Тема 4. Налоговое правоотношение

 

Лекция (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Понятие и виды налоговых правоотношений.

2. Структура налоговых правоотношений.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и виды налоговых правоотношений.

2. Структура налоговых правоотношений.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 ч.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и виды налоговых правоотношений.

2. Структура налоговых правоотношений.

Контрольные вопросы:

1. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?

2. Каковы обязанности налогоплательщиков? В чем состоят их права?

3. Какими полномочиями обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?

4. Каковы права и обязанности банков в области налогообложения?

5. Раскройте понятие и правовой статус налоговых агентов.

6. Охарактеризуйте особенности представительства в налоговых правоотношениях.

7. Какие лица способствуют уплате налогов и сборов?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Бабкин А.И. Налоговые правоотношения. Правовые аспекты и актуальная судебная практика // Российский судья. 2018. № 1. С. 3 - 9.

2. Еронина М.А. Особенности предмета доказывания по делам, возникающим из налоговых правоотношений// Налоги. 2015. № 1.

3. Кайшев А.Е. Физические лица как субъекты налогового права // Финансовое право. 2018. № 3. С. 36 - 41.

4. Мыктыбаев Т.Д. Обязанность участников налоговых правоотношений по соблюдению законодательства о налогах и сборах// Финансовое право. 2015. № 3.

5. Писарева Е.Г. Понятие налоговых правоотношений с участием государственных учреждений// Налоги. 2014. № 1.

6. Ситник А.А. Самозанятые лица как субъекты налоговых правоотношений // Законы России: опыт, анализ, практика. 2018. № 3. С. 31 - 35.

7. Цветкова Е.А. Реализация законного интереса налогоплательщика в налоговых правоотношениях // Финансовое право. 2015. № 2.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

 

7. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3825.

8. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3341.

9. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации»// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

10. Решение ФНС России от 22.06.2018 № СА-4-9/12105@ // https://www.nalog.ru (12.07.2018).

11. Решение ФНС России от 06.03.2018 № СА-4-9/4429@ // https://www.nalog.ru (12.07.2018).

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Поделиться: