Тема 6. Налоговый контроль

Лекция (очная форма - 4 часа/2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 ч.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговый контроль».

2. Назовите виды, формы и стадии налогового контроля.

3. Как осуществляется порядок постановки на налоговый учет?

4. Какие сведения относятся к налоговой тайне?

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

6. Чем отличается налоговый контроль от бюджетного?

Темы рефератов :

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

4. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.

5. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.

6. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

7. Порядок проведения выездной налоговой проверки

8. Мероприятия налогового контроля: истребование и выемка документов, осмотр, экспертиза. Привлечение специалистов, переводчиков, понятых, экспертов, свидетелей.

9. Производство по делу о налоговом правонарушении

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Бондарева Н.А. Применение мирового соглашения в налоговом контроле// Имущественные отношения в Российской Федерации. 2014. № 10. С. 67 - 71.

2. Ваймер Е.В. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации в отношении налогового контроля // Конституционное и муниципальное право. 2018. № 4. С. 53 - 57.

3. Грасмик Л. Свидетель в налоговом контроле// Трудовое право, 2015, № 3. С. 15 - 22.

4. Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. // М.: КОНТРАКТ, 2014. 112 с.

5. Дьяконова О.Г. Судебная экспертиза и оценка имущества: проблемы разграничения и законодательного регулирования // Российский юридический журнал. 2018. № 1. С. 155 - 166.

6. Зайнуллова Р.Ф. Проблемы презумпции невиновности в налоговых правоотношениях // Современное право. 2018. № 2. С. 44 - 47.

7. Ильин А.Ю. Налоговый контроль: тенденция эффективности и дальнейшего развития // Финансовое право. 2014. № 7. С. 24 - 28.

8. Савсерис С.В. Агрессивные методы налогового контроля // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2018. № 3. С. 101 - 104.

9. Фальшина Н.А. Налоговый контроль как современный институт налогового права // Налоги. 2018. № 1. С. 25 - 29.

10. Ялбулганов А.А., Корф Д.В. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля, по законодательству Российской Федерации // Публично-правовые исследования (электронный журнал). 2014. № 4. С. 31 - 39.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ// СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

7. Федеральный закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации»// СЗ РФ. 2015. № 1 (часть I). Ст. 26.

8. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

9. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «Консультант Плюс».

10. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса РФ в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018//Доступ из СПС «Консультант Плюс».

Тема 7. Правовые основы налогового планирования

 

Лекция (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено:

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговое планирование».

2. По каким критериям можно классифицировать виды налогового планирования?

3. Какова роль судебных концепций в борьбе с уклонением от уплаты налогов?

4. Какие признаки могут свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды?

5. Что такое должная осмотрительность налогоплательщика?

 

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Будылин С.Л. Мы будем жить теперь по-новому. Законодательство о КИК, международный обмен информацией и международное налоговое планирование // Закон. 2015. № 2. С. 44 - 58.  

2. Медведев А. Пределы налогового планирования// Налоги. 2013. № 33. С. 6 - 7.

3. Шестакова Е.В. Взаимодействие налогоплательщика и государства при планировании налогообложения в условиях неопределенности // Налоги. 2017. № 4. С. 17 - 21.

4. Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. М.: Юстицинформ, 2010. 160 с.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

5. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

6. Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, одобрены Правительством РФ 01.07.2014// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

7. Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов. URL: http://www.minfin.ru (дата обращения: 27.07.2018).

8. Методические рекомендации по планированию и анализу бюджетных (налоговых) обязательств дочерних обществ ОАО «РЖД» в процессе подготовки бизнес-планов, утвержденные распоряжением ОАО «РЖД» от 05.03.2009 № 450р// Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

 

⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Поделиться: