован металлолом
|
|
|
|
|
| 5.14
| Оприходование материальных ценностей от ликвидации ОС
|
|
|
|
|
| 5.15
| Приз за участие в конкурсе
|
|
|
|
|
| 5.16
| Расходы на резерв по отпускам
|
| -19 336
|
| 19 336
|
| 5.17
| Реализация земельных участков
| 33 446
|
|
| 33 446
|
| 5.18
| Реализация металлолома
|
|
|
|
|
| 5.19
| Реализация основных средств
| 49 515
|
|
| 49 515
|
| 5.20
| Реализация покупных материалов и услуг
| 12 076
|
|
| 12 076
|
| 5.21
| Списание резерва под обесценение финансовых вложений
|
|
|
|
|
| 5.22
| Восстановление суммы дебиторской задолженности (ЗАО " Бизнеском" )
|
|
|
|
|
| 5.26
| Списание кредиторской задолженности (расчеты по депонированным суммам и исполнительным листам)
|
|
|
|
|
| 5.27
| Услуги банка
|
|
|
|
|
| 5.28
| Уценка материалов
|
|
|
|
|
|
| Прочие расходы всего, в т.ч.:
| 1 406 253
| 422 016
| -213 423
| 1 197 660
|
| 6.1
| Проценты оплаченные
| 26 011
|
|
| 26 011
|
| 6.2
| Агентское вознаграждение
| 26 066
| 26 066
|
|
|
| 6.3
| Аренда земли
|
|
|
|
|
| 6.4
| Безвозмездная передача
| 95 648
| 95 648
|
|
|
| 6.5
| Безвозмездная помощь
| 4 045
| 4 045
|
|
|
| 6.6
| Безрезультатные работы
| 1 157
| 1 157
|
|
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| 6.7
| Благоустройство территории
| 1 967
| 1 967
|
|
|
| 6.8
| Брак
| 2 876
| 2 854
|
|
|
| 6.9
| Возмещение ущерба
|
|
|
|
|
| 6.10
| Гарантийный ремонт
| 6 706
|
|
| 6 629
|
| 6.11
| Продажа векселя
| 160 161
|
|
| 160 161
|
| 6.12
| Гос. обязанности
|
|
|
|
|
| 6.13
| Государственная пошлина
| 1 076
|
|
| 1 076
|
| 6.14
| Доделка сданных объектов
| 33 588
|
| -31 188
| 64 776
|
| 6.15
| Дополнительный отпуск
| 2 242
| 2 242
|
|
|
| 6.16
| Затраты неподтверждающие право списания на расходы
| 4 851
| 4 851
|
|
|
| 6.17
| Затраты на содержание автобусов
| 8 475
| 8 475
|
|
|
| 6.18
| Затраты на содержание законсервированных объектов
|
|
|
|
|
| 6.19
| Затраты на содержание медпункта
|
|
|
|
|
| 6.20
| Перерасчет НДС согласно учетной политики
| 13 670
| 13 670
|
|
|
| 6.21
| Земельный налог по сданным объектам
|
|
|
|
|
| 6.22
| Износ основных средств соц. инфраструктуры
| 3 830
| 3 830
|
|
|
| 6.23
| Инвестиции в услуги по газификации объекта по ул. Харьковская-Одесская
| 2 564
| 2 564
|
|
|
| 6.24
| Информационно-консультационные услуги
|
|
|
|
|
| 6.25
| Командировочные расходы
|
|
|
|
|
| 6.26
| Компенсация за причинение вреда
|
|
|
|
|
| 6.27
| Компенсация за сотовую связь
|
|
|
|
|
| 6.28
| Конкурсные мероприятия
|
|
|
|
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| 6.29
| Культурные мероприятия
| 11 037
| 11 037
|
|
|
| 6.30
| Курсовые разницы
| 1 113
|
|
| 1 113
|
| 6.31
| Ликвидация аварии
|
|
|
|
|
| 6.32
| Ликвидация основных средств
|
|
|
|
|
| 6.33
| Материальная помощь
| 13 700
| 13 700
|
|
|
| 6.34
| Материальное поощрение
| 52 039
| 52 039
|
|
|
| 6.35
| Медобслуживание
|
|
|
|
|
| 6.36
| Налог на имущество
| 29 231
|
|
| 29 231
|
| 6.37
| Невозмещаемая сумма страховых взносов с выплат по уходу за ребенком инвалидом
|
|
|
|
|
| 6.38
| Недостачи и потери от порчи материальных ценностей
|
|
|
|
|
| 6.39
| Оплата за работу с ценными бумагами
|
|
|
|
|
| 6.40
| Оплата за обучение, лечение и путевки
| 4 925
| 4 925
|
|
|
| 6.41
| Оприходован металлолом
|
|
|
|
|
| 6.42
| Питание работников
|
|
|
|
|
| 6.43
| Потери от недостачи и порчи при хранении в пределах норм естественной убыли
|
|
|
|
|
| 6.44
| Праздничное оформление
| 3 818
| 3 818
|
|
|
| 6.45
|
Выплаты заработной платы сверх фонда оплаты труда
| 140 138
| 140 138
|
|
|
| 6.46
| Прекращение права собственности на земельные участки по сданным объектам жилищного строительства
| 425 284
|
| -184 361
| 609 645
|
| 6.47
|
Расходы прошлых лет
| 37 348
| 5 418
|
| 31 930
|
| 6.48
| Реализация земельных участков
| 23 152
|
| -955
| 24 107
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| 6.49
| Реализация металлолома
|
|
|
|
|
| 6.50
| Реализация основных средств
| 64 698
| -5
| 2 616
| 62 087
|
| 6.51
| Реализация покупных материалов и услуг
| 10 401
|
|
| 10 149
|
| 6.52
| Резерв по сомнительным долгам
| 163 696
|
|
| 163 696
|
| 6.53
| Содержание введенных непроизводствен-ных объектов (ТП, магистральных сетей)
| 17 029
| 17 029
|
|
|
| 6.54
| Содержание собственных картир и нежилых помещений
|
|
|
|
|
| 6.55
| Спецодежда безвозмездно переданная
|
|
|
|
|
| 6.56
| Списание дебиторской задолженности (ООО " СК-Эталон" )
|
|
|
|
|
| 6.57
| Списание материальных ценностей непригодных к использованию
|
|
|
|
|
| 6.58
| Списание финансовых вложений (Тюменьэнерго-банк)
|
|
|
|
|
| 6.59
| Страховые взносы на дополнительный отпуск
|
|
|
|
|
| 6.60
| Суммовые разницы
|
|
|
|
|
| 6.61
| Услуги банка(ком. Услуги)
| 3 941
|
|
| 3 941
|
| 6.62
| Уценка материалов
| 1 095
| 1 066
|
|
|
| 6.63
| Членские взносы
|
|
|
|
|
| 6.64
| Штраф
|
|
|
|
|
| 6.65
| Штраф за нарушение хоз. договора
|
|
|
|
|
| 6.66
| Штрафы и пени по налогам
|
|
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) от прочих операций
| -1 054 088
| -394 031
| 213 417
| -873 474
|
|
| Убыток от деятельности столовой
|
| -7 924
|
| 7 924
|
|
| Убыток от деятельности медсанчасти
|
|
| -7 961
| 7 961
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
|
| Убыток от деятельности ФОК
|
|
| -5 439
| 5 439
|
|
| Убыток от реализации основных средств
|
|
| -24 062
| 24 062
|
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 1 397 076
| -382 613
| 581 964
| 1 197 725
|
|
| Текущий налог на прибыль по данным налоговой декларации
| |
| | 239 545
|
|
| Изменение отложенных налоговых обязательств
| -70 333
|
| | |
|
| Изменение отложенных налоговых активов
| -25 615
|
| | |
|
| Прочее всего, в т.ч.:
| -1 437
|
| | |
| 16.1
| Уточненный расчет по налогам
| -1 437
|
| | |
|
| Чистая прибыль
| 1 060 146
|
| |
|
Данные о постоянных и временных разницах, а также налоговых показателях, образованных в бухгалтерском учете в связи с применением ПБУ 18/02, приведены в таблице 16 и 17 (тыс. руб.).
Таблица 16
(тыс. руб.)
| Вид разницы
| Остаток на начало отчетного периода
| Возникло за отчетный период
| Погашено в отчетном периоде
| Остаток на конец отчетного периода
|
| Постоянные положительные разницы
| Х
| 418 560
| Х
| Х
|
| Постоянные отрицательные разницы
| Х
| 138 170
| Х
| Х
|
| Вычитаемые временные разницы
| 227 455
| 210 175
| 338 250
| 99 380
|
| Налогооблагаемые временные разницы
| 829 780
| 669 825
| 318 160
| 1 181 445
|
Таблица 17
(тыс. руб.)
| Налоговый показатель
| Остаток на начало отчетного периода
| Начислено за отчетный период
| Списано в отчетном периоде
| Остаток на конец отчетного периода
|
| Условный расход по налогу на прибыль
| Х
| 279 415
| Х
| Х
|
| Постоянное налоговое обязательство
| Х
| 83 712
| Х
| Х
|
| Постоянный налоговый актив
| Х
| 27 634
| Х
| Х
|
| Отложенный налоговый актив
| 45 491
| 42 035
| 67 650
| 19 876
|
| Отложенное налоговое обязательство
| 165 956
| 133 965
| 63 632
| 236 289
|
На возникновение временных разниц в бухгалтерском учете повлияло следующее. В бухгалтерском учете в 2014 году были отражены расходы на приобретение земельных участков по введенным строительным объектам (право собственности по земельным участка прекращено), а в налоговом учете эти расходы будут учтены в налоговой базе при исчислении налога на прибыль в последующих периодах, когда произойдет реализация жилых и нежилых помещений по объектам строительства. В результате чего в 2014 году образуются временные разницы. Также временные разницы образовались из-за разных сроков признания косвенных расходов, убытков от реализации амортизируемого имущества и убытка от деятельности обслуживающего хозяйства «Физкультурно-оздоровительный комплекс ОАО «ТДСК»» и прочие. Образование постоянных разниц связано с отражением в бухгалтерском учете расходов, которые при расчете налоговой базы по налогу на прибыль не принимаются. К ним относятся: безвозмездная передача магистральных сетей в муниципальную собственность, спонсорская помощь, материальная помощь, расходы на обучение, лечение, выплаты заработной платы сверх фонда оплаты труда и др. Кроме того, на образование постоянной разницы повлиял убыток от деятельности обслуживающего хозяйства «Столовая», который не учитывается при исчислении налога на прибыль в налоговом учете.
На капитальные вложения – строительство зданий и сооружений, приобретение основных фондов в 2014 году было направлено 747 787 тыс. руб.:
Таблица 18
(тыс. руб.)
Популярное:
