ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПРЕДПРИЯТИЯ И СРЕДНЕГО РАЗРЯДА РАБОТ НА ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЕ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ЗАДАНИЯ К ЗАДАЧЕ

Таблица 1

Программа выпуска продукции предприятия

Наименование продукции	Цена за единицу, руб.	Максимальная программа выпуска, шт.	Распределение программы выпуска продукции в плановом периоде, в процентах от максимально возможного выпуска
Первый год	Второй год
I квартал	П квартал	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
А
Б
В
Г
Д			-	-	-	-
Е			-	-	-	-
Ж			-	-	-	-
И			-	-	-	-

Решение задачи производится в действующих на момент разработки мероприятий ценах по принципу «нулевого баланса», т.е. вся производимая продукция сразу реализуется без создания запасов и ее остатков на складе.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПРЕДПРИЯТИЯ И СРЕДНЕГО РАЗРЯДА РАБОТ НА ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЕ

Таблица 2

Определение производственной программы предприятия по кварталам

планового периода, шт.

Наименование продукции	Первый год	Второй год
квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	квартал	II квартал	III квартал	IV квартал

Предприятие использует два типовых технологических процесса:

первый: по производству продукции наименований А, Б, В, Г;

второй (независимый) по изготовлению продукции Д, Е, Ж, И.

Расчет среднего разряда работ производится по средней взвешенной по следующей формуле:

Σ R_j * T_ij

= -------------,

Σ T_ij

i=1, …, n; j=1, …, m,

где R_j – разряд работ на j-ой операции;

T_ij – норма времени на изготовления единицы i-го наименования продукции на j-ой операции;

n – количество наименований продукции, выпускаемой предприятием;

m – количество операций производственного процесса изготовления единицы продукции.

Трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям определяется по формуле

Т_i = Σ T_ij.

Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции понаименованиям и среднего разряда работ студентам необходимо представить втаблице 3.

Таблица 3

Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции

по наименованиям и среднего разряда работ

Номер операции	Разряд работ	Норма времени на изготовление единицы продукции по наименованиям, н.-час
		А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	И
						-	-	-	-
						-	-	-	-
						-	-	-	-
						-	-	-	-
		-	-	-	-
		-	-	-	-
		-	-	-	-
Итого трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям
Средний разряд работ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ НЕОБХОДИМОГО КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ И СТЕПЕНИ ЕГО ЗАГРУЗКИ

Расчет необходимого количества оборудования по каждой операции производится при условии его максимальной загрузки. Для этого необходимо определить трудоемкость производственной программы по кварталам планового года, которая определяется по следующей формуле

T_п_j= Σ T_ij*N_i

где N_j - программа производства продукции i-ro наименования в соответствующем квартале планового периода (табл. 2).

Таблица 4

Определение трудоемкости производственной программы, н.-час

Номер опера-ции	Первый год	Второй год
I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	квартал	II квартал	III квартал	IV квартал







Итого на квартал

Рассчетно: квартал планового периода, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы -__квартал__планового года.

Расчетное количество оборудования определяется по каждой операции на основе данных того квартала, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, по формуле

Σ N_i′ * T_ij

Q_Рj = ------------------,

Ф_д * (1-К_пер)

где N_i′ – программа выпуска i-го наименования продукции в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, шт.;

Т_ij – трудоемкость изготовления i-го наименования продукции на j-ой операции в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, н.-час.;

Ф_д – действительный фонд времени работы единицы производственного оборудования в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, час.;

К_пер – коэффициент, учитывающий потери времени на переналадкуоборудования, К_пер = 0, 05.

Действительный фонд времени работы единицы оборудованияопределяется по формуле:

Ф_д = Д_р * t_см * n_см * (1 – К_n),

где Д_р – число рабочих дней в соответствующем квартале (см.приложение 1, 2);

t_см – установленная продолжительность смены, час;

n_см – число смен по графику в сутки;

К_n – коэффициент, учитывающий время простоя оборудования вплановом ремонте, Кn = 0, 06.

Принятое количество оборудования по соответствующему типуопределяется ближайшим целым большим числом от расчетного значения:

Q_Пj = [Q_Рj] +1.

Коэффициент загрузки оборудования на каждой операции всоответствующем квартале планового периода определяется соотношением

Σ T_ij * N_i

К_Зj = ---------------.

Q_Пj * Ф_д

Средний коэффициент загрузки оборудования в соответствующемквартале планового года определяется по формуле

∑ ∑ T_ij * N_i

К_З = ---------------.

∑ Q_Пj * Ф_д

Расчет необходимого количества оборудования, коэффициента егозагрузки на каждой операции и среднего коэффициента загрузки по кварталам планового периода представить в таблицах 5, 6, 7

Таблица Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки для первого технологического процесса по кварталам планового периода

Номер операции	Количество оборудования	Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода
расчетное	принятое	Первый год	Второй год
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Действительный фонд времени работы оборудования







Средний коэффициент загрузки оборудования
Итого оборудования

Таблица 6

Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки для второго технологического процесса по кварталам планового периода

Номер операции	Количество оборудования	Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода
расчетное	принятое	Первый год	Второй год
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	I квартал	П квартал	III квартал	IV квартал
Действительный фонд времени работы оборудования







Средний коэффициент загрузки оборудования
Итого оборудования

Таблица 7

Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки по кварталам планового периода

Номер операции	Количество оборудования	Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода
расчетное	принятое	Первый год	Второй год
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	I квартал	П квартал	III квартал	IV квартал
Действительный фонд времени работы оборудования







Средний коэффициент загрузки оборудования
Итого оборудования

НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ

Таблица 8

Таблица 15

Расчет затрат на оплату труда производственных рабочих по кварталам планового периода

Показатели	Первый год	Второй год
I	П	III	IV	I	П	III	IV
	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал
1.Трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям, н.час.




2. Производственная программа выпуска продукции по наименованиям, шт.




3. Средняя часовая тарифная ставка, соответствующая среднему разряду работ по наименованиям продукции, руб.

Продолжение таблицы 15

Показатели	Первый год	Второй год
I	П	III	IV	I	П	III	IV
	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал
4. Основная заработная плата производственных рабочих за произведенный объем продукции, всего, руб.
в том числе по наименованиям:




5. Дополнительная заработная плата производственных рабочих за, всего, руб.
в том числе по наименованиям:




6. Средний коэффициент загрузки оборудования
7. Полезный фонд времени работы одного рабочего, час

Продолжение таблицы 15

Показатели	Первый год	Второй год
I	П	III	IV	I	П	III	IV
	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал
8. Минимальный размер оплаты труда, официально установленный Правительством РФ в расчете на 1 час отработанного времени
9. Выплаты производственным рабочим за неотработанное время и простои по вине администрации, руб.
10. Фонд оплаты труда производственных рабочих, руб.
11. Страховые взносы, причитающиеся к уплате с фонда заработной платы производственных рабочих, руб.
12. Итого затрат на оплату труда производственных рабочих, руб.

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОЧИХ СТАТЕЙ ПЕРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ

Затраты на эксплуатацию оборудования на производственную программу по наименованиям определяются по формуле

З_ЭКСПЛ_i = T_i * N_i * S_э * К_м_i,

где S_э - средняя сметная ставка стоимости 1-го часа работы базового оборудования. S_э = 18pyб.;

К _м_i - среднее значение машино-коэффициента для i-ro наименования продукции.

При выполнении контрольной работы значение машино-коэффициента рекомендуется принять в соответствии с таблицей 17.

Таблица 17

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ

Расчет финансовых результатов деятельности предприятия и составление плана денежных потоков представить в таблицах 22. 23.

Таблица 22

Расчет финансовых результатов деятельности предприятия, тыс. руд.

Показатели	Первый год	Второй год
	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Выручка от реализации продукции, всего
в том числе по наименованиям продукции:




Затраты на производство продукции, всего
в том числе переменные
постоянные
Прибыль (убыток) от реализации продукции
Льгота по налогу на прибыль по уплате кредита и процентов по нему
Налог на прибыль (20% от суммы прибыли)
Чистая прибыль (прибыль в распоряжении предприятия)

_______________________

*Объем реализации продукции определяется в соответствии с данными таблицы 2.

Льготы по уплате налога на прибыль не должны уменьшать суммы налога, исчисленного без учета льгот более чем на 50%

Таблица 23

План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.

Показатели	Первый год	Второй год
	I квартал	П квартал	III квартал	IV квартал	всего	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
	Деятельность по производству и сбыту продукции
1. Денежные поступления -выручка от реализации продукции
2. Затраты по производству и сбыту продукции
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции
Инвестиционная деятельность
4. Денежные средства предприятия на начало реализации проекта (равны первоначальной стоимости оборудования для первого технологического процесса)
5. Приобретение необходимого количества оборудования
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности

Продолжение таблицы 23

7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности
Сальдо потока нарастающим итогом
Финансовая деятельность
8. Поступление средств за счет долгосрочного кредита
9. Выплата средств, всего
в том числе: уплата процентов за предоставленный кредит
погашение основного долга
10. Сальдо потока по финансовой деятельности
11. Общее сальдо потока
Сальдо потока нарастающим итогом

Приложение 1

Производственный календарь первого планового года

Показатели	Январь	Февраль	Март	I квартал
Пятидневная рабочая неделя:
Рабочие дни		20	20	60
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
	Апрель	Май	Июнь	II квартал
Пятидневная рабочая неделя:
Рабочие дни	22		20
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
	Июнь	Август	Сентябрь	III квартал
Пятидневная рабочая неделя:
Рабочие дни			22
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе		16S
	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	IV квартал
Пятидневная рабочая неделя:
Рабочие дни			22
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
Годовой фонд рабочего времени при 40-час, рабочей неделе
Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе
Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час:
6 января, 7 марта, 30 апреля, 8 мая. 11 нюня, 3 ноября, 11 декабря, 31 декабря.

Приложение 2

Производственный календарь второго планового года

Показатели	Январь	Февраль	Март	/ квартал
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни				60
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе			16S
	Апрель	Май	Июнь	II квартал
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
	Июнь	Август	Сентябрь	III квартал
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе		16S
	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	IV квартал
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
Годовой фонд рабочего времени при 40-час. рабочей неделе
Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе
Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час: 6января, 7марта, 30апреля, 8мая, 11июня, 3ноября, 11декабря, 31декабря.