Програма навчальної дисципліни. Модуль 2. Основи обліку і звітності по оподаткуванні

Модуль 1. Спрощена системи оподаткування, обліку і звітності суб’єкта малого підприємництва за єдиним податком

Тема 1. Спрощена системи оподаткування, обліку і звітності суб’єкта малого підприємництва за єдиним податком.

Тема 2. Облік доходів і витрат фізичною особою – суб’єктом підприємницької діяльності, що знаходиться на загальній системі оподаткування.

Тема 3. Огляд загальних положень спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності для платників єдиного податку 1-3 груп

Тема 4. Огляд загальних положень спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності для платників єдиного податку 4 груп

Тема 5. Оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності за фіксованим розміром податку шляхом придбання патенту

Тема 6. Особливості та порівняльна характеристика систем оподаткування фізичних осіб

Тема 7. Напрямки вдосконалення спрощеної системи оподаткування юридичних та фізичних осіб

Структура навчальної дисципліни

Назви модулів і тем	денна форма
	усього	у тому числі
		л	с	пр	індз.	с.р.
1	2	3	4	5	6	7

Разом за модулем 1

5 0

Модуль 2. Основи обліку і звітності по оподаткуванні

Тема 6. Особливості та порівняльна характеристика систем оподаткування фізичних осіб

Тема 7. Напрямки вдосконалення спрощеної системи оподаткування юридичних та фізичних осіб

Разом за модулем 2

Усього годин

120

Теми семінарських занять

Семінарські заняття - організаційна форма навчального заняття, під час якого викладач організовує дискусію навколо попередньо визначених питань, до яких студенти готують тези виступів (презентації) на підставі індивідуально виконаних завдань.

№ з/п	Назва теми	Кількість годин
1	Тема 1. Спрощена системи оподаткування, обліку і звітності суб’єкта малого підприємництва за єдиним податком.	2
2	Тема 2. Облік доходів і витрат фізичною особою – суб’єктом підприємницької діяльності, що знаходиться на загальній системі оподаткування.	2
3	Тема 5. Оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності за фіксованим розміром податку шляхом придбання патенту	2
4	Тема 6. Особливості та порівняльна характеристика систем оподаткування фізичних осіб	2
*Разом*		8

Теми практичних занять

Практичне заняття – організаційна форма навчального заняття, на якому викладач організовує детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень дисципліни і формує вміння та навики їх практичного застосування у формі виконання практичних завдань.

Основна мета практичного заняття – розширення, поглиблення й деталізація теоретичних знань, отриманих студентами на лекціях та в процесі самостійної роботи і спрямування їх на підвищення рівня засвоєння навчального матеріалу, прищеплення умінь і навичок, розвиток наукового мислення та усного мовлення студентів.

№ з/п	Назва теми	Кількість годин
1	Тема 3. Огляд загальних положень спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності для платників єдиного податку 1-3 груп	2
2	Тема 4. Огляд загальних положень спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності для платників єдиного податку 4 груп	2
3	Тема 5. Оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності за фіксованим розміром податку шляхом придбання патенту	2
4	Тема 6. Особливості та порівняльна характеристика систем оподаткування фізичних осіб	2
5	Тема 7. Напрямки вдосконалення спрощеної системи оподаткування юридичних та фізичних осіб	2

Разом

Самостійна робота

Самостійна робота студента є однією з форм організації навчання, основною формою оволодіння навчальним матеріалом у вільний від обов’язкових навчальних занять час за розкладом.

Метою СРС є засвоєння в повному обсязі навчальної програми та послідовне формуваня у студентів самостійності як риси характеру, що відіграє важливу роль у формуванні сучасного фахівця вищої кваліфікації.

№

З/п

Назва теми

Кількість годин

індз самостійної роботи 1 Тема 1. Спрощена системи оподаткування, обліку і звітності суб’єкта малого підприємництва за єдиним податком. 4 10 2 Тема 2. Облік доходів і витрат фізичною особою – суб’єктом підприємницької діяльності, що знаходиться на загальній системі оподаткування. 4 10 3 Тема 3. Огляд загальних положень спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності для платників єдиного податку 1-3 груп 4 10 4 Тема 4. Огляд загальних положень спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності для платників єдиного податку 4 груп 4 10 5 Тема 5. Оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності за фіксованим розміром податку шляхом придбання патенту 4 10 6 Тема 6. Особливості та порівняльна характеристика систем оподаткування фізичних осіб 4 3 7 Тема 7. Напрямки вдосконалення спрощеної системи оподаткування юридичних та фізичних осіб 4 3

Усього годин

28 56

Індивідуальні завдання

Робочою програмою дисципліни «Облік і звітність за загальною системою оподаткування» передбачено виконання на вибір студентами індивідуальної пошуково-аналітичної і наукової роботи у письмовій формі з презентацією й обговоренням її основних результатів за допомогою засобів програмного продукту Power Point. Цей вид самостійної роботи виконується у межах тематики дисципліни, містить елементи наукового дослідження й зорієнтований на розвиток аналітичного мислення, стимулювання творчого підходу до вирішення проблемних завдань студентами, набуття навиків роботи зі спеціальною фаховою літературою, вмінь формулювати й аргументувати власну думку, робити висновки.

Конкретні спрямування індивідуальної науково-аналітичної роботи необхідно попередньо узгоджувати з викладачем і затверджувати на підставі заяви студента. Зокрема, це може бути реферат, аналітичний огляд літератури, есе, участь у наукових студентських конференціях, семінарах, круглих столах з виконанням дослідницької роботи і написанням тез доповідей, підготовкою наукових публікацій.

Види можливих індивідуальних завдань і максимальна кількість балів за їх виконання подано у таблиці.

Студент повинен обрати завдання з розрахунку, що максимальна кількість балів за цей блок робіт не може перевищувати 10.

Таблиця 1

Види індивідуальних завдань *
1. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою	10
2. Написання реферату	10
3. Написання есе	10
4. Аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною тематикою	10
5. Пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою	10
6. Підготовка презентації за заданою тематикою	10
7. Переклад літературних джерел англомовного походження за заданою проблематикою	10
8. Участь у наукових студентських конференціях і семінарах	10
9. Підготовка наукових публікацій	10
Усього балів за виконання індивідуальних завдань	10

Кожен студент роздруковує для себе Карту самостійної роботи студентів з «Методичних матеріалів для самостійної роботи та виконання індивідуальних завдань», вписуючи обрану вибіркову складову самостійної роботи, виконує обов’язкові і вибіркові завдання і відповідно до вказаних термінів звітує викладачу щодо їх виконання.

Перелік тематичних індивідуальних практичних завдань міститься у навчально-методичній розробці кафедри.

**Вибір теми аналітичного огляду або наукового есе здійснюється студентами самостійно за погодженням із викладачем курсу.

Зразок титульного листа реферату (есе, критичного огляду)

КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА СПІЛКА СПОЖИВЧОЇ КООПЕРАЦІЇ

Київський кооперативний інститут бізнесу і права

Економіко-правовий факультет

КАФЕДРА ОБЛІКУ І ОПОДАТКУВАННЯ

РЕФЕРАТ

з дисципліни «Облік і звітність за спрощеною системою оподаткування»

на тему:

«Особливості та порівняльна характеристика систем оподаткування ФОП»

Виконавець:

Студент(ка) _ курсу, групи ___

________________ факультету

Петренко Петро Петрович

Науковий керівник:

к.е.н., доцент Харинович-Яворська Д. О.

КИЇВ – 2018

Методи навчання

У процесі викладання навчальної дисципліни для активізації навчально-пізнавальної діяльності студентів передбачене застосування як активних, так і інтерактивних навчальних технологій, серед яких: пояснювально-ілюстративний метод; репродуктивний метод; проблемного викладу; частково-пошуковий метод; лекції проблемного характеру, міні-лекції, робота в малих групах, семінари-дискусії, мозкові атаки, кейс-метод, презентації, ознайомлювальні (початкові) ігри, метод проектної роботи, комп'ютерні симуляції, метод Дельфі, метод сценаріїв, банки візуального супроводу дослідницький метод.

Основними формами занять є - лекції та практичні заняття, на яких використовуються наступні методи передачі змісту: словесні методи, практичні методи, дискусійні методи, також застосовуються ділова гра.

Синтез думок - викладач об’єднує учнів в групи по чотири особи, учні пересідають так, щоб усі члени групи добре бачили один одного. Потім викладач розподіляє ролі, які будуть виконуватися під час групової роботи. Цей метод варто використовувати для вирішення складних проблем, що потребують колективного розуму, вимагають спільної, а не індивідуальної роботи.

Робота в парах - під час розв’язування тестів, опитування по картках з питаннями і завданнями учні отримують завдання парами, але виконують їх самостійно, потім перевіряють результати напарника, оцінюють їх, коментують і доповнюють.

Аналіз ситуацій - викладач пропонує підготовлену життєву, виробничу чи гіпотетичну спірну ситуацію і разом з учнями аналізують.

Дерево рішень - метод, при якому викладач пропонує учням виробничу ситуацію, яка може мати не одне, а кілька (наприклад, три) рішення з позитивними і негативними наслідками. Зразки рішень пишуться на дошці або на окремих картках, які роздаються кожному студентові. Викладач дає необхідну додаткову інформацію (в окремих випадках як домашнє завдання). Обговорюється кожен варіант рішення, його позитивні та негативні сторони. Кінцевим результатом має бути лише один варіант, який іноді приймають голосуванням простою більшістю голосів.

Рольові (ділові) ігри) - метод, який потребує значної попередньої роботи учнів у домашніх умовах при підготовці до заняття. Ділова (рольова) гра. Один із найбільш популярних серед учнів видів навчальної роботи, адже побудований на творчості, змагальності, колективній співпраці. Але ефективність цього методу визначається якістю попередньої підготовки викладача і студентів. Основна мета будь-якої ділової гри полягає у створенні ситуації, максимально наближеної до реальної, в якій студент-правник повинен виконати необхідні професійні дії, правильно застосувати набуті знання, виявити навички роботи з клієнтами, колегами, а також вміння працювати з нормативними документами.

Кейс-метод – досить складна багатоаспектна технологія навчання, яка є специфічним різновидом дослідницької аналітичної технології, що включає операції дослідницького процесу, аналітичні процедури. Він виступає як спосіб колективного навчання, найважливішими складовими якого є робота в групі і підгрупах, взаємний обмін інформацією. Кейс-метод інтегрує в собі форми розвивального навчання, включаючи процедури індивідуального, групового і колективного розвитку, формування особистих якостей студентів.

Даний метод є специфічним різновидом проектної технології. У звичайній навчальній проектній технології процес розв’язання наявної проблеми здійснюється за допомогою спільної діяльності учнів, тоді як в кейс-методі формування проблеми і шляхів її вирішення відбувається на підставі кейса, який є одночасно і технічним завданням, і джерелом інформації для усвідомлення варіантів ефективних дій.

«Мозковий штурм» (брейнстормінг - від англ. brain storming). На дошці записується проблемне питання і пропонується всім учням висловлювати свої ідеї, коментарі. Усі пропозиції записуються на дошці в порядку їх надходження без зауважень, коментарів чи запитань. Учні можуть розвивати свою ідею, змінювати її на іншу, висувати нову, знову повертатися до попередньої. Це метод організації спільної групової та творчої роботи в аудиторії з метою підвищити розумову активність учасників і знайти плідні ідеї, конструктивні рішення, розв’язання складних проблем або нестандартних ситуацій. Його доцільно застосовувати на самому початку розв’язання проблеми або якщо цей процес зайшов у глухий кут.

Методи контролю

Для визначення рівня засвоєння студентами навчального матеріалу використовують такі форми та методи контролю і оцінювання знань:

- поточний контроль зі змістових модулів;

- складання екзамену.

Поточне оцінювання знань студентів здійснюється в під час проведення практичних занять і має на меті перевірку рівня підготовленості студента до виконання конкретної роботи.

Семінарські заняття - організаційна форма навчального заняття, під час якого викладач організовує дискусію навколо попередньо визначених питань, до яких студенти готують тези виступів (презентації) на підставі індивідуально виконаних завдань.

Практичне заняття – організаційна форма навчального заняття, на якому викладач організовує детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень дисципліни і формує вміння та навики їх практичного застосування у формі виконання практичних завдань.

Основна мета практичного заняття – розширення, поглиблення й деталізація теоретичних знань, отриманих студентами на лекціях та в процесі самостійної роботи і спрямування їх на підвищення рівня засвоєння навчального матеріалу, прищеплення умінь і навичок, розвиток наукового мислення та усного мовлення студентів.

Об’єктами потокового контролю є:

- активність та результативність роботи студента протягом семестру над вивченням програмного матеріалу дисципліни, відвідування занять;

- виконання завдань на практичних заняттях;

- оцінювання самостійної роботи студента, у вигляді виконаних індивідуальних завдань;

- доповідей, рефератів, домашньої та самостійної робіт.

Проведення занять за всіма темами курсу: кожне заняття оцінюється в 2,5 бали (1 бал за усну та письмову відповідь, 1,5 бала за письмове виконання індивідуального або домашнього завдання), та 5 балів(2 бали за усну та письмову відповідь, 3 бали за письмове виконання індивідуального або домашнього завдання),

Cемінарські та практичні заняття за темами 1-11 оцінюються так:

№ заняття	1	2	3	4	5	6	7	8	9
№ теми	1	2	3	4	5	5	6	6	7
Максимальна кількість балів	5	5	5	5	2,5	2,5	2,5	2,5	5

Порядок та критерії оцінювання знань студентів за 2,5-бальною шкалою:

Кожне завдання оцінюється за шкалою 0; 1,5; 2; 2,5 бали.

2,5 балів виставляється, якщо виконання завдань здійснено правильно і базується на всебічному та глибокому висвітленні теоретичного матеріалу, матеріалів лекцій, вивченні основної і додаткової літератури, з посиланням на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, правильному і безпомилковому проведенні необхідних розрахунків, виробленні ґрунтовних висновків та рекомендації за результатами вирішення завдань.

2 бали виставляється при повному висвітленні у завданнях теоретичного матеріалу, правильному проведенні необхідних розрахунків, але під час виконання завдань відсутні посилання на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, а більшість зроблених висновків і рекомендацій не обґрунтовані стосовно наведеному навчальному матеріалу, допущені дрібні помилки.

1,5 бали виставляється у разі правильного але поверхового висвітлення теоретичного матеріалу, правильного проведення основних необхідних розрахунків та вирішення навчальних виробничих ситуацій, але під час виконання завдань міні-кейсу відсутні посилання на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, допущені декілька незначних помилок в розрахунках, зроблені висновки і рекомендації не обґрунтовані стосовно наведеному навчальному матеріалу.

0 балів виставляється, якщо студент не виконав завдання, не спромігся провести аналіз відповідних явищ та процесів, зробити висновки та висвітлити теоретичний матеріал для досягнення мети завдання.

Порядок та критерії оцінювання знань студентів за 5-бальною шкалою:

Кожне завдання оцінюється за шкалою 0; 3; 4; 5 бали.

5 балів виставляється, якщо виконання завдань здійснено правильно і базується на всебічному та глибокому висвітленні теоретичного матеріалу, матеріалів лекцій, вивченні основної і додаткової літератури, з посиланням на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, правильному і безпомилковому проведенні необхідних розрахунків, виробленні ґрунтовних висновків та рекомендації за результатами вирішення завдань.

4 бали виставляється при повному висвітленні у завданнях теоретичного матеріалу, правильному проведенні необхідних розрахунків, але під час виконання завдань відсутні посилання на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, а більшість зроблених висновків і рекомендацій не обґрунтовані стосовно наведеному навчальному матеріалу, допущені дрібні помилки.

3 бали виставляється у разі правильного але поверхового висвітлення теоретичного матеріалу, правильного проведення основних необхідних розрахунків та вирішення навчальних виробничих ситуацій, але під час виконання завдань міні-кейсу відсутні посилання на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, допущені декілька незначних помилок в розрахунках, зроблені висновки і рекомендації не обґрунтовані стосовно наведеному навчальному матеріалу.

Модульна контрольна робота проводиться після завершення вивчення відповідних розділів, але не пізніше як за два тижні до закінчення семестру.

Модульна контрольна робота включає навчальний матеріал, розрахований на його опрацювання протягом 2-х академічних годин. Проведення контрольної роботи здійснюється згідно встановленого порядку проведення контрольних занять в університеті.

Передані для перевірки роботи оцінює керівник курсу та викладач, який веде практичні заняття. Результати оголошуються на наступному практичному занятті. Контрольні роботи студентам не повертаються.

Модульна контрольна робота проводиться шляхом письмового викладу навчального матеріалу за індивідуальними завданнями. Контрольне завдання складається з чотирьох завдань: 2 теоретичні питання та 2 ситуації.

Максимальна кількість балів за кожну модульну контрольну роботу – 10 балів, всього за 1 модульний контроль 45 балів, за 2 – 20 балів.

Оцінка виконання модульних завдань:

Оцінка “10 балів” ставиться у тому разі, коли студент:

а) системно, ґрунтовно і всебічно висвітлив сутність економічних явищ і процесів: чітко сформулював поняття і терміни; обґрунтував методичні принципи і підходи до розв’язання передбаченого завданням питання;

б) виявив знання законодавчих актів і нормативно-правових документів;

в) логічно, послідовно, правильно і безпомилково розв’язав задачу (ситуацію), зробив необхідні визначення і ґрунтовні висновки, що випливають з одержаного результату (розв’язання).

Оцінка “7 балів” ставиться у тому разі, коли студент:

а) вірно, але не зовсім повно розкрив сутність економічних явищ і процесів, сформулював поняття і терміни в основному правильно, але з допущеними помилками; правильно описав методику розв’язання передбачених завданням питань, але не зовсім повно розкрив їх сутність і взаємозв’язок;

б) не показав повного знання законодавчих актів і нормативно-правових документів;

в) при розв’язанні задач правильно визначив хід розв’язання, але допустив помилки в розрахунках і одержав невірний результат; при вирішенні типових ситуацій допустив непринципові помилки; зробив не всі необхідні визначення і висновки.

Оцінка “3 бали” ставиться у тому разі, коли студент:

а) вірно, але поверхово розкрив сутність економічних явищ і процесів, сформулював поняття і терміни в основному правильно, але з допущеними помилками; правильно описав методику розв’язання передбачених завданням питань, але поверхово розкрив їх сутність і взаємозв’язок;

б) не показав знання законодавчих і нормативно-правових документів.

Оцінка “0 балів” ставиться у тому разі, коли студент:

а) не розкрив сутності економічних явищ і процесів; зовсім не дав визначення понять і термінів; в основному невірно обґрунтував методологічні принципи до розв’язання передбаченого завданням питання;

б) не знайомий із законодавчими і нормативно-правовими документами;

в) не розв’язав задачі; не вирішив типової ситуації; не зробив основних розрахунків та необхідних визначень і висновків.

Результати поточного модульного контролю знань студентів (від 0 до 100 балів включно) вносяться до залікової відомості та є основою для визначення загальної успішності студента з даної дисципліни.

Порядок та критерії оцінювання знань студентів за 10-бальною шкалою (виконання індивідуального завдання):

Кожне завдання оцінюється за шкалою 0; 6; 8; 10 бали.

10 балів виставляється, якщо виконання завдань здійснено правильно і базується на всебічному та глибокому висвітленні теоретичного матеріалу, матеріалів лекцій, вивченні основної і додаткової літератури, з посиланням на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, правильному і безпомилковому проведенні необхідних розрахунків, виробленні ґрунтовних висновків та рекомендації за результатами вирішення завдань.

8 балів виставляється при повному висвітленні у завданнях теоретичного матеріалу, правильному проведенні необхідних розрахунків, але під час виконання завдань відсутні посилання на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, а більшість зроблених висновків і рекомендацій не обґрунтовані стосовно наведеному навчальному матеріалу, допущені дрібні помилки.

6 балів виставляється у разі правильного але поверхового висвітлення теоретичного матеріалу, правильного проведення основних необхідних розрахунків та вирішення навчальних виробничих ситуацій, але під час виконання завдань міні-кейсу відсутні посилання на необхідні законодавчі і нормативно-правові акти, допущені декілька незначних помилок в розрахунках, зроблені висновки і рекомендації не обґрунтовані стосовно наведеному навчальному матеріалу.

Таким чином, студент протягом семестру, виконуючи заплановані робочою програмою і викладачем завдання, може набрати від 0 до 75 балів.

Про план проведення контрольних занять (замірів) викладач повідомляє студентів на першому практичному занятті.

1 1 . Розподіл балів, які отримують студенти

Поточне тестування та самостійна робота							ІЗ	Підсумковий тест (екзамен)	Сума
Модуль 1					Модуль 2			25	100
Т1	Т2	Т3	Т4	Т5	Т6	Т7	10
5	5	5	5	15	5	15

Т1, Т2 ... Т12 – теми змістових модулів.

Оцінювання знань студентів здійснюється за 100-бальною шкалою з подальшим переведенням в шкалу за системою ЕCTS в такому порядку:

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒