Тема 1. Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы

ОСНОВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА

по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция

Учебно-методический комплекс по дисциплине (модулю)

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методические материалы по освоению дисциплины

(учебно-методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины (модуля))

Курс: 4

Семестры: 8

Форма обучения: очная

Срок освоения ООП по очной форме обучения: 4 года

Квалификация выпускника: бакалавр

Курс: 3, 4

Семестры: 6, 7

Форма обучения: заочная

Срок освоения ООП по заочной форме обучения: 4 года

Квалификация выпускника: бакалавр

Челябинск

2016

Составитель: Тищенко Алена Владимировна, преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин Уральского филиала ФГБОУВО «Российский государственный университет правосудия»

_______________ «20» сентября 2016 г.

Учебно-методические материалы по освоению дисциплины (учебно-методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины (модуля))разработаны в соответствии с ФГОС ВПО по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция.

Обсуждены на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин УФ ФГБОУВО «Российский государственный университет правосудия» (протокол № 2 «20» сентября 2016 г.)

Зав. кафедрой Агаджанов Андрей Азатович, к.ю.н., доцент кафедры государственно-правовых дисциплин УФ ФГБОУВО «Российский государственный университет правосудия»

_______________ «20» сентября 2016 г.

университет правосудия,

Уральский филиал, 2016.

Учебно-методические рекомендации для студентов

по изучению дисциплины (модуля)

Изучение налогового права предполагает освоение теоретического материала на лекционных и семинарских занятиях, в также уточнение и углубление полученных знаний в ходе семинарских и практических занятий, серьезной самостоятельной работы студента по изучению нормативных правовых актов, материалов судебной практики, учебной и научной литературы.

Лекционные занятия (теоретический курс). На лекциях студент, как правило, впервые знакомится с материалами темы. Преподаватель раскрывает наиболее важные, принципиальные вопросы каждой темы, способствующие пониманию логики построения курса, структуры и содержания основных институтов, понятий и категорий международного права. На лекции объясняются также вопросы, понимание которых вызывает наибольшие затруднения у студентов.

Лекции могут сопровождаться слайдами и иными формами визуализации. Фотографировать представленный материал или вести аудиозапись лекции можно только с разрешения преподавателя.

На лекции студент может задавать вопросы по заинтересовавшей его проблематике, отвечать на вопросы преподавателя. Можно подойти к преподавателю после лекции и подробнее обсудить заинтересовавший студента или неясный для него вопрос. Студент имеет право на получение индивидуальных консультаций лектора.

Рекомендации: Лучше вести конспект лекций, оставляя место для дополнения их записями на семинарских занятиях, выписками из учебника и научной литературы.

Перед лекцией желательно прочесть конспекты по предшествующей теме. Можно заранее ознакомиться с вопросами, вынесенными на предстоящую лекцию, прочитав соответствующие параграфы в учебнике.

Семинарские (практические) занятия. На семинарских занятиях студент получает возможность более глубокого изучения темы, уточнения теоретических и получения практических знаний, формирования профессиональных навыков. Формы проведения семинарских занятий многообразны и выбираются преподавателем в зависимости от изучаемой темы и особенностей подготовки студентов. На семинарских занятиях применяются методы и формы как индивидуальной, так и коллективной работы студентов.

В случае пропуска семинарских занятий студент должен по согласованию с преподавателем, ведущим семинарские занятия, подготовить и сдать соответствующий материал.

Рекомендации: При изучении тем, вынесенных на обсуждение на семинарском занятии, необходимо изучить сначала конспекты лекций, а затем соответствующий раздел (главу) учебника для вузов. При этом полезно воспользоваться учебниками разных авторов, сравнивая их взгляды на тот или иной вопрос. Следует также обратиться к списку рекомендованных по соответствующей теме федеральных законов и подзаконных нормативных правовых актов Российской Федерации, выбрав соответствующий материал из общего списка.

Аналогичная работа предполагается при подготовке заданий для практических занятий и контрольных работ, в том числе для решения задач.

Уважайте свой труд и сохраняйте все записи, сделанные во время лекций и семинарских занятий. Подготовленные вами конспекты не только помогут подготовиться к проверочным и контрольным работам, зачету и экзамену, но также обеспечат понимание предмета и сохранение полученных знаний в долговременной памяти.

Раздел I. Общие положения

Тема 1. Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы

Вопросы семинара:

1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Роль налогов в формировании финансов современного государства.

2. Функции налогов: фискальная, контрольная, распределительная, регулирующая, стимулирующая.

3. Понятие и основные элементы налоговой системы.

4. Основы законодательства о налогах и сборах. Принципы налогообложения.

5. Современные тенденции совершенствования налоговой системы РФ, современного налогового законодательства и направления налоговой реформы.

6. Понятие налога, отличие налога от иных обязательных платежей (сборов, пошлин, взносов).

7. Виды налогов и основания их классификации: по способу взимания, по способу обременения, по целевой направленности, по уровню управления, в зависимости от субъекта и др.

Тема 2. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права

Вопросы семинара:

1. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Методы правового регулирования отношений в сфере налогообложения. Основные принципы налогового права.

2. Место налогового права в системе российского права.

3. Система налогового права Российской Федерации Институты налогового права.

4. Понятие источников налогового права, их виды.

5. Конституционные основы налогообложения, законодательство о налогах и сборах.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации.

7. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти субъектов РФ, исполнительных органов местного самоуправления и органов государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах. Дополнительные источники налогового права.

8. Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

9. Действие актов налогового законодательства во времени и пространстве.

Тема 3. Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

Вопросы семинара:

1. Налогово-правовые нормы: понятие, признаки, особенности.

2. Виды налогово-правовых норм.

3. Налоговые правоотношения: понятие признаки особенности.

4. Виды налоговых правоотношений.

5. Объект налоговых правоотношений.

6. Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений. Юридические факты в налоговом праве.

Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений. Налоговые органы и налоговое администрирование

Вопросы для обсуждения:

1. Участники налоговых правоотношений.

2. Налоговая правосубъектность.

3. Налогоплательщики: основные права и обязанности. Налоговые агенты. Представительство в сфере налоговых отношений.

4. Банки как участники налоговых отношений.

5. Налоговое администрирование: сборщики налогов и сборов; финансовые и налоговые органы.

6. Правовой статус органов налогового контроля.

7. Органы внутренних дел и таможенные органы как субъекты налоговых правоотношений.

Тема 9. Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Вопросы семинара:

1. Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.

2. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, основания привлечения к ответственности. Ответственность по Налоговому кодексу РФ.

3. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.

4. Виды санкций.

5. Смягчающие и отягчающие вину обстоятельства. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности и основания освобождения от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

6. Отдельные составы налоговых правонарушений, связанных с противодействием налоговому контролю совершаемых налогоплательщиками.

7. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

8. Банки как специальный субъект налоговых правонарушений.

Раздел II. Особенная часть

ОСНОВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА

по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция

Учебно-методический комплекс по дисциплине (модулю)

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методические материалы по освоению дисциплины

(учебно-методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины (модуля))

Курс: 4

Семестры: 8

Форма обучения: очная

Срок освоения ООП по очной форме обучения: 4 года

Квалификация выпускника: бакалавр

Курс: 3, 4

Семестры: 6, 7

Форма обучения: заочная

Срок освоения ООП по заочной форме обучения: 4 года

Квалификация выпускника: бакалавр

Челябинск

2016

_______________ «20» сентября 2016 г.

университет правосудия,

Уральский филиал, 2016.

Учебно-методические рекомендации для студентов

по изучению дисциплины (модуля)

Раздел I. Общие положения

Тема 1. Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы

Вопросы семинара:

2. Функции налогов: фискальная, контрольная, распределительная, регулирующая, стимулирующая.

3. Понятие и основные элементы налоговой системы.

4. Основы законодательства о налогах и сборах. Принципы налогообложения.

6. Понятие налога, отличие налога от иных обязательных платежей (сборов, пошлин, взносов).

Тема 2. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права

Вопросы семинара:

2. Место налогового права в системе российского права.

3. Система налогового права Российской Федерации Институты налогового права.

4. Понятие источников налогового права, их виды.

5. Конституционные основы налогообложения, законодательство о налогах и сборах.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации.

8. Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

9. Действие актов налогового законодательства во времени и пространстве.