Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


ХАРАКТЕРИСТИКА АКТИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ-ДОЛЖНИКА



 

Согласно результатов, проведенной внешним управляющим инвентаризации имущества ООО «Строитель плюс»:

- Основные средства:

33 250 190 руб. 22 копейки (остаточная стоимость по состоянию на 01.03.2017 года) представляют собой здания и сооружения.

кадастровый номер: 76: 23: 010101: 3195 наименование объекта: склад кислородных баллонов назначение объекта: нежилое площадь: 37, 8 кв.м. адрес объекта: Российская Федерация, Ярославская область, г. Ярославль, пр. Домостроителей, д.1 19.11.2005 210237, 29
кадастровый номер: 76: 23: 010101: 189761 наименование объекта: открытый склад готовой продукции назначение объекта: другие сооружения площадь: 4 670, 4 кв.м. адрес объекта: Российская Федерация, Ярославская область, г. Ярославль, пр. Домостроителей, д.1 19.11.2005 информация отсутствует
кадастровый номер: 76: 23: 010101: 131765 наименование объекта: помещение назначение объекта: нежилое площадь: 2284, 1 кв.м. Доля в праве 1/63 адрес объекта: Российская Федерация, Ярославская область, г. Ярославль, ул. Рыбинская, д.25 корп.2 28.04.2009 информация отсутствует
кадастровый номер: 76: 23: 030806: 1629 наименование объекта: помещение назначение: нежилое площадь: 240, 8 кв.м. адрес объекта: Российская Федерация, Ярославская область, г. Ярославль, ул. Собинова, 48 копр.2 21.08.2003 26210849, 17
кадастровый номер: 76: 23: 030806: 11 наименование объекта: земельный участок назначение: земли населенных пунктов, для эксплуатации многоквартирного дома площадь: 5 540 кв.м. Общедолевая собственность, доля в праве пропорционально размеру общей площади нежилых помещений, 1 этаж, номера помещений 20 – 41, 70, 71. адрес объекта: Российская Федерация, Ярославская область, г. Ярославль, ул. Собинова, 48 копр.2 01.06.2010 информация отсутствует
кадастровый номер: 76: 23: 030806: 1623 наименование объекта: помещение назначение: нежилое площадь: 46 кв.м. адрес объекта: Российская Федерация, Ярославская область, г. Ярославль, ул. Собинова, 48 копр.2 21.08.2003 6829103, 76
кадастровый номер: 76: 23: 030806: 11 наименование объекта: земельный участок назначение: земли населенных пунктов, для эксплуатации многоквартирного дома площадь: 5 540 кв.м. Общедолевая собственность, доля в праве пропорционально размеру общей площади нежилых помещений, 1 этаж, номера помещений 55, 66 – 69 и антресоли № 1. адрес объекта: Российская Федерация, Ярославская область, г. Ярославль, ул. Собинова, 48 копр.2 01.06.2010 информация отсутствует
Ваз 21101; VIN XTA2110101050846020, 2005 года выпуска, цвет синий, ГРЗ м399нн76   0, 00

Состав и стоимость объектов (имущества), обремененных правами третьих лиц, включая объекты, переданные в залог, аренду или пользование:

В обеспечение исполнения обязательств должника перед Таранковой Ингой Юрьевной, последней было передано в залог имущество ООО Строитель плюс, выявленное внешним управляющим по итогам инвентаризации с общей остаточной стоимостью 20 914 970, 86 руб., а именно:

Автомат для правки и резки арматурной стали ПРА - 498А (до 12мм), 000000177 100908, 52
Бункер для бетона, 000000059 0, 00
Гидростанция к оборудованию БСУ, 000000061 0, 00
Захват для плит 2, 5т 1200мм, 000000062 0, 00
Захват для плит шириной 1, 2м длина траверсы 7 м, 000000215 0, 00
Захват для плит шириной 1, 2м длина траверсы 7 м, 000000218, 0, 00
Измеритель защитного слоя бетона, 000000063, 0, 00
Измеритель силы натяжения арматуры ДО-60МГ4, 000000064 0, 00
Камера пропаривания КПУ-1м, 000000065 0, 00
Комплект вывозных тележек, 000000170 0, 00
Компрессор ВК 50Р-7, 5 барД, 000000068 0, 00
Конденсаторная установка, 000000165 140443, 14
Котел эл. РТЕ 37, 000000069 0, 00
ЛВС ДСК (Цех-Офис), 000000173 0, 00
Лебедка, 000000070 193805, 95
Машина точечной сварки МТ 1928, 000000179 0, 00
Монжус НО 324 МА, 000000071 71004, 73
Мостовой электр. кран грп. 10т., 000000072 220044, 57
Мостовой электр. кран грп. 16т., 000000073 292589, 77
Мостовой электр. кран грп. 20т., 000000074 306803, 19
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 10 тонн зав.№ 1071, 000000186 254964, 81
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 16 тонн, 000000187 240999, 36
Оборудование БСУ, 000000075 0, 00
Поворотные стенды, 000000167 0, 00
Пресс МП-1000 «Щелкунчик» на 100т, 000000077 0, 00
Прибор ИПС-МГ 4.03, 000000078 0, 00
Ручной пресс TF 350-2-230V, 000000219 0, 00
Сейф металлический, 000000088 0, 00
Станок гибочный СГА-1, 000000080 0, 00
Станок СМЖ- 172А с ножом (ножницы), 000000079 0, 00
Стела, 000000114 23703, 84
Сушильный шкаф ШС-80-01 до 350С с вентиляцией, 000000081 0, 00
Траверса 2, 5т, 000000082 0, 00
Траверса ЛЦ 5т, 000000083 0, 00
Трансформаторная подстанция, 000000084 0, 00
Турбоматик энергоустановка, 000000085 0, 00
Форма блоков ФБС-24-4-6, 000000166 33353, 69
Форма лестничного марша ЛМ27.14-4 2000, 000000178 87570, 59
Форма лобовой балки Б- 1, 000000196 9255, 87
Форма свай 2, 000000185 172435, 08
Электрокотел 31.12.06, 000000086 0, 00
Электрокотел 31.12.06, 000000087 0, 00
Аппарат высокого давления HD 10/21-45 EV-1 17568, 37
Виброплощадка лаб. СМЖ-539м № 355 0, 00
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 10 тонн, № 521 0, 00
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 10 тонн, № 710 0, 00
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 16 тонн, № 17691 0, 00
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 20 тонн, № 00000022 0, 00
Весы Тракт БВ2-30000 В1 14, 2*0, 8 № 25 118547, 02
Газопровод, 000000089 0, 00
Оборудование линия пустотных плит, 000000076 18630972, 36
  Итого: 20914970, 86

 

В обеспечение исполнения обязательств должника перед ООО Банк «БФГ кредит», в лице конкурсного управляющего Агентство по страхованию вкладов, последней было передано в залог имущество ООО Строитель плюс, выявленное внешним управляющим по итогам инвентаризации с общей остаточной стоимостью 241 807, 50 руб., а именно:

ЭКСКАВАТОР ЭО-2621В/МТЗ-82, 2005 года выпуска, цвет синий, ГРЗ 6415 ХХ 76 0, 00
ЭКСКАВАТОР FIAT-HITACHI 130 W.3, 1998 года выпуска, цвет оранжевый, ГРЗ 4160 ХР 76 241807, 50
ПОГРУЗЧИК АМКОДОР-342В, 2007 года выпуска, цвет желтый, ГРЗ 4014 ХР 76 0, 00
ГАЗ2217, VIN X9622170050406681, 2005 года выпуска, ГРЗ е754нн76 0, 00
CHEVRLET НИВА, VIN X9L21230030016910, 2003 года выпуска, ГРЗ к481нн76 0, 00
ГАЗ 3302, VIN XTH33020041941034, 2004 года выпуска, ГРЗ н110нн76 0, 00
ВАЗ21053, VIN XTA21053021937431, 2002 года выпуска, ГРЗ а832рр76 0, 00
ПАЗ320530, VIN XIM32053030009984, 2003 года выпуска, ГРЗ е810рр76 0, 00
КАМАЗ54115, VIN XTC54115N42234710, 2004 года выпуска, ГРЗ р129мм76 0, 00
КАМАЗ55111С, VIN XTC55111C42234663, 2004 года выпуска, ГРЗ р126мм76 0, 00
КАМАЗ5511, VIN XTC551100M0343622, 1991 года выпуска, ГРЗ х132мм76 0, 00
КАМАЗ53215-15-КС-45717К-1, VIN XVN45717K50101503, 2005 года выпуска, ГРЗ с488сс76 0, 00
RENAULTRFNGOO EXPRESS, VIN VF1FC0MCF37865687, 2007 года выпуска, ГРЗ т635ам76 0, 00
 
Цистерна стройматериаловоз полуприцеп, VIN X3W96030070001345, 2007 года выпуска, ГРЗ ае392276 0, 00
КАМАЗ 54115-15 VIN XTC54115R72306564, 2007 года выпуска, ГРЗ а792мм76 0, 00
КАМАЗ 6520, VIN XTC65200071141122, 2007 года выпуска, ГРЗ а793мм76 0, 00
КАМАЗ 58147Z, VIN K6558147Z80004586, 2008 года выпуска, ГРЗ т490мм76 0, 00
КАМАЗ 58147Z, VIN K6558147Z80004582, 2008 года выпуска, ГРЗ т092мм76 0, 00
КАМАЗ 58147Z, VIN X6S58147Z80004594, 2008 года выпуска, ГРЗ т091мм76 0, 00
Итого: 241807, 50

 

Средний износ автотранспортных средств составляет приблизительно 50-60%.

Также, согласно бухгалтерскому учету должником были понесены затраты на строительство двух объектов – многоквартирные дома на общую сумму 299 734 779, 26 руб.:

Объект строительства: 17 этажный жилой дом № 6, 6а со встроенными объектами соцкультбыта и инженерными коммуникациями, расположенный по адресу: Ярославская обл., г. Ярославль, проспект Машиностроителей, в районе дома № 15, корп. 2. Количество квартир 144. Строительный объем дома 40008, 53 куб. м. Общая площадь квартир 8489, 12 кв. м. Степень готовности жилого дома составляет 8 % согласно Акта № 1 от 11.04.2016 года.
Объект строительства: III этап, 17 этажный жилой дом № 2 со встроенными объектами соцкультбыта и инженерными коммуникациями, расположенный по адресу: Ярославская обл., г. Ярославль, проспект Машиностроителей, в районе дома № 21. Количество квартир 144. Строительный объем дома 40008, 53 куб. м. Общая площадь квартир 8489, 12 кв. м. Степень готовности жилого дома составляет 46 % согласно Акта № 2 от 11.04.2016 года.

 

- Долгосрочные финансовые вложения:

ООО «Строитель плюс» не располагает долгосрочными финансовыми вложениями.

Размер дебиторской задолженности, согласно бухгалтерскому балансу по состоянию на 01.07.2016 года составляет 490 946 тыс. руб. Однако реальную ликвидность данной дебиторской задолженности установить на данный момент невозможно в связи с не передачей подтверждающей ее первичной документации.

 

Денежные средства — 0 тыс.руб. (по данным баланса Должника на 01.01.2015 г.).

ХАРАКТЕРИСТИКА ПАССИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ-ДОЛЖНИКА

В настоящее время пассивы ООО «Строитель плюс» представляют из себя кредиторскую задолженность. Кредиторская задолженность состоит из текущей задолженности (возникшей после возбуждения дела о банкротстве, то есть после 24.02.2014 года) и реестровой задолженности, установленной Арбитражным судом Ярославской области.

Что касается текущей задолженности, то в настоящее время внешним управляющим направлены запросы (в налоговый орган и иным кредиторам) о составе текущих обязательств.

Размер требований, включенных в реестр требований кредиторов, в том числе по передаче жилых помещений, составляет на 12.04.2017 года 1 086 611 884, 00 руб. Расшифровка реестровой задолженности в виде выписки из реестра требований кредиторов, приведена в следующем разделе.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Анализ активов и пассивов должника

 

Структура активов

Анализ активов предприятия проводится в целях оценки эффективности их использования, выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, оценка ликвидности активов, степени их участия в хозяйственном обороте, выявления имущества и имущественных прав, приобретенных на заведомо невыгодных условиях, оценки возможности возврата отчужденного имущества, внесенного в качестве финансовых вложений.

Анализ активов производится по группам статей баланса должника и состоит из анализа внеоборотных и оборотных активов.

Анализ внеоборотных активов включает в себя анализ нематериальных активов, основных средств, незавершенного строительства, доходных вложений в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложений, прочих внеоборотных активов.

Анализ оборотных активов включает в себя анализ запасов, налога на добавленную стоимость, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений, прочих оборотных активов.

Динамика изменения доли основных статей внеоборотных и оборотных активов в совокупных активах на соответствующие отчетные даты представлена таблицей и графиком.

 


Таблица 2.1. Изменение состава активов и их балансовой стоимости

Тыс. руб.

Показатели Код стр. 01.01.13 01.01.14 01.01.15 01.01.16 01.07.16 Изменения, +/- Темпы «+» роста/" -" снижения, % В % к общей структуре активов на нач. периода В % к общей структуре активов на конец периода
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы 1110 0 0% 0% 0%
Основные средства 1150 215 314 190 000 170 514 373 754 369 373 154 059 72% 35% 98%
Финансовые вложения 1170 165 780 1 629 293 138 -165 000 -100% 27% 0%
Отложенные налоговые активы 1180 13 407 5 946 6 801 6 801 6 801 -6 606 -49% 2% 2%
Прочие внеоборотные активы 1190 226 585 268 679 2 629 -226 585 -100% 36% 0%
Итого по разделу 1 621 086 466 254 473 082 381 336 376 954 -244 132 -39% 100% 100%
II.Оборотные активы
Запасы 1210 118 107 125 263 298 513 148 441 151 219 33 112 28% 14% 23%
НДС по приобр. ценностям 1220 26 803 32 255 23 446 23 875 23 804 -2 999 -11% 3% 4%
Дебиторская задолженность 1230 378 858 254 318 597 575 777 672 490 946 112 088 30% 46% 73%
Краткосрочные финансовые вложения 1240 0 0% 0% 0%
Денежные средства 1250 40 43% 0, 01% 0, 02%
Прочие оборотные активы 1260 296 511 171 037 21 341 2 629 2 629 -293 882 -99% 36% 0, 39%
Итого по разделу II 820 371 583 653 940 875 952 749 668 730 -151 641 -18% 100% 100%
БАЛАНС 1 441457 1 049907 1 413957 1 334085 1 045684 -395 773 -27%

Диаграмма 1. Динамика изменения структуры актива Должника

 

Внеоборотные активы Должника представлены в большей степени основными средствами (на конец анализируемого периода).

Оборотные активы Должника представлены в основном дебиторской задолженностью, величина которых составляет основную часть оборотных активов на конец исследуемого периода, в меньшей степени запасами, и прочими оборотными активами. Сумма денежных средств незначительна в структуре оборотных активов.

Более подробное рассмотрение активов баланса представлено далее.

Внеоборотные активы

Анализ нематериальных активов, основных средств и финансовых вложений

Проведенный анализ активов Должника показал, что нематериальные активы, отсутствуют на протяжении всего исследуемого периода.

Структура внеоборотных активов предприятия за весь анализируемый период изменилась следующим образом. Основной удельный вес на начало исследуемого периода в них занимают основные средства (35%), финансовые вложения (27%), и прочие внеоборотные активы (36%). На конец анализируемого периода внеоборотные активы Должника сократились на 39 %, а наибольший удельный вес в них занимают основные средства (98%) всех внеоборотных активов. Рост по статье основные средства объясняется тем, что в бухгалтерском балансе представленным Должником по статье Финансовые вложения до 2015 года отражена сумма строительства объектов основных средств, то есть затраты на строительство зданий, сооружений, передаточных устройств; установку и монтаж оборудования; покупку оборудования, переданного в монтаж; возведение конструкций; ремонт и строительство дорог и другие расходы в соответствии с имеющейся проектно-сметной документацией на осуществление капитального строительства хозяйственным либо подрядным способом. Начиная с 01.01.2016г. данная сумма в бухгалтерском балансе перешла на статью основные средства и составила 369 373 тыс. руб.

Расшифровка основных средств Должника на 01.07.16 (по данным, взятым из бухгалтерской программы 1С: Бухгалтерия, предоставленной Должником) представлена ниже:

 

 

Табл.2.2 Основные средства Должника. руб.

№ п/п Наименование Стоимость, руб. Амортизация, руб. Остаточная стоимость, руб.
  Транспортные средства, оборудование, нежилые помещения     69 638 621, 93
TAKRAF RDK 250-2 Кран гусеничный 1 816 200, 00 1 725 390, 00 90 810, 00
Автомат для правки и резки арматурной стали ПРА - 498А (до 12мм) 366 941, 47 241 570, 15 125 371, 32
Автомобиль LAND ROVER DISCOVERY 4 2 497 057, 40 1 292 594, 60 1 204 462, 80
Автомобиль КамАЗ 54-115-13 тягач седельный 1 589 551, 00 1 530 678, 24 58 872, 76
Автомобиль КамАз-6520 грузовой самосвал 2 704 200, 00 2 604 044, 49 100 155, 51
Аппарат высокого давления 1.286-300.0 HD 10/21-4 S*EU-I 56 403, 25 31 437, 76 24 965, 49
Аппарат кассовый АМС 100К 15 538, 14 15 168, 36 369, 78
Бункер для бетона 272 776, 29 264 252, 06 8 524, 23
Вагон-бытовка 53 174, 40 30 268, 59 22 905, 81
Весы Тракт БВ2-30000 В1 (4, 2*0, 8 с пандусами) 227 610, 49 96 418, 43 131 192, 06
Виброплита 34 745, 76 30 195, 72 4 550, 04
Газопровод 1 841 777, 02 1 784 221, 74 57 555, 28
Гидростанция к оборудованию БСУ 231 150, 00 223 926, 33 7 223, 67
Захват для плит 2, 5т 1200мм 67 200, 00 64 400, 00 2 800, 00
Захват для плит шириной 1, 2м длина траверсы 7 м 80 508, 47 48 305, 16 32 203, 31
Захват для плит шириной 1, 2м длина траверсы 7 м 80 508, 47 48 305, 16 32 203, 31
Конденсаторная установка 190 915, 26 46 083, 24 144 832, 02
Котел эл. РТЕ 37 30 762, 71 29 480, 48 1 282, 23
Кран автомобильный КС-45717К-1 2 633 600, 00 2 501 920, 38 131 679, 62
Лебедка 852 748, 39 607 260, 68 245 487, 71
Машина точечной сварки МТ 1928 233 216, 32 219 334, 02 13 882, 30
Монжус НО 324 МА 175 423, 73 96 065, 48 79 358, 25
Мостовой электр. кран грп. 10т. 1 049 153, 91 765 524, 22 283 629, 69
Мостовой электр. кран грп. 16т. 570 175, 24 257 579, 31 312 595, 93
Мостовой электр. кран грп. 20т. 1 447 860, 75 1 053 308, 44 394 552, 31
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 10 тонн зав.№ 1071 394 784, 71 126 660, 38 268 124, 33
Мостовой электрический кран грузоподъемностью 16 тонн 373 159, 91 119 721, 91 253 438, 00
Нежилые помещения Собинова 27 б Офис 2 6 198 871, 00 1 951 767, 03 4 247 103, 97
Нежилые помещения Собинова 48 кор.2 Офис 46 кв.м 7 123 590, 00 3 752 325, 98 3 371 264, 02
Нежилые помещения Собинова 48 кор.2 Офис пл. 240, 80 кв.м 29 217 046, 00 15 390 335, 82 13 826 710, 18
Оборудование линия пустотных плит 51 804 375, 93 30 844 531, 97 20 959 843, 96
Пандус-эстакада с хозяйственными постройками 20 320 748, 00 5 397 698, 24 14 923 049, 76
Погрузчик фронтальный " АМКОДОР 342В" 2 050 100, 00 1 974 170, 64 75 929, 36
Пост для прогрева бетона КТПТО - 80 1 116 101, 99 75 466, 56 40 635, 43
Пост для прогрева бетона КТПТО - 80 2 116 101, 99 75 466, 56 40 635, 43
Пост охраны ДСК 470 072, 00 82 262, 88 387 809, 12
Склад кислородных баллонов 1-этажное (лит.Ж) 349 693, 00 130 290, 38 219 402, 62
Станок гибочный СГА-1 70 500, 00 69 031, 72 1 468, 28
Станок СМЖ-172А с ножом (ножницы) 70 500, 00 69 031, 72 1 468, 28
Стела 160 000, 00 124 444, 32 35 555, 68
Траверса ЛЦ 5т 43 000, 00 41 208, 64 1 791, 36
Узел бетонно-растворный 8 529 962, 76 2 499 370, 97 6 030 591, 79
Фискальный регистратор Элвис Штрих-М 22 300, 00 19 380, 04 2 919, 96
Форма блоков ФБС-24-4-6 73 728, 81 36 864, 24 36 864, 57
Форма лестничного марша ЛМ27.14-4 2000 169 491, 53 74 387, 98 95 103, 55
Форма лобовой балки Б- 1 26 046, 15 15 068, 20 10 977, 95
Форма свай 1 330 195, 19 143 084, 76 187 110, 43
Форма свай 2 330 195, 20 143 084, 76 187 110, 44
Экскаватор Fiat Hitachi 130W3 2 637 900, 00 2 198 250, 00 439 650, 00
Электрокотел 31.12.06 51 832, 61 50 752, 48 1 080, 13
Электрокотел 31.12.06 51 832, 61 50 752, 48 1 080, 13
Электросети инженерные сети 788 847, 18 308 409, 41 480 437, 77
  Объекты строительства     299 734 779, 26
Губцево д. Бекреневский сельский округ 18 775 924, 64   18 775 924, 64
Здание БСУ со складом цемента (модернизация) 33 941, 88   33 941, 88
МАШ1/1 390 892, 61   390 892, 61
МАШ1/2 3 этап 152 846 942, 54   152 846 942, 54
МАШ2 1 674 980, 01   1 674 980, 01
МАШ2/4-пятый этап 13 506 318, 76   13 506 318, 76
МАШ2/5-четвертый этап 13 603 821, 67   13 603 821, 67
МАШ2/6-третий этап 33 411 043, 48   33 411 043, 48
МАШ2/7-второй этап 2 624 318, 13   2 624 318, 13
МАШ2/8-первый этап 26 517 645, 44   26 517 645, 44
МАШ2/9-шестой этап 8 196 000, 31   8 196 000, 31
Мостовой кран 10т зав.номер 521 103 578, 00   103 578, 00
Мостовой кран 10т зав.номер 710 103 578, 00   103 578, 00
Мостовой кран 16т зав.номер 17691 103 578, 00   103 578, 00
Мостовой кран 20т зав.номер 601337 103 578, 00   103 578, 00
Объекты основных средств строящиеся 18 219, 13   18 219, 13
Пошехонье 13 287 200, 07   13 287 200, 07
Реконструкция ДСК (до выяснения) 13 058 542, 97   13 058 542, 97
Реконструкция сооружения-автомойки 1 374 675, 62   1 374 675, 62
  ИТОГО общая стоимость ОС     369 373 401, 19

 

Более подробная информация о степени готовности и правах ООО «Строитель плюс» на указанное имущество в виде основных средств: в том числе зданий и сооружений, должником не была предоставлена. Поэтому нельзя сделать достоверный вывод о ликвидности указанного имущества и его наличии, возможности его включения в конкурсную массу и продажи.

Внешний управляющий не исключает, что указанное имущество по своей сути является не списанными с баланса должника вложениями в строительство основных средств, которые уже реализованы по договорам долевого участия, но находятся на балансе ООО «СТРОИТЕЛЬ ПЛЮС». В таком случае указанное имущество не может быть включено в конкурсную массу. Вместе с тем, в связи с отсутствием подтверждения указанной информации внешний управляющий исходит из предположения о достоверности представленной информации и наличия у должника действительных прав на указанное имущество.

Анализ доходных вложений в материальные ценности.

Доходные вложения в материальные ценности отсутствуют на протяжении анализируемого периода.

Оборотные активы

Анализ запасов

Большое влияние на производственные результаты и финансовое состояние предприятия оказывает качество производственных запасов. В целях нормального хода производства и сбыта продукции запасы должны быть оптимальными.

На протяжении исследуемого периода данного анализа запасы Должника увеличились на 28 % составили 151 319 тыс.руб., или в процентном соотношении 23% в общей структуре оборотных активов на конец анализируемого периода.

Анализ дебиторской задолженности

Большое влияние на оборачиваемость капитала, вложенного в текущие активы, а, следовательно, и на финансовое состояние предприятия оказывает увеличение или уменьшение дебиторской задолженности.

Основная доля в дебиторской задолженности составляет задолженность покупателей и заказчиков. Это непогашенная задолженность покупателей и заказчиков за отгруженные товары, сданные работы и оказанные услуги. Увеличение дебиторской задолженности и ее доли в оборотных активах прослеживается в течение 2014-15гг. В начале анализируемого периода (01.01.13г.) она составила 378 858 тыс. руб., а на 01.01.2016 года 777 672 тыс. руб. Таким образом, рост в этот период составил более 100%. Увеличение величины дебиторской задолженности —рассматривается как положительный момент, свидетельствующий о повышении спроса на услуги, предоставляемые Должником. С другой стороны, увеличение дебиторской задолженности может свидетельствовать о неосмотрительной кредитной политике предприятия по отношению к покупателям либо об увеличении объема продаж, либо неплатежеспособности и банкротстве части покупателей. Просроченная дебиторская задолженность означает также рост риска непогашения долгов и уменьшение прибыли или даже убытки. На 01.07.2016 г. Дебиторская задолженность по данным бухгалтерского баланса Должника составила 490 946 тыс. руб. или более 73% в общей структуре оборотных активов.

Так как более подробного перечня дебиторов с указанием суммы дебиторской задолженности и даты ее возникновения не было представлено должником для настоящего плана, то оценить действительность прав должника по указанной задолженности, факт ее наличия на момент проведения финансового анализа и настоящего плана, а также степень платежеспособности дебиторов не представляется возможным. При этом, наиболее крупными дебиторами являются ООО Заволжский ДСК (размер задолженности 31 169 322 рубля или 6, 3% от общего размера задолженности) и ТД СТРОИТЕЛЬ ПЛЮС 18 537 998 рублей или 3, 8 % от общего размера задолженности). Договора, которые послужили основанием возникновения задолженности указанных дебиторов, были заключены достаточно давно (от 3 до 5 лет до момента подготовки финансового анализа и настоящего плана внешнего управления). Каких либо известных внешнему управляющему действий, направленных на возврат указанной задолженности должником не предпринималось. Исходя из этого, степень ликвидности дебиторской задолженности оценивается внешним управляющим на уровне 10 %.

Анализ денежных средств, краткосрочных финансовых вложений должника, а также прочих оборотных активов

По данным бухгалтерского баланса сумма денежных средств, которой располагал Должник составляла всего 90 тыс.руб., или 0, 01% всех оборотных активов, на конец анализируемого периода данная сумма незначительно повысилась и составили 132 тыс.руб.

Следует отметить, что в составе оборотных активов имеется НДС по приобретенным ценностям в размере 1 027 993 тыс. руб. Как правило, после окончания строительства объекта компания-застройщик имеет право на возмещение указанного НДС. Внешним управляющим анализ документов, подтверждающих право на возмещение НДС, не проводился. Вместе с тем, вероятность указанного возмещения возможно оценить только после предоставления должником подтверждающих документов и сверки расчетов с налоговым органом.

 

Таким образом, в отношении активов за весь анализируемый период неблагоприятными факторами являются:

Отсутствие высоколиквидных активов в виде денежных средств на конец анализируемого периода. Данный факт снижает абсолютную ликвидность имущества предприятия.

Активы представлены в большей степени имущественными правами (дебиторская задолженность, что с точки зрения финансового анализа (при условии достоверности предоставленной информации) относит активы должника к высоколиквидным. Вместе с тем, как показывает многочисленная практика, такие активы в конкурсной массе являются высокорисковыми - права на них могут подтверждаться только формальными документами, которые часто бывают утрачены, либо даже сокрыты должником, указанные права могут иметь пороки в их оформлении (ненадлежащая или недостаточно качественная подготовка документов, которая исключает возможность реализации прав, которые они устанавливают), также могут пройти сроки исковой давности, либо дебитор (заемщик, товарищ по договору простого товарищества) могут быть просто ликвидированы или находится в стадии банкротства и т.д.

Среди активов должника имеется НДС по приобретенным ценностям, который при определенных условиях возможно возместить из бюджета. За счет указанного НДС возможно частичное погашение кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов должника.

Исходя из вышеизложенного, внешний управляющий оценивает степень ликвидности всех активов должника на уровне 10-15 %, что при определенных условиях (в зависимости от сумм, поступивших в конкурсную массу, размера текущей кредиторской задолженности, окончательного размера кредиторской задолженности в реестре требований кредиторов) может сделать возможным погашение задолженности по реестру. Это во многом будет зависеть от ликвидности активов и их фактического наличия.

 

Структура пассивов

Анализ пассивов предприятия проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов, обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, а также возможности проведения реструктуризации сроков исполнения обязательств.

Анализ пассивов проводится по группам статей баланса Должника и состоит из анализа капитала, резервов, долгосрочных и краткосрочных обязательств.

Сведения, которые приводятся в пассиве баланса, позволяют определить, какие изменения произошли в структуре собственного и заемного капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных заемных средств.

По степени принадлежности используемый капитал подразделяется на собственный (I раздел пассива) и заемный (II и III разделы пассива). По продолжительности использования различают капитал постоянный (перманентный) (I и II разделы пассива) и краткосрочный (III раздел пассива).

Таблица 2.3. Изменение состава пассива и его балансовой стоимости

Тыс. руб.

Показатели Код стр. 01.01.13 01.01.14 01.01.15 01.01.16 01.07.16 Изменения, +/- Темпы «+» роста/" -" снижения, % В % к общей структуре активов на нач. периода В % к общей структуре активов на конец периода
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 0 0% 204%  
Переоценка внеоборотных активов 79 936 73 208 73 208 73 208 73 208 -6 728 -8% 545%  
Добавочный капитал 35 010 35 010 35 010 35 010 35 010 0 0% 239%  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года -130 270 -149 620 -140 461 -193 003 -194 523 -64 253 49% -888%  
Итого по разделу III 14 676 -11 402 -2 243 -54 785 -56 305 -70 981 -484% 100% 100%
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства 134 929 208 808 208 808 158 605 158 605 23 676 18% 35% 98%
Отложенные налоговые обязательства 2 579 2 604 2 684 2 684 2 684 105 4% 1% 2%
Прочие долгосрочные обязательства 248 503 -248 503 -100% 64% 0%
Итого по разделу IV 386 011 211 412 211 492 161 289 161 289 -224 722 -58% 100% 100%
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства 126 591 45 912 37 370 71 101 70 309 -56 282 -44% 12% 7, 5%
Кредиторская задолженность 910 094 803 220 455 037 473 217 187 128 -722 966 -79% 87% 19, 9%
Доходы будущих периодов 683 168 683 168 683 168 683 168 0% 0% 73%
Оценочные обязательства 3 489 -3 393 -97% 0% 0%
Прочие обязательства -596 -100% 0% 0%
Итого по разделу V 1 040 770 849 342 1 175 671 1 227 581 940 701 -100 069 -10% 100% 100%
БАЛАНС 1 441 457 1 049 352 1 384 920 1 334 085 1 045 685 -395 772      

Диаграмма 2. Динамика изменения структуры пассива Должника

Анализ капитала и резервов.

Величина уставного капитала Должника не изменялась за весь анализируемый период и составляла 30 000 тыс. руб.

Также по данным бухгалтерского баланса, должник располагает добавочным капиталом, сумма которого также не изменилась на протяжении всего периода данного анализа и составила 35 010 тыс. руб.

Так как основным источником пополнения собственного капитала является нераспределенная прибыль предприятия, а в нашем случае предприятие ООО «СТРОИТЕЛЬ ПЛЮС» является убыточным, то собственный капитал уменьшается на сумму полученных убытков. За анализируемый период убытки предприятия увеличились на 2 236 390 тыс. руб.

В целом, отсутствие резервов, фондов и нераспределенной прибыли Должника, начиная с 2011 года, свидетельствует о низкой деловой активности предприятия.

Анализ долгосрочных и краткосрочных обязательств.


Поделиться:



Последнее изменение этой страницы: 2017-05-06; Просмотров: 448; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.062 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь