Тема 4. Налоговая политика государства

1. Налоговый механизм

2. Эффективность использования налогового механизма.

3. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

4. Налоговая политика государства: понятие, цель и задачи.

5. Налоговая стратегия и тактика.

6. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

7. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.

8. Уровни осуществления налоговой политики.

9. Налоговый контроль.

10. Налоговое регулированиеи его особенности в России и зарубежных странах.

Тема 5. Налогообложение прибыли (дохода) организаций

1. Налог на прибыль (доход) организаций: фискальное и регулирующее значение.

2. Плательщики налога, объект обложения и его состав.

3. Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продукции (работ, услуг).

4. Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов для целей налогообложения прибыли.

5. Механизм определения финансовых результатов от реализации имущества и внереализационных финансовых результатов для целей налогообложения.

6. Порядок корректировки валовой прибыли.

7. Необлагаемые доходы.

8. Состав и назначение льгот по налогу на прибыль.

9. Ставки налога на прибыль организаций.

10. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

11. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций.

12. Налогообложение прибыли кредитных и страховых организаций

13. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.

14. Проблемы устранения двойного налогообложения.

15. Экономическое содержание налога на доходы от капитала.

16. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на прибыль

Тема 6. Налогообложение субъектов малого предпринимательства

1. Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения.

2. Упрощенная система налогообложения организаций

3. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенные системы налогообложения, учета и отчетности.

4. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

5. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: сфера применения, элементы налога.

Тема 7. Налогообложение имущества организаций

1. Налог на имущество предприятий, его назначение.

2. Плательщики налога и объект обложения.

3. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество.

4. Льготы по налогу, их классификация.

5. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

6. Инвестиционный налоговый кредит: понятие и содержание.

7. Налог на недвижимость: перспективы введения^*.

Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

1. Платежи за пользование природными ресурсами: экономическая сущность и назначение.

2. Налог на добычу полезных ископаемых: объект обложения, ставки, льготы.

3. Платежи за право на пользование недрами: плательщики и объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления, формы и сроки уплаты в бюджет.

4. Плата за пользование водными объектами: плательщики и объект обложения, льготы, ставки; порядок определения и уплаты в бюджет.

5. Лесные подати.

6. Ставки, льготы, порядок определения и сроки уплаты в бюджет лесных податей за древесину, отпускаемую на корню^*.

7. Платежи за загрязнение окружающей среды.

8. Земельный налог как форма платы за землю.

9. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет.

 

Тема 9. Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды

1. Состав Государственных фондов социального назначения.

2. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.

3. Плательщики взносов в Пенсионный фонд России (ПФР)

4. Плательщики взносов в фонды социального и медицинского страхования.

5. Ставки отчислений во внебюджетные фонды. Льготы.

Тема 10. Акцизы

1. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение.

2. Плательщики акцизов, объект обложения.

3. Ставки акцизов, основы их дифференциации.

4. Налоговые вычеты: условия и порядок применения.

5. Особенности исчисления и уплаты акцизов на нефть, газовый конденсат и природный газ

6. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты акцизов.

7. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования акцизов.

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: