Объективная необходимость возникновения отрасли страхования

Объективная необходимость возникновения отрасли страхования

Первоначально страхование не являлось самостоятельным видом деятельности, а лишь дополняло общественное производство. Желание сохранить достигнутый уровень материального достатка, уберечься от внезапных стихийных последствий привело к возникновению идеи возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Создание денежного или материального резерва эквивалентного собственности было крайне затруднительно и неэффективно для одного собственника. Изымались из оборота материальные либо денежные ресурсы, что вело к снижению отдачи оборотного капитала. Таким образом, возникает идея создания объединенного денежного или материального резерва капиталов.

Жизненный опыт показал, что наступление чрезвычайных событий носит случайный и неравномерный характер, как правило, число заинтересованных субъектов часто бывает больше числа пострадавших. При таких условиях солидарная раскладка ущерба в значительной степени сглаживается последствия чрезвычайных событий и не является тяжелым бременем для участников страхования. Самой ранней формой раскладки являлось натуральное страхование. Путем формирования подушных натуральных взносов оказывалась материальная помощь пострадавшим. В ходе развития и формирования, товарно-денежных отношений страховые взносы уплачиваются в денежной форме и возникает возможность взаимного страхования, а страховая область действия получает более широкое распространение. Страхование становится самостоятельной отраслью. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, учреждений, граждан и др.

Сущность экономической категории страхования и страховой защиты

Страхование является одним из важнейших элементов финансовой системы, это экономическая категория, которая находится в подчиненной связи с категорией «финансы»: также обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. Противоречия между человеком и стихией, между имущественными интересами людей создают объективные условия для наступления случайных событий, имеющих негативные последствия. Такие непредвиденные обстоятельства называются страховыми рисками. Выделяют предпринимательские риски, связанные, например, с инвестиционной деятельностью и получением прибыли; риски хозяйственной деятельности, возникающие в ходе взаимоотношений партнеров при проведении торговых, финансовых и иных операций; страховые риски, существование которых объясняется возможностью наступления событий, носящих характер несчастного случая и не зависящих от воли хозяйствующих субъектов или физических лиц. Рискованный характер общественного производства и жизнедеятельности порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий и по безусловному возмещению нанесенного ушерба. Данные отношения имеют специфичность и в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства и жизнедеятельности. Специфичность данной экономической категории обуславливают следующие признаки: случайный характер наступления разрушительных событий; чрезвычайность нанесённого ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями; объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального и иного ущерба. В наличии страхового риска и защитных мер состоит сущность экономической категории страховой защиты. Т.о, в широком смысле, страховая защита-совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением и возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню, а в узком смысле, это совокупность перераспределительных отношений по поводу распределения и возмещения ущерба, наносимого конкретному объекту. Материальное воплощение экономическая категория страховой защиты находит в формировании страхового фонда, который является совокупностью различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов. Страховой фонд может формироваться за счет чистого дохода предприятий, учреждений и др. В этом случае источником формирования выступает прибавочный продукт. А также за счет взносов на социальное страхование, когда источником является необходимый продукт. Различают следующие формы страховых фондов: Централизованный страховой фонд (резервный); фонд самострахования; Страховой фонд страховщика.

Признаки экономической категории страхования

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки.

1.При страховании возникают денежные распределительные и перераспределительные отношения, обусловленные страховым риском, как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой сумы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйстза, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ушерба основана на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников. Потенциальный риск нанесения ущерба интересам каждого страхователя распределяется на всех и, как следствие, каждый страхователь становится участником компенсации фактически нанесенного ущерба. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса, создающего основу страхового фонда. Размер взноса - это доля участника в раскладке ущерба, а замкнутость-это отличительная черта данных отношений. Недостаток собранных средств не означает, что страховщик свободен от компенсации ущерба. 2.Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб, в том числе и за счет собственных источников. 3.Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование во времени предполагает, что страховой случай может не наступить в течение ряда лет и в благоприятные годы можно создавать необходимый резерв.

 

Принципы страхования

1. Свободный выбор страхователем страховщика, а страховщиком- вида страхования. Касается только добровольных видов страхования.2.страховой риск - это вероятно возможное событие или совокупность событий на случай которых осуществляется страхование. 3.страховой интерес связан с правом собственности или владения объектом.т.е с заинтересованностью юрид.или физ. лиц в сохранении объектов в которые вложены средства(в имущ.стр). жизни и здоровья -в личном страх, при наступлении различных неблагоприятных случаев. Стр. интерес должен поддаваться финансовой оценке и возникать на законных основаниях. 4. Доверие сторон; 5.Возмещение в рамках реального убытка - т.е. страх.возмещение не должно приносить стахователю прибыли - материальное и фин. положение стр-ля после возмещения убытка должно быть таким же самым как и до страхового случая. Отклонения бывают как правило в сторону снижения уровня возмещения на сумму франшизы.6. Стр. возмещения осуществляются в одной из 4 форм: перечислением соответствующих сумм на счет страхователя; оплатой расходов на ремонт пострадавшего объекта восстановлением объекта; заменой уничтоженного, поврежденного или украденного объекта на новый аналогичный. 7.Франшиза - это определенная договором страх, часть убытка, которая в случае стр.случая не подлежит возмещению страховщиком. Определяется в сумме или в % к стр.сумме. Различают условную или безусловную франшизу: уел.ф.-оговоренная в договоре стр.часть убытка, кот. не подлежит возмещению в случае если убыток ниже или равен значению этой величины.В случае превышения суммы убытка значения франшизы выплата производится в полном объеме; безусл. франшиза - оговоренная часть убытка, которая в любом случае не подлежит возвращению страхователю при выплатах по стр.случаях. 8.Суброгация- передача страхователем страховщику права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб, с третьих лиц в пределах выплаченной суммы. 9.Контрибуция -право страховщика обращаться к другим страховщикам, которые по переданным договорам несут ответственность перед одним и тем же страхователем с предложением разделить расходы на возмещение расходов на возмещение убытка. 10. Сострахование и перестрахование - действия страховщиков, когда принятый риск значительно превышает их финансовую возможность и надежность по выполнению своих обязательств перед страхователями по перераспределению ответственности за взятый на страхование риск. Сострахование- это страхование одного объекта по одному общему договору -несколькими страховщиками. Перестрахование - это страхование страховщиком рисков выполнения всех или части своих обязательств у другого страховщика. 11.Диверсификация - расширение активности страховщиков за рамки основного бизнеса. В соответствии с законом Украины «О страховании» в нашей стране такая активность страховщиков очень ограничена. Закон предусматривает, что предметом деятельности страховщика может быть только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием и размещением страховых резервов, а также управление ими.

 

Функции страхования

Экономической сущности страхования соответствуют функции, через которые она реализуется. Основной функцией является распределительная. Она проявляется как рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная. Рисковая функция непосредственно связана с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. В рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Сберегательная функция направлена на обеспечение страховой защиты достигнутого уровня семейного достатка. Контрольная функция заключается в строго целевом формировании к использовании средств страхового фонда. Образование страховых резервов как необходимого условия деятельности страхового предприятия позволяет выделить и такую функцию как аккумулирующую. Собираемые на достаточно продолжительное время страховые резервы в силу того, что потребность в них как источнике, обеспечивающем наличие средств для страховых выплат, возникнет в будущем, являются важным кредитным ресурсом экономики.

Страховая терминология.

Страховому делу как экономической категории присуща специфическая терминология, используемая для определения ключевых понятий и обозначений. Страхование как наука оперирует множеством специальных терминов, их более 3 тысяч. В наиболее общей форме можно выделить следующие группы отношений, которые относятся к национальному страховому рынку: 1-ю группу стр. отношений составляют те из них, которые связаны с проявлением специфических страховых интересов. Определенные стр. интересы имеют все участники страхования. Они выражают наиболее общие условия страхования. 2-я группа стр. отношений связана с формированием СФ. В какой-то мере источником формирования СФ служат доходы от инвестиционной деятельности Страховых компаний. 3-ю группу стр.отношений составляют те из них, которые связаны с расходованием средств СФ. Право расходования средств закреплено за страховой компанией, эти расходы имеют строго целевой характер и предназначены для выплаты страховых сумм и стр. возмещения. Кроме этих групп терминов существует 4-я группа терминов, связанная с функционировании международного страхового рынка. Их содержание закреплено в нормах международного права и регулируется рядом международных договоров.

 

 

8.Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования

Страховщик - это финансовое учреждение, созданное в форме акционерного, полного, командитного общества или общества с дополнительной ответственностью, созданное в соответствии с ЗУ «О хоз общ-вах» в целях осуществления страховой деятельности и имеющее лицензию на осуществление этой деятельности. В соответствии с ЗУ «О стр-и» участников страховщика должно быть не менее 3. Стр деят-ть в Украине разрешено осущ-ть исключительно страховщикам-резидентам.Страховщики разрабатывают условия страхования и предлагают страховые услуги своим клиентам. Страхователь в широком смысле слова - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования со страховщиком или являющееся таковым в силу закона. Страхователь имеет право заключить договор страхования в пользу третьих лиц (застрахованных), в этих случаях он не имеет права на получение страховой выплаты по договорам страхования при наступлении страхового случая. Застрахованный-это физическое лицо жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом защиты по личному страхованию. Он может быть одновременно и страхователем_, если уплачивает страховые взносы по условиям страхования.Третья сторона-лицо, не являющееся страховщиком или страхователем по конкретному договору. Страховой интерес - мера материальной заинтересованности физ. или юр. лица в страховании, Т.е законный имущественный интерес, который присутствует у страхователя в отношении определенного объекта страхования и явл непосредственной основой для определения предмета договора страхования. Понятие страхового интереса неразрывно связано с объектом страхования и предметом договора страхования. Закон Украины «О страховании» в ст.4. определяет объекты страхования как имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного в личном страховании; с владением, пользованием и распоряжением имуществом в имущественном страховании; с возмещением страхователем нанесенного им вреда себе или имуществу, а также вреда, нанесенного юридическому лицу - в страховании ответственности. Следовательно, объектом страхования не может быть лицо, результаты или процесс его деятельности либо его имущество, т.к. договор страхования заключается с целью получения определенной денежкой суммы, то и интерес страхователя должен сводится к праву на получение такой суммы при определенных условиях, которые определяются фактом наступления страхового случая. Страховая сумма - это денежная сумма, в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплаты при наступлении стр случая. Страховая ответственность (страховое покрытие)- это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев. Основу страховой ответственности составляет установленный условиями страхования перечень конкретных страховых случаев, который определяет объем страховой ответственности. В зависимости от числа страховых случаев, включенных в объем страховой ответственности различают широкий и ограниченный объем страховой ответственности Ограничение объема страховой ответственности связано со стремлением страховщика обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций. Объем страховой ответственности состоит из такого перечня опасностей, который характерен для соответствующих конкретных объектов страхования. Выгодоприобретатель - лицо, указанное в договоре страхования как завещательное, т.е. получатель страховой суммы в случае смерти завещателя. Назначается страхователем на случай его смерти в результате страхового события, зафиксированного в страховом полисе. Страховой договор - это письменное соглашение между страховщиком и страхователем в соответствии с которым страховщик берет на себя обязательства осущ стр выплату при наступлении стр случая страхователю или иному лицу, в пользу которого составлен договор, а страхователь обязывается оплачивать стр платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора, (раздел 2 ЗУ «О стр»), в международной практике он называется страховой полис. Стр деят-ть в Украине может проводится при участии стр посредников. Страховой агент - это физ или юрид лицо, которое выступает от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страховой деятельности. А именно: заключают договора стр-я, получают стр платежи, выполняют работы, связанные с осущ-ем стр выплат и стр возмещений. СА явл представителями страховщика и действуют в его интересах за вознаграждение на основании договора поручения со страховщиком. Страховой брокер - это независимое юридическое или физическое лицо, зарегистрированное как СПД и осуществляющие за вознаграждение посреднические операции по страхованию. Он действует от своего имени на основании брокерского соглашения со страхователем. Стр брокеры не имеют права получать и перечислять платежи; Перестраховые брокеры - юрид лица, кот осущ за вознаграждение посредническую деят-ть в перестраховании от своего имени на основании брокерского соглашения со страховщиком, имеющим потребность в перестр-и как перестраховальник.

Термины, связанные с формированием СФ.

Страховая сумма - это денежная сумма, в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплату при наступлении стр случая. Принцип определения размера страховой суммы зависит от формы осуществления страхового обязательства. Для обязательных видов страхования постановлениями КМ Украины устанавливаются минимально возможные размеры стр.сумм. При осуществлении добровольных видов страхования размер стр. суммы определяется на основе согласия сторон договора страхования - страховщика и страхователя. Страховая оценка — это приблизительная оценка стр. риска. В качестве стр. оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества либо заявленная страхователем, либо первоначальная стоимость. Страховое обеспечение - уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятого для целей страхования. В организации стр. обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, систему предельной ответственности и систему 1-го риска. В качестве терминов, определяющих размер платы за страхование используются термины «страховой тариф, стр.платеж, премия, страховой взнос. Страховой тариф - или тарифная ставка- ставка страховой премии с единицы страховой суммы за установленный период страхования, на оснований которой рассчитывается стр. премия. В качестве возможной единицы стр.суммы в отечественной практике принимают 100 грн., в страховании жизни - 1000 грн. Стр. тарифы по обязательным видам стр. устанавливаются законами об обязательном страховании, по добровольным видам страхования рассчитываются страховщиком самостоятельно для конкретных рисков и объектов страхования с применением актуарной математики. Страховая премия или стр. платеж, стр.взнос-плата за страхование, которую страхователь уплачивает страховщику за принятое страховщиком обязательство осуществить стр. выплату страхователю при наступлении стр. случая., предусмотренного в договоре страхования. Эту особенность оплаты стр. услуги подчеркивает термин «премия», т.е. аванс, предоплата за будущие услуги. Стр. взносами обычно называют отдельные части общей стр. премии, которые неоднократно (например, при долгосрочном страховании жизни) уплачиваются страхователем в соответствии с договором страхования. Срок страхования - это временной интервал, в течении которого объект страхования считается застрахованным.

 

Термины, связанные с расходованием СФ.

Страховой риск - это определенное событие, на случай которого проводится страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления, вероятность наступления ущерба страхователя в результате страхового случая. Страховой случай — событие, предусмотренное договором стр-я или законодательством, которое произошло и с наступлением которого возникает обязательство страховщика осущ-ть выплату стр суммы или стр возмещения страхователю или 3 лицу. Страховое событие - потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования, стр. событие отличается от стр. случая тем, что стр случай означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования, а стр. событие- вероятную возможность. К числу стр. случаев в имущественном стр-и относятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы; в личном стр-

и -дожитие до определенного возраста, травма, повлекшая за собой потерю трудоспособности, смерть. Страховой ущерб - это стоимость полностью погибшего или обесцененной части имущества по страховой оценке. Исходя из рассчитанной суммы страхового ущерба определяют величину стр. возмещения. Страховое возмещение- сумма, которую должен выплатить страховшик в пределах стр суммы по имущественному страхованию и страхованию ответственности при наступлении страхового случая для покрытия убытка. Стр. акт -документ или группа документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающий факт стр. случая. На основании акта производится выплата или отказ от выплаты стр. возмещения. В стр. акте указывается сумма фактического ущерба, причиненного страхователю в результате произошедшего стр.случая. Составлением стр. акта может заниматься страховщик или по его поручению уполномоченный эксперт. Аварийный комиссар - лицо, занимающееся определением причин наступления стр случая и размера убытка. Квалификационные требования к АК устанавливаются законодательно. Выкупная сумма- сумма выплачиваемая страховщиком в случае досрочного прекращения действия договора стр-я жизни. Рассчитывается математически на день прекращения договора стр-я жизни в зависимости от периода действия договора по утвержденной методике. Убыточность стр. суммы - экон. показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами стр.возмещения и стр. суммы. Он позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом стр.ответственности. Убыточность стр. суммы показывает вероятность ущерба и используется для контроля за изменением риска. Показатель убыточности стр. суммы формируется под влиянием следующих факторов: 1.числа застрахованных объектов и их стр. суммы; 2.числа стр. случаев; 3.числа пострадавших объектов и сумм стр. возмещения. Убыточность стр. суммы определяется по каждому виду страхования.

 

Страховой рынок Украины

В Украине периодом становления СР считается начало 90-х годов.Именно тогда возникли первые частные СК*, положившие конец монополии Госстраха. На СР Украины начали приходить иностранные СК* в основном через совместную деятельность. По оценкам специалистов СР Украины в своем развитии прошел 3 этапа: 1.1991-1993 гг. характеризовался отсутствием какой-либо методологии страхования, т.к. этот вид деятельности регулировался ЗУ «О хозяйственных обществах». Общества, хотя и называли себя страховыми, практически не выполняли закрепленные за страховщиками функции, однако их количество быстро росло, разрушая гос.монополию на страховые услуги. С принятием Декрета о страховании в 1993г. страхование сформировалось в отдельную отрасль. 2.Этап 1993-1996гг характеризуется сложным периодом формирования методологии страхования и системы взаимодействия на финансовом рынке. В течении этого периода были как положительные моменты, связанные с организационными процессами, так и отрицательные - банкротство страховых К. В Украине Комитетом по стр. надзору Было зарегистрировано более 800 страховщиков, но в период с 1994 по 1996г. отозваны лицензии у 280 из них. Основная причина - неспособность значительной части страховщиков выполнять взятые на себя обязательства перед страхователями (уставный фонд был около 5 тыс.дол). Важным шагом стало принятие в 1996г. ЗУ «О страховании», которым был поднят уровень УФ до 100 тыс. ЭКЮ (Сейчас - ЕВРО) и обязательство вносить 60% его деньгами Принятый в марте 1996г. Закон о страховании определил жесткую методологию и начался 3 этап развития СР (1996-2001г). Развитию рынка полноценных субъектов страхования способствовали следующие факторы: создание относительно больших страховых организаций с широкой сетью периферийных филиалов (АСКО, СЛАВИЯ); образование СК коммерческими, торговыми, банковскими и др. предпринимательскими структурами; создание акционерных СК в отраслях, подотраслях страхования (Гарант-авто, Нефтегазстрах). Наряду с этим создавались СК с целью чисто трастовой деятельности - игры на инфляции, которые нанесли большой вред и подорвали доверие к СК. Закон Украины «О страховании» защищает отечественного страховщика, ограничивая долю иностранных учредителей в уставном фонде СК 49% и поднимая планку уставного фонда для совместного предприятия до 500 тыс евро. Фактически на рынке Украины действуют 2 вида СК: акционерные; Национальная СК открытого типа «Оранта». Страхование - одна из отраслей экономики, в которой в последние годы наблюдается рост основных показателей. 4 этап развития СР Украины - 2001 год. Новая редакция ЗУ «О Страховании» существенно увеличила нормативные объемы уставного капитала. Размер УФ СК* в течении 2 лет с момента вступления Закона в силу должны увеличить до 500 тыс. евро, на протяжении следующего года - до 1 млн евро. А те СК* которые оказывают услуги по стр жизни в течении 2 лет должны увеличить УФ до 750 тыс евро, а на протяжении 3 года-до 1, 5 млн евро. Это требование сильно отразилосься на мелких страховщиках и повлекло за собой сокращение их количества, т.к. до принятия закона УФ СК* мог не превышать 100 тыс евро. В принятом законе снимаются все ограничения на присутствие иностранного капитала на украинском СР. Аннулирована норма, согласно которой доля иностранного капитала в УФ СК не могла превышать 49%, что противоречило м\н соглашению, заключенному Украиной с ЕС. В условия перестрахования тоже внесены существенные изменения. Требование первоочередности перестрахования крупных рисков украинских страховщиков отменено, т.к. эта норма слабо влияла на отток перестраховочных платежей за рубеж. Согласно закону, перестрахование будет осуществляться СК по правилам, разработанным Минфином, а КМ будет устанавливать порядок создания и функционирования специализированных перестраховочных бирж. Согласно закону значительно расширяются возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни - теперь они смогут предоставлять кредиты своим клиентам и номинировать свои обязательства перед клиентами в СКВ. Впервые в страховом законодательстве введено понятие «страховая тайна».

Страховые резервы

Страховые резервы отражают размер неисполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам. Обязанность страховщика формировать страховые резервы закреплена законом Украины. Страховые резервы рассчитываются при проведении каждого вида страхования на основе анализа операций по страхованию. Они создаются с целью обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения. Страховые резервы делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни, т.к. в страховании жизни и в рисковых видах страхования различное распределение риска и разные методики расчета тарифных ставок. В рисковых видах страхования формируются Технические резервы - это показатель, выражающий денежную оценку обязательств страховщика. Согласно ст. 31 ЗУ «О страховании» и положения о формировании резервов по рисковым видам страхования все страховщики обязаны формировать такие технические резервы по рисковым видам страхования: (резервы незаработанных премий) по договорам страхования, срок которых не истек на отчетную дату; эти резервы включают части от сумм поступлений стр платежей, соответствующих страховым рискам, которые не прошли на отчетную дату. Резервы убытков - зарезервированные невыплаченные стр. суммы и страховые возмещения по заявленным требованиям страхователей, по которым не приняты решения по выплате или отказу в выплате стр суммы или стр возмещения. Величина резервов незаработанных премий на любую отчетную дату устанавливается в зависимости от сумм поступлений страховых платежей (которые не могут быть менее 80% общей суммы поступлений стр платежей по соответствующим видам страхования в каждом месяце из предыдущих из трех кварталов периода, который предшествует этой отчетной дате, и исчисляется в следующем порядке: сумма поступлений страховых платежей за первые три месяца этого периода умножается на 1\4; сумма поступлений страховых платежей за следующие три месяца умножается на 1\2; сумма поступлений страховых платежей за последние три месяца умножается на 3\4, полученные произведения складываются. Необходимость формирования резервов для покрытия незаработанных премий связана с тем, что договоры страхования, в отличие от страхования жизни, заключаются на 1год. Это означает, что подписанный полис действует еще после окончания отчетного периода. Поэтому некоторая часть годового сбора должна быть накоплена на случай возможных убытков, которые могут произойти в новом году. Страховщики могут формировать еще и такие технические резервы по видам стр-я, иным, чем стр-е жизни: 1.резерв для покрытия незаконченных рисков; 2.резерв заявленных но не выплаченных убытков; 3.резерв возникших, но не заявленных убытков; 4.резерв катастроф; 5.резерв колебаний убыточности. В резерв убытков зачисляются суммы, предполагаемые к выплате по страховым случаям, которые произошли до окончания финансового года. В практике страхового дела убытки по застрахованным рискам зачастую оплачиваются не сразу после наступления страхового случая, т.к.требуется определенное время для установления точной суммы ущерба. Для обеспечения страховых выплат по страхованию жизни и медицинскому страхованию страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования. Средства резервов по стр-ю жизни не являются собственностью страховщика и должны быть обособлены от другого имущества. Страховщик обязан учитывать средства резервов по стр-ю жизни на отдельном балансе и вести их отдельных учет. Средства резервов по стр-ю жизни не могут использоваться для погашения обязательств, кроме принятых по договорам стр-я жизни и не могут быть включены в ликвидационную массу в случае банкротства, а подлежат передаче другому страховщику или передаче застрахованному лицу. Страховщики обязаны создавать и вести учет следующих резервов по страхованию жизни: долгосрочных обязательств (математические резервы); надлежащих выплат страховых сумм. Величина резервов долгосрочных обязательств определяется актуарно отдельно по каждому договору по методике формирования резервов по страхованию жизни путем отчисления части страховой премии, которая предусмотрена для обеспечения страховых выплат (нетто-активы) и части инвестиционного дохода от размещения временно свободных средств страховщика. Резерв надлежащих выплат равен сумме резервов, которые определены по каждому отдельному договору страхования. Для выполнения своих обязательств страховщики могут создавать централизованные страховые резервы и фонды, а также органы, которые осуществляют управление этими фондами. Создание таких фондов становится эффективным, когда происходит страхование крупного риска, нуждающегося в страховом надзоре, либо осуществляется страхование малоизвестных рисков. В целях дополнительного обеспечения страховых обязательств страховщики могут создавать Фонд страховых гарантий, который является юридическим лицом. Источниками создания Фонда стр.гарантий являются добровольные отчисления от страховых резервов, сформированных страховщиками, действующими в Украине, а также доходы от размещения этих средств. Страховые резервы должны размещаться с учетом безопасности, прибыльности, ликвидности и диверсифицированности и должны быть представлены активами следующих категорий: денежные средства на расчетном счете; банковские вклады, валютные вклады согласно валюте страхования; недвижимое имущество; акции, облигации (ценные бумаги, предусматривающие получение дохода; ценные бумаги, которые эмитируются государством; банковские металлы; инвестиции в экономику Украины, по направлениям, определенным КМУ; права требования к перестраховщикам; кредиты страхователям- гражданам, заключившим договора стр жизни в пределах выкупной суммы на момент выдачи кредита и под залог выкупной суммы; наличность в кассе в объемах лимитов остатков кассы. Средства резервов по стр-ю жизни могут использоваться для долгосрочного кредитования жилищного стр-ва. Страховщикам запрещено осуществление других видов кредитной деят-ти.

 

Виды и формы страхования

ЗУ «О внесении изменений к ЗУ «О стр» от 04.10.2001г. опред 2 формы провед стр: обязательное, добровольное. Обязательное: 1.устанавливаются и регулир законом и действуют только в соответствии с законом, не зависят от волеизъявления физ или юр лица; 2.всецелый охват опред в законе объектов и лиц, что позволяет устанавл мин тарифы; 3.срок действия страх не огранич. 4.Вступает в действие независимо от факта осущ страх платежей; 5.Размер стр тарифа, стр платежа, стр обеспечения устанавл законодательно и явл одинаковым для всех страхователей; 6.Действует в силу закона и не требует составл договора страх. Добровольная: 1.Действуют в рамках закона и установл общих правил стр, но их применение, выбор страховщика, установл конкретных условий стр зависит от волеизъявления физ и юр лиц; 2.Выборочный охват стр объектов и рисков, огранич кол-во страхователей; 3.срок действия стр огранич; 4.Договор стр вступает в силу после внесения стр платежей; 5.Размер стр тарифа, стр платежа, стр обеспеч устанавл на основании правил стр, расчетов, спроса и предложения на стр рынке, а также зависит от собственного желания лица; 6.Действует на осн договора стр. Выдел 3 отрасли стр: личное, имущественное, ответственности. В личном выдел виды: стр жизни (стр детей, стр на случай смерти, стр рент, пенсионное стр), стр от несчасных случаев (стр детей и школьников, обязат стр пассажиров, стр работников рисковых профессий). В имущ стр выдел виды: государственное, частное, арендное, граждан (имущ 1 категории, 2 категории). В имущ страх п/п: стр ОС, оборотных активов, фин рисков. По признаку выделения опасностей: стр имущ-ва от огня, стр с/х культур от засухи, стр животных от падежа и принужденного забоя, стр трансп средств от аварий, кражи. Стр ответственности: стр задолженности (кредитов, депозитов), стр на случай возмещения нанесенного ущерба (стр профес ответственности, ответств владельцев трансп средств). По качеств характеристикам выделяют: Стр однородных объектов (тарифная ставка расчит на осн статистич наблюдений массовых явлений), стр неоднородных объектов (смешанное, комбинированное).

 

Актуарные расчеты

12345Следующая ⇒

Поделиться: