Разделы дисциплин и виды занятий
очная форма обучения
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | Формируемые компетенции |
| лекции | практические занятия |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения |
| 1 | Экономическое содержание налогов | 4 | 2 | 2 | | 2 | ОК-1 |
| 2 | Элементы налога и принципы налогообложения | 4 | 2 | 2 | | 2 |
| Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства |
| 3 | Налоговая система | 6 | 2 | 2 | | 4 | ОК-1, 5 |
| 4 | Налоговая политика государства | 4 | 2 | 2 | | 2 |
| Раздел III. Налогообложение юридических лиц |
| 5 | Налогообложение прибыли (дохода) организаций | 8 | 4 | 2 | 2* | 4 | ОК-1, 5, 13 ПК-1 |
| 6 | Налогообложение субъектов малого предпринимательства | 6 | 2 | 2 | | 4 |
| 7 | Налогообложение имущества организаций | 6 | 4 | 2 | 2* | 2 |
| 8 | Налоговые платежи за пользование природными ресурсами | 8 | 2 | 2 | | 6 |
| 9 | Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды | 10 | 4 | 2 | 2* | 6 |
| 10 | Акцизы | 6 | 4 | 2 | 2* | 2 |
| 11 | Налог на добавленную стоимость | 8 | 4 | 2 | 2* | 4 |
| 12 | Таможенные пошлины | 6 | 4 | 2 | 2* | 2 |
| 13 | Налог с продаж | 4 | 2 | 2 | | 2 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Раздел IV. Налогообложение физических лиц |
| 14 | Налогообложение доходов физических лиц | 6 | 4 | 2 | 2* | 2 | ОК-1, 5 ПК-1, 4 |
| 15 | Налогообложение имущества физических лиц | 6 | 4 | 2 | 2* | 2 |
| Раздел V. Другие виды налогов и сборов с юридических И физических лиц
|
| 16 | Прочие налоги и сборы, взимаемые сюридических и физических лиц | 6 | 2 | 2 | | 4 | ОК-1, 5 ПК-1, 4 |
| Раздел VI. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов |
| 17 | Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов | 4 | 2 | 2 | | 2 | ОК-1, 5 ПК-1, 4 |
| 18 | Налоговое администрирование | 6 | 4 | 2 | 2* | 2 |
| | Экзамен | 36 | | | | | |
| | Итого: | 144 | 54 | 36 | 18* | 54 | |
| | | | | | | | | |
заочная форма обучения
| № | Наименование темы | Количество часов по учебному плану | Количество аудиторных часов | Из них, час | Самостоятельная работа | Формируемые компетенции |
| лекции | практические занятия |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения |
| 1 | Экономическое содержание налогов | 7 | 1 | 1 | - | 6 | ОК-1 |
| 2 | Элементы налога и принципы налогообложения | 7 | 1 | 1 | - | 6 |
| Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства |
| 3 | Налоговая система | 7 | 1 | 1 | - | 6 | ОК-1, 5 |
| 4 | Налоговая политика государства | 7 | 1 | 1 | - | 6 |
| Раздел III. Налогообложение юридических лиц |
| 5 | Налогообложение прибыли (дохода) организаций | 10 | 2 | 1 | 1 | 8 | ОК-1, 5, 13 ПК-1 |
| 6 | Налогообложение субъектов малого предпринимательства | 10 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 7 | Налогообложение имущества организаций | 8 | 2 | 1 | 1 | 6 |
| 8 | Налоговые платежи за пользование природными ресурсами | 10 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 9 | Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды | 10 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 10 | Акцизы | 7 | 1 | -
| 1 | 6 |
| 11 | Налог на добавленную стоимость | 10 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 12 | Таможенные пошлины | 7 | 1 | - | 1 | 6 |
| 13 | Налог с продаж | - | - | - | - | - |
| Раздел IV. Налогообложение физических лиц |
| 14 | Налогообложение доходов физических лиц | 7 | 2 | 1 | 1 | 5 | ОК-1, 5 ПК-1, 4 |
| 15 | Налогообложение имущества физических лиц | 8 | 2 | 1 | 1 | 6 |
| Раздел V. Другие виды налогов и сборов с юридических И физических лиц |
| 16 | Прочие налоги и сборы, взимаемые сюридических и физических лиц | 8 | 2 | - | 2 | 6 | ОК-1, 5 ПК-1, 4 |
| Раздел VI. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов |
| 17 | Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов | 6 | - | - | - | 6 | ОК-1, 5 ПК-1, 4 |
| 18 | Налоговое администрирование | 6 | - | - | - | 6 |
| | Экзамен | 36 | | - | - | - | |
| | Итого: | 144 | 54 | 12 | 12 | 111 | |
| | | | | | | | | | |
Планы практических занятий
Занятие по теме № 1. Экономическое содержание налогов
Вопросы для обсуждения:
1. Налоги как экономическая основа государства
2. Субъекты налоговых отношений.
3. Функции налогов:
4. Налоговое регулирование экономики.
5. Налоговое планирование и прогнозирование.
Рекомендуемая литература:
Основная:
1. Пансков В.Г., Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавров -2-е изд., перераб. и доп.-М.: Юрайт, 2012
2. Черник Д.Г., Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по эк. спец-М.: Юнити-Дана, 2008
Нормативные документы:
1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 30.07.1998 г. №148-ФЗ (в редакции от 03.12.2011 г.)
2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000г. №117-ФЗ (в редакции от 07.12.2011 г.)
Дополнительная:
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. М.: Данилов и К.-2010г.-218с.
2. Евстигнеев Е.Н Налоги и налогообложение М.: Санкт-Петербург, - 2008г.-308 с.
3. Житкова Е.Ю. Налоги и налогообложение. М.: Экспо.-2009г.-180с.
4. Игнатов С.Н. Комментарии к налоговому кодексу РФ.- М.: МУЦФЭР, 2009 г.
5. Пансков В.Г., Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для вузов - М.: Юрайт, 2010
6. Романовский М.В. Налоги и налогообложение М.: Юрайт-Издат.-2010г.- 680 с.
Интернет-ресурсы:
http: //nalogiinfo.ru/ сайт «Налоги и налогообложение»
http: //www.nalog.ru/ - сайт Федеральной налоговой службы РФ
http: //www.minfin.ru/ официальный сайт Минфина РФ
