Перечень операций кредитных организаций,

 подлежащих дополнительному контролю

 Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

 

N 102

Уставный капитал кредитных организаций

 

N 105

Собственные доли уставного капитала (акции), ыкупленные кредитной организацией

 

N 106

Добавочный капитал

 

N 107

Резервный фонд

 

N 108

Нераспределенная прибыль

 

N 109

Непокрытый убыток

 

N 202

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - расходные операции

 

N 203

Драгоценные металлы

 

N 204

Природные драгоценные камни

 

N 302

Счета кредитных организаций по другим операциям

 

N 303

Внутрибанковские требования и обязательства

 

N 314

Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

 

N 316

Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

 

N 31703

Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

 

N 31803

Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

 

N 321

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

 

N 323

Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

 

N 32402

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

 

N 32502

Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

 

N 401

Средства федерального бюджета - операции по закрытию счетов

 

N 402

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - операции по закрытию счетов

 

N 403

Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов

 

N 404

Средства государственных и других внебюджетных фондов - операции по закрытию счетов

 

N 405

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 406

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 407

Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов

 

N 40802

Индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов

 

 

N 40803

Физические лица - нерезиденты - счета типа " И"

 

N 40804

Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа " Т"

 

N 40805

Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа " И"

 

N 40806

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа " С" (конверсионные)

 

N 40807

Юридические лица - нерезиденты

 

N 40809

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа " С" (инвестиционные)

 

N 40812

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа " С" (проектные)

 

N 40813

Физические лица - нерезиденты - счета типа " Ф"

 

N 40814

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа " К" (конвертируемые)

 

N 40815

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа " Н" (неконвертируемые)

 

N 40817

Физические лица - операции по закрытию счета

 

N 40820

Счета физических лиц - нерезидентов

 

N 40822

Счет для идентификации платежа

 

 

N 40823

Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные

 

 

N 40824

Счета эскроу физических лиц (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества

 

 

N 40903

Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа

 

N 40905

Невыплаченные переводы

 

N 40909

Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

 

N 40910

Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам

 

N 40911

Расчеты по переводам денежных средств

 

 

N 40912

Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода

 

N 40913

Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов

 

N 410

Депозиты Федерального казначейства - операции по закрытию счетов

 

N 411

Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов

 

N 412

Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов

 

N 413

Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов

 

N 414

Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 415

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

 

N 416

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 417

Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 418

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 419

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 420

Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов

 

N 421

Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей - операции по закрытию счетов

 

 

N 422

Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов

 

N 423

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов

 

N 425

Депозиты юридических лиц - нерезидентов

 

N 426

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов

 

N 427

Привлеченные средства Федерального казначейства - операции по закрытию счетов

 

 

N 428

Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов

 

N 429

Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов

 

N 430

Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов

 

N 431

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 432

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 433

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 434

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 435

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 436

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

N 437

Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов

 

N 438

Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов

 

N 439

Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов

 

N 440

Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов

 

N 456

Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам

 

N 457

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам

 

N 45816

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам

 

N 45817

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам

 

N 45916

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам

 

N 45917

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам

 

N 473

Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам

 

N 47405, N 47406

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

 

N 47411

Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

 

N 47416

Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения

 

N 47417

Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения

 

N 47418

Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

 

N 47602

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов

 

N 47605

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов

 

N 47607

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов

 

N 47609

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов

 

N 501

Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

N 502

Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

 

N 503

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

 

N 504

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.06.2015 N 3685-У

 

 

N 505

Долговые обязательства, не погашенные в срок

 

N 506

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

N 507

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

N 509

Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами

 

N 516

Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими

 

N 517

Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими

 

N 518

Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими

 

N 519

Прочие векселя нерезидентов

 

N 52501

Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

 

N 52503

Дисконт по выпущенным ценным бумагам

 

N 601

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах

 

 

N 602

Прочее участие

 

N 60307, N 60308

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

 

N 60313, N 60314

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

 

N 60315

Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам

 

N 60320

Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам (распределенной части прибыли между участниками)

 

 

N 60322

Расчеты с прочими кредиторами

 

N 60323

Расчеты с прочими дебиторами

 

N 60349

Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

 

 

N 60350

Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

 

 

N 604

Основные средства

 

N 608

Финансовая аренда (лизинг)

 

N 609

Нематериальные активы

 

N 610

Запасы

 

 

N 612

Выбытие и реализация

 

N 613

Доходы будущих периодов

 

N 614

Расходы будущих периодов

 

N 619

Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности

 

 

N 620

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

 

 

N 621

Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

 

 

N 706

Финансовый результат текущего года

 

N 707

Финансовый результат прошлого года

 

N 708

Прибыль (убыток) прошлого года

Функции контроля возлагаются на соответствующих старших по должности работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены по сравнению с настоящим Перечнем.

Вопросы для самоконтроля

1. Что входит в понятие «реквизиты документов»?

2. Кому предоставляется право  подписания расчетных и кассовых документов?

3. Что относится к банковским документам?

4. Что относится к клиентским документам?

5. Что относится к кассовым документам, мемориальным, внебалансовым?

6. Кто несет ответственность за законность совершаемой операции и правильное оформление документа?

 

⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Поделиться: