Различные возможности клиентов

- физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору с использованием или без использования своего банковского счета;

- юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору только с использованием своего банковского счета.

Юридические лица, индивидуальные предприниматели могут являться:

1) получателями;

2) плательщиками в случае, если получатель - физическое лицо, использующее персонифицированные электронные средства платежа.

Электронное средство платежа - средство (способ) составления, удостоверения и передачи распоряжения клиента с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, например, платежных карт.

Особенности перевода:

- клиент и оператор заключают договор;

- оператор:

а) учитывает предоставленные денежные средства как остаток электронных денежных средств;

б) не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка, начислять проценты на остаток и выплачивать клиенту вознаграждение;

- перевод происходит по распоряжению плательщика, а в случаях, предусмотренных договором, на основании требований получателей;

- механизм перевода:

оператор:

а) принимает распоряжение клиента;

б) уменьшает остаток электронных денежных средств плательщика;

в) увеличивает остаток электронных денежных средств получателя на сумму перевода;

г) все описанные действия происходят одновременно и незамедлительно, но возможен и автономный режим использования средства платежа.
48. Роль Банка России в организации наличного денежного обращения.

Федеральный закон " О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ

Согласно ст. 2 указанного Закона государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Согласно ст. 3 Закона целями деятельности Банка России являются:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля;

2) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

3) обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;

4) развитие финансового рынка Российской Федерации;

5) обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

В соответствии со ст 4 Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп

7) осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;

8) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации и другие функции.

К государственно-властной составляющей полномочий центрального кредитного учреждения относятся также операции Банка России со средствами федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, которые хранятся в Банке России. ЦБ РФ безвозмездно осуществляет операции со средствами бюджетов всех уровней, средствами государственных внебюджетных фондов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.

49. Роль кредитных организаций в обеспечении наличного денежного обращения.

50. Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России.

Указание Банка России от 26.12.2006 N 1778-У " О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России"

1. Платежеспособными являются банкноты и монета Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения следующего характера:

1.1. банкноты Банка России: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов; утратившие углы, края;

1.2. монета Банка России, имеющая мелкие механические повреждения.

2. Подлежат обмену по номиналу в порядке, предусмотренном пунктом 4 настоящего Указания, банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащие признаков подделки, но имеющие повреждения следующего характера:

2.1. утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 процентов от первоначальной площади (в том числе обожженные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);

2.2. склеенные из фрагментов (без учета количества фрагментов), если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте Банка России, занимают не менее 55 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

2.3. составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

2.4. изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчетливо просматриваются изображения (за исключением банкнот Банка России, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот Банка России при их перевозке и хранении);

2.5. имеющие брак изготовителей.

51. Кассовые операции организаций, индивидуальных предпринимателей.

Состав кассовых операций:

- прием наличных денег, включая их пересчет;

- выдача наличных денег.

Банк России вменил организациям, индивидуальным предпринимателям в обязанность устанавливать максимально допустимую сумму наличных денег, которая у них может храниться. Эта сумма называется лимитом остатка наличных денег.

Лица, уполномоченные на проведение кассовых операций:

1) кассир;

2) старший кассир;

3) руководитель.

Кассовые документы:

- приходные кассовые ордера - подписываются главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем, кассиром;

- расходные кассовые ордера - подписываются руководителем, а также главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем, кассиром.

Внесение исправлений в кассовые документы запрещено.

Действия кассира во время приема наличных денег:

1) проверяет:

- наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (руководителя) на приходном ордере и ее соответствие образцу;

- соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью;

- наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере;

2) принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом и таким образом, чтобы вноситель мог наблюдать за действиями кассира;

3) сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере, с суммой фактически принятых наличных денег. Дальнейшие действия зависят от того, соответствует или не соответствует вносимая сумма приходному кассовому ордеру; если сумма соответствует, то:

4.а) подписывает ордер, квитанцию к нему и проставляет на квитанции оттиск штампа о проведении кассовой операции, а затем выдает квитанцию вносителю;

если сумма не соответствует, то:

4.б) предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег и в случае отказа возвращает уже полученное. В этом случае приходный кассовый ордер перечеркивается и передается главному бухгалтеру или бухгалтеру (руководителю) для оформления приходного кассового ордера на фактически вносимую сумму.

Действия кассира во время выдачи наличных денег:

1) в зависимости от целей, на которые выдаются деньги, оформляет соответственно расходный кассовый ордер, расчетно-платежную либо платежную ведомость;

2) выдает наличные деньги непосредственно получателю, указанному в этих документах, при предъявлении документа, удостоверяющего личность, либо доверенности и документа, удостоверяющего личность;

3) проверяет:

- наличие подписей руководителя, главного бухгалтера или бухгалтера (при отсутствии последних двух - наличие подписи руководителя) и их соответствие образцам;

- сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью;

- при выдаче по расходному кассовому ордеру - наличие перечисленных в нем подтверждающих документов и соответствие фамилии, имени, отчества получателя, указанных в ордере, тем, что указаны в документе, удостоверяющем его личность;

- если выдача происходит при предъявлении доверенности - соответствие фамилии, имени, отчества данных расходного ордера и документу, удостоверяющему личность;

4) передает расходный кассовый ордер получателю наличных денег, а тот, в свою очередь, указывает получаемую сумму (рублей - прописью, копеек - цифрами) и подписывает расходный кассовый ордер;

5) пересчитывает сумму наличных денег, подготовленную к выдаче, таким образом, чтобы получатель мог наблюдать за его действиями;

6) выдает получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме, указанной в расходном кассовом ордере;

7) не принимает от получателя наличных денег претензии по сумме, если получатель не пересчитал полученные деньги под наблюдением кассира;

8) после выдачи подписывает расходный кассовый ордер (если применялся именно этот кассовый документ).

Ведение кассовой книги.

Кассовая книга ведется для учета наличных денег: а) поступающих в кассу, б) выдаваемых из кассы.

Деньги, принимаемые платежным агентом и банковским платежным агентом (субагентом), в кассовой книге не отражаются, они отражаются в отдельной кассовой книге.

Записи в кассовой книге сверяются с данными кассовых документов.

52. Общая характеристика Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В основу ФЗ №173 (от 10 декабря 2003г) легла концепция общей либерализации валютного зак-ва.

Цель Закона (указана в Преамбуле) – обеспечении реализации единой гос. валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка как фактора прогрессивного развития национальной эк-ки и международного экон. сотрудничества.

В соответствии со ст. 2 Закона он устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и др.

Структура ФЗ №173:

1. Преамбула (цель ФЗ)

2.5 Глав: Общие положения, Валютное регулирование, Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ, Валютный контроль, Заключительные положения

Наиболее существенные изменения по сравнению с ФЗ 1992г.:

1)были уточнены понятия иностранной валюты, валюты РФ, резидентов, нерезидентов и уполномоченных банков

2)были введены новые понятия: внешние ценные бумаги, внутренние ценные бумаги, валютная биржа

3)из категории «валютные ценности» были исключены драгоценные металлы и драгоценные камни

4)дано новое определение валютных операций

5)впервые сформулированы и закреплены принципы валютного регулирования и валютного контроля

6)все правовые акты в валютной сфере разделены на 3 категории:

- акты валютного законодательства

- акты органов валютного регулирования

- акты органов валютного контроля

7)в основу новой системы валютного регулирования положен принцип: разрешено всё, что прямо не запрещено з-ном
53. Резиденты и нерезиденты в валютных правоотношениях: понятие, отличительные признаки, цель разделения.

Резидент – это тот, кто постоянно находится в стране:

- граждане России, постоянно проживающие в России;

- иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство;

- Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования;

- официальные представительства РФ за границей и постоянные представительства России при межгосударственных или межправительственных организациях;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также их подразделения за границей.

Перечень субъектов-резидентов является закрытым.
Нерезидентом считается тот, кто не находится постоянно в стране. К этой категории законом отнесены:

- граждане России, постоянно проживающие за рубежом год и более;

- дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств, аккредитованные в РФ, постоянные представительства этих государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

- сами межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

- юридические лица, созданные в соответствии с иностранным законодательством, имеющие местонахождение за пределами РФ, а также их подразделения на территории РФ;

- организации - не юридические лица, созданные в соответствии с иностранным законодательством, имеющие местонахождение за пределами РФ, а также их подразделения на территории РФ.

Перечень нерезидентов остается открытым, так как нерезидентом в соответствии с Законом о валютном регулировании может быть признано также любое лицо, не имеющее статуса резидента.
Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов могут повлиять на содержание валютных отношений, которое характеризуется набором корреспондирующих прав и обязанностей сторон, закрепленных в законе и направленных на осуществление валютных операций.
54. Объекты и категории валютных операций.

Объекты валютных операций:

1) валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги);

2) валюта РФ (рубли);

3) внутренние ценные бумаги (выпущены в России и удостоверяют право на получение рублей).

4) иностранная валюта (не рубли);

5) внешние ценные бумаги (все, не относящиеся ко внутренним).

Состав участников и совершаемые ими действия, равно как и объекты сделок, четко видны при разбивке валютных операций на разновидности (категории).

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Поделиться: