Необходимость и суть кредита

       Ссудный капитал – это денежные средства, отданные в ссуду под определенный процент при условии возвратности. Формой движения ссудного капитала является кредит.

       К источникам ссудного капитала относятся:

а) амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов;

б) часть оборотного капитала в денежной форме, высвобожденная в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

в) денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получателем денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;

г) прибыль, идущая на обновление и расширение производства;

д) денежные доходы и сбережение всех слоев населения;

ж) денежные накопления государства от владения государственной собственностью, доходы от производственной, коммерческой и финансовой деятельности правительства, а также положительные сальдо центрального и местных бюджетов.

 

Исходя из целевой направленности выделения банками кредитных ресурсов, рынок ссудных капиталов может быть дифференцирован на 4 базовых сегмента:

n денежный рынок – совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;

n рынок капиталов – совокупность средне - и долгосрочных операций, обслуживающих движение, прежде всего основных средств;

n фондовый рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;

n ипотечный рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.

Кредит – экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Кредит – это предоставление в долг денег или товаров.

Кредит – есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

 

Классификация кредита

1) по сроку возвратности кредит подразделяется:

n долгосрочный - предоставляется на срок более 3-х лет и обслуживает движение основных фондов, их расширение, воспроизводство и капитальное строительство;

n среднесрочный - предоставляется на срок от 1 года до 3 лет для оплаты оборудования, на текущие затраты, финансирование капитальных вложений.

n краткосрочный - предоставляется на срок до года включительно и обслуживает круговорот оборотных средств.

2) по экономическому характеру объектов кредитования, выдается:

n под товарно-материальные ценности (сырье, материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;

n под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

n для расчетов (в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);

n для платежей (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);

n на распределительные операции (под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).

3) по срокам погашения:

n срочные;

n отсроченные;

n просроченные;

4) по источникам погашение:

n за счет средств заемщика;

n за счет средств гаранта;

n за счет новых кредитов;

5) по обеспеченности:

n с прямым обеспечением;

n с косвенным обеспечением;

n не имеющие обеспечения;

6) по платности кредитования:

n с нормальной процентной ставкой;

n с максимальной процентной ставкой;

n с повышенной процентной ставкой;

n с пониженной процентной ставкой;

n беспроцентные.

Функции и роль кредита

Функция - это специфическое проявление сути кредита, отображающее лишь отдельные его признаки, которые отличают кредит от других экономических категорий.

функции кредита

Роль кредита характеризуется конкретными проявлениями его функций в данной социально-экономической среде

 

                               

 

Роль кредита не остается неизменной. С изменением экономических условий в стране происходят изменения роли кредита и сферы его применения. Так, в условиях функционирования полноценных денег роль кредита была незначительной, так как изменение массы денег незначительной мерой зависела от применения кредита. Уменьшение массы полноценных денег в обороте осуществлялось путем преобразования их в сокровище (без участия кредита), и - наоборот.

При функционировании неполноценных денег увеличения или уменьшения их массы происходит благодаря кредитным операциям. Поэтому роль кредита возрастает.

Еще более важной является роль кредита в условиях инфляции, так как регулирование денежной массы в обороте с помощью кредита имеет большое значение для поддержки стабильности покупательной способности денежной единицы.

       Все функции кредита взаимосвязанные; их взаимодействие обеспечивает качественную стойкость кредитных отношений. Кроме 3-х основных функций можно выделить и другие, такие как:

· стимулирующая;

· аккумуляция временно свободных денежных средств;

· регулирование денежного оборота;

· экономия затрат обращения;

· ускорение концентрации  и централизации денежного капитала.

В период, который предшествовал переходу к рыночной экономике в Украине, роль кредита была ограниченная. Ограниченное применение имел коммерческий кредит, не использовался кредит как источник капиталовложений, не выдавался ипотечный кредит. Существовала жесткая централизация управления банковским кредитом: все средства выделялись с центра для различных заемщиков на различные цели и в границах определенных сумм (лимит кредитования). Одноуровневая банковская система также не оказывала содействие развития кредитных отношений.

В переходной экономике роль кредита возрастает, расширяется сфера кредитных отношений, развиваются методы кредитования и управления кредитом, а именно:

· происходит переход к децентрализации управления кредитными операциями коммерческих банков;

· расширяются права и возможности коммерческих банков и их клиентов на основе договорных отношений;

· расширяется сфера применения кредита;

· усовершенствуются методы кредитования;

· появление акционерных товариществ, выпуск акций, привлечение правительством средств, в бюджет с помощью ценных бумаг оказывает содействие расширению кредитных операций с ценными бумагами (участие кредита в операциях по эмиссии ценных бумаг, в кредитовании под залог ценных бумаг);

· начинает использоваться коммерческий и ипотечный кредиты;

· повышается роль кредита как источника инвестиций.

То есть создаются условия для дальнейшего усовершенствования управления кредитом и расширения сферы его применения.

Формы и виды кредита

На рынке реализуются основные формы кредита, как:

Коммерческий кредит – предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

   Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и получение прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры такого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическими лицам, населению, государству в виде денежных ссуд.

   Спрос на банковский кредит определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

 Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования.

 Ипотечный кредит – это ссуда под залог недвижимости. Она выдается на приобретение и строительство жилья, покупку земли, т.е. имеет долгосрочный характер.

Государственный кредит следует подразделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов (размещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке) для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

 Международный кредит  отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные фирмы, банки, государственные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Лизинговый кредит –  это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду движимого и недвижимого имущества на определенный срок.

Один из экономистов Игорь Тимофеевич Балабанов делит кредиты на:

        1. Финансовый кредит – это кредитование деятельности предприятия в форме прямой выдачи денежного займа.

       Основными формами финансового кредита являются:

       Срочная ссуда –  это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается (заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег).

       Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию (с предупреждением за 2-7 дней) и выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, т.е. под залог.

       Контокоррентный кредит – это кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счетами по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т.п.)

       Ипотечный кредит – кредит под залог недвижимости. Он выдается ипотечными банками для покрытия крупных капитальных затрат, нового строительства, приобретения недвижимости.

       2. Коммерческий кредит представляет собой рассрочку оплаты или отсрочку платежей, предоставляемую продавцом покупателю. К нему относятся также аванс покупателя и предварительная оплата.

       3. Инвестиционный налоговый кредит – отсрочка налогового платежа, представляемая государственными налоговыми органами.

       4. Товарный кредит – это кредитование в форме предоставления вещи (товара) одной стороной в собственность другой.

      

Основными формами кредита как разновидности расчетов являются :

· фирменный кредит

· вексельный кредит

· факторинг

Фирменный кредит – традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя.

Вексельный кредит. Для кредитования торговых операций может использоваться коммерческий (торговый) вексель. Он выдается предприятиям под залог товаров при совершении торговой сделки, как платежный документ или как долговое обязательство. В такой сделке участвуют обычно три стороны: должник (трассат), первоначальный кредитор (трассант) и тот, кому должна быть выплачена сумма (ремитент). Обычно трассат выражает свое согласие (акцепт) на уплату долга. Это согласие и делает вексель законным платежным средством. В роли ремитента выступает банк. Трассант обращается в банк с векселем, на котором письменно зафиксирован акцепт трассата, и получает взамен векселя деньги. Эта процедура называется учетом векселя.

Сумма денег, выдаваемая банком трассанту, меньше суммы, указанной в векселе. Эта разница составляет доход банка.

Учетная ставка по векселю – процентная ставка, применяемая для расчета величины учетного процента.

Учетный процент – плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя банком. Учетный процент – это плата за вексельный кредит.

Факторинг – это комиссионно-посредническая операция (деятельность), связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно право получения платежа по ним, т.е. инкассированием дебиторской задолженности клиента (получением средств по платежным документам).

       Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется. В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму переуступленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики или нет.

       Итак, при банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определенную в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика. В нашей стране немедленно или через два-три дня поставщик получает от факторингового отдела банка определенный процент от суммы требований.

      

⇐ Предыдущая10111213141516171819Следующая ⇒

Поделиться: