Экономическое обоснование

 

Расчет товарной продукции, прибыли, рентабельности.

                                                                                                                                        Таблица

Наименование продукции	Количество, уп.	Цена единицы продукции, руб.	Стоимость товарной продукции, руб.
Вариант 1. Мульча	60 000	300	18 000 000
Вариант 2 мульча	200 000	300	60 000 000

 

Для расчетов принимаем цену одной упаковки мульчи объемом 10 л, в среднем 300 руб.

Прибыль определяется по формуле:

П = ТП – СП, руб.

где ТП – товарная продукция, руб.

СП – полная себестоимость продукции, руб.

 

Вариант 1           П = 18 000 000 –10 600 264, 23 = 7 399 735, 77 руб.

 

Вариант 2           П = 60 000 000 –17 975 457, 51= 42 024 542, 49 руб.

 

 

Рентабельность определяется по формуле:

Р = (П / СП) · 100, ٪

 

 

Вариант 1          Р = 7 399 735, 77 / 10 600 264, 23 · 100 = 70 %

 

Вариант 2          Р = 42 024 542, 49 / 17 975 457, 51· 100 = 133 %

 

Расчет эффективности и срока окупаемости мероприятия.

- годовой экономический эффект

Э_ф = (С₁ + ЕК₁) – (С₂ + ЕК₂), руб.

где: С₁, С₂ соответственно себестоимость годового объема работ до и после внедрения мероприятия, руб.

Е – нормативный коэффициент эффективности, принимаем равным среднему проценту банков по кредитам, 41, 5 %

К₁, К₂  - соответственно капитальные затраты до и после внедрения мероприятия, руб.

К – сумма инвестиций, необходимая для осуществления проекта, она определяется как сумма расходов по покупке оборудования, и накладных расходов по его доставке, монтажу и установке, а также суммы оборотных средств, необходимой для начала производства.

Вариант 1 К = 1 420 000 *1, 35 = 2 000 000 руб.

Вариант 2 К = 4 411 000 *1, 3 = 5 954 850 руб.

 

Вариант 1 Эф = 7 399 735, 77 – (2 000 000 + 2 000 000 * 0, 415) = 4 569 735, 77 руб.

Вариант 2 Эф = 42 024 542, 49 – (5 954 850 +5 954 850 * 0, 415 + 1 500 000) = 32 098 429, 74 руб.

Срок окупаемости определяется по формуле:

Т_ок = К / ∆ Д, год

Где: ∆ Д- сумма дохода предприятия, направляемая на погашение задолженности по заемному капиталу.

Исходя из современного экономического состояния предприятия рационально, на погашение затрат, использовать не менее 20 – 30% от дополнительно получаемого дохода.

Вариант 1 ∆ Д = 4 569 735, 77 * 0, 3 = 1 370 920, 73 руб.

Вариант 2 ∆ Д = 32 098 429, 74 * 0, 2 = 6 419 685, 95 руб.

Срок окупаемости затрат

Вариант 1 Ток = 2 000 000 / 1 370 920, 73 = 1, 6 год

Вариант 1 Ток = 5 954 850 / 6 419 685, 95 = 1, 2 года

Основные финансовые показатели предлагаемых вариантов

показатель	Вариант 1	Вариант 2
Объем производства, тыс.уп.	60	200
Себестоимость ед-цы, руб. за уп.	176, 67	89, 88
Объем инвестиций, тыс.руб.	2000	6000
Ожидаемая прибыль тыс.руб.	3 255	24 495
Рентабельность производства, %	54, 4	155, 6
Срок окупаемости	1, 6	1, 2

 

Настоящий проект не имеет фиксированного срока жизни, а, следовательно, судить о валовой прибыли можно только опираясь, на расчеты. В начале периода планирования, удельные условно-постоянные затраты велики по сравнению с объемом производства, рентабельность производства будет отрицательна, предприятие будет иметь убытки. Когда объем производства возрастает, производство становится прибыльным, и происходит погашение накопленного ранее убытка.

Анализируя прибыльность, можно сказать что к концу рассматриваемого периода у предприятия, во всех вариантах развития, образуется много свободных денежных средств, полученных за счет прибыли. В данной работе не рассмотрено использование этих средств, однако принять решение об их использовании для развития предприятия можно позже, когда будут известны изменения, произошедшие на рынке. Свободные денежные средства обеспечивают гибкость предприятия!

Анализ ликвидности (возможности отвечать по своим обязательствам) показывает, что общая ликвидность предприятия, во всех рассматриваемых вариантах, опускается ниже 100% в период наращивания объема производства, в дальнейшем оборотные активы предприятия покрывают его краткосрочные обязательства. При этом половина задолженности может быть покрыта без использования вещественных оборотных средств. Показатели абсолютной ликвидности в данном случае показывают скорей возможность вовлечения в оборот свободных денежных средств и не могут быть охарактеризованы ни положительно, ни отрицательно.

Основным риском проекта является малые объемы реализации по сравнению с запланированным уровнем. На объем реализации влияет большинство рыночных факторов - уровень доходов населения, внешнеэкономическая ситуация, изменение цен, изменение предпочтений заказчиков и т.д. Остальные факторы, не связанные с объемом реализации, влияют на показатели проекта косвенно, так что невозможно отследить их влияние на плановые показатели, либо так, что это при водит к пропорциональному изменению всех показателей плана. Так например увеличение цены на сырье повлечет за собой увеличение цен на всем рынке, следовательно, рынок увеличит цены на продукцию. При незначительном повышении цен это просто увеличит затраты и прибыль одновременно, а в случае высокого повышения - приведет к сокращению спроса и, соответственно, сокращению объема реализации. Поэтому в качестве параметра при анализе чувствительности проекта использовался именно объем реализации.

Изменение объема реализации в сторону увеличения рассматривался для оценки возможного улучшения показателей проекта. Анализ показал, что при увеличении объема реализации показатели проекта не ухудшаются, дополнительных вложений в оборотные средства при этом не требуется.

В целом на основе проведенных расчетов проект можно охарактеризовать как доходный, причем доходы от него могут поступать инвестору не на ограниченном промежутке времени, а в течении всего срока деятельности предприятия.

 

 

                     

                          

 

 

                                                                                                                  Приложение 1

⇐ Предыдущая12345

Поделиться: