Тема 5. Налоговая обязанность

Лекция (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 ч.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Контрольные вопросы:

1. Что такое налоговое обязательство?

2. Назовите основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.

3. Охарактеризуйте общий порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

4. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента).

5. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика (налогового агента).

6. Дайте понятие обеспечения налогового обязательства, охарактеризуйте его способы.

Темы рефератов :

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

4. Способы обеспечения налогового обязательства: залог, поручительство.

5. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.

6. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок наложения.

7. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок реализации.

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Зарипов В.М. Рекомендации Федеральной налоговой службы и Следственного комитета России по доказыванию умысла: предложения по доработке // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2018. № 3. С. 93 - 100.

2. Иванов А.А. Налоговые нарушения: между умыслом и случайностью // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2018. № 4. С. 137 - 144.

3. Мыктыбаев Т.Д. Обязанность участников налоговых правоотношений по соблюдению законодательства о налогах и сборах// Финансовое право. 2015. № 3. С. 29 - 31.

4. Назаров Р.В. Процессуальные особенности исполнения налоговой обязанности// Законы России: опыт, анализ, практика. 2014. № 3. С. 32 - 37.

5. Новоселова М.А. Актуальные вопросы привлечения к субсидиарной ответственности за нарушение налогового законодательства // Налоги. 2018. № 3. С. 27 - 30.

6. Пономарева К.А. Тенденции правового регулирования в сфере борьбы с налоговыми злоупотреблениями: применение международного опыта в российской практике// Актуальные проблемы российского права. 2018. № 4. С. 54 - 63.

7. Самсин И.Л. Соотношение понятий налоговой обязанности и налогового обязательства// Финансовое право. 2012. № 3. С. 19 - 22.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

5. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (с изм. и доп.) «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ. 2011. № 50. Ст. 7344.

6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ// СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

7. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2018), утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

8. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса РФ в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018//Доступ из СПС «Консультант Плюс».

9. Решение Конституционного Суда РФ от 13.02.2018 «Об утверждении Обзора практики Конституционного Суда Российской Федерации за четвертый квартал 2017 года»// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться: