Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства

 

Лекция (очная форма - 4 часа /2 часа* «Лекция-конференция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 12 час.):

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Контрольные вопросы:

1. Определите юридическую природу налоговой ответственности. Каково ее соотношение с другими видами юридической ответственности?

2. Дайте понятие налогового правонарушения, раскройте его признаки и состав.

3. Какие санкции применяются к нарушителям налогового законодательства?

4. На основе норм НК РФ назовите конкретные налоговые правонарушения.

5. Какие обстоятельства влияют на размер налоговой ответственности и каким образом?

6. В каких случаях к нарушителям налогового законодательства применяются меры административной и уголовной ответственности?

Темы рефератов :

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

6. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

7. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

8. Налоговая ответственность: понятие, признаки и основания.

9. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.

10. Обстоятельства, влияющие на размер налоговой ответственности.

11. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

12. Ответственность лиц, обязанных предоставлять информацию о налогоплательщике, а также лиц, привлекаемых к осуществлению мероприятий налогового контроля за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

13. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

14. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения.

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Бабкин А.И. Налоговые правоотношения. Правовые аспекты и актуальная судебная практика // Российский судья. 2018. № 1. С. 3 - 9.

2. Донцова Е.Д., Полякова А.Д. Анализ спора о конституционности некоторых положений ст. 101 Налогового кодекса РФ// Финансовое право. 2018. № 2. С. 28 - 31.

3. Ильин А.Ю. Налоговая выгода: понятие, критерии оценки обоснованности и необоснованности // Налоги. 2018. № 1. С. 11 - 14.

4. Калантарова Э.И. Актуальные проблемы законодательного регулирования административной ответственности за правонарушения в области налогового законодательства// Административное право и процесс. 2014. № 1. С. 74 - 77.

5. Куракин А.В., Карпухин Д.В. Формально-юридическое моделирование вины юридического лица в административных, налоговых и бюджетных правонарушениях: сравнительно-правовой анализ // Современное право. 2018. № 3. С. 5 - 11.

6. Попов А.В. К вопросу о составе административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.1 КоАП РФ (незаконное предпринимательство) // Вестник Омской юридической академии. 2018. № 2. С. 212 - 221.

7. Соловьев А.А., Огнева К.О. Приказное производство по делам о взыскании обязательных платежей и санкций: новеллы Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации // Административное и муниципальное право. 2018. № 1. С. 1 - 13.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

5. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ// СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

6. Решение Конституционного Суда РФ от 14.05.2018 «Об утверждении Обзора практики Конституционного Суда Российской Федерации за первый квартал 2018 года»// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

7. Решение ФНС России от 22.06.2018 N СА-4-9/12105@ // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Поделиться: