Глава 3 Прогнозирование продаж предприятия торговли

1) Методика расчета минимального (критического) объема продаж, необходимого для безубыточной работы предприятия торговли.

где: Ткр.р.ц.- минимальный(критический) объем продаж, необходимый для безубыточной работы предприятия торговли, руб;

ИОпост- сумма постоянных издержек обращения, руб;

D- доля переменных затрат в общем объеме продаж, доля единицы.

где: Зпер- сумма переменных затрат предприятия торговли, руб;

ИОпер- сумма переменных издержек обращения, руб;

Тп.ц.- объем продаж предприятия торговли по покупным ценам, руб.

-запас финансовой прочности предприятия торговли:

где: ЗФП- запас финансовой прочности предприятия торговли, руб;

Тф- фактический (прогнозный) объем продаж предприятия торговли, руб;

Ткр.р.ц.- минимальный(критический) объем продаж, необходимый для безубыточной работы предприятия торговли, руб.

2) Методика прогнозирования общего объема продаж предприятия торговли опытно-статистическим методом.

где: Тп.ц.- объем продаж предприятия торговли на прогнозируемый год, руб;

Тскр- скорректированный объем продаж предприятия торговли в отчетном году, руб;

- среднегодовой темп изменения объема продаж, %.

где: Тскр- скорректированный объем продаж предприятия торговли в отчетном году, руб;

- объем продаж в отчетном году, руб;

Кув- корректив на увеличение объема продаж, исходя из среднемесячного объема продаж структурных подразделений за период времени, в течение которого они не работали в отчетном году, а в прогнозируемом году работать будут, руб;

Кум- корректив на уменьшение объема продаж, исходя из среднемесячного объема продаж структурных подразделений за период времени, в течение которого они работали в отчетном году, а в прогнозируемом году работать не будут, руб.

Для проведения опытно-статистического прогнозирования объёма продаж предприятия торговли, необходимо знать такие показатели, как Кум(Корректив на уменьшение) и Кув(Корректив на увеличение). Данный показатели применяются только в том случае, если у предприятия изменилась площадь. В нашем же случае, на предприятии торговли, площадь осталась неизменной (400 квадратных метров). Это означает, что данный метод не подходит для этого конкретного случая.

 

3)Методика прогнозирования общего объема продаж предприятия торговли экономико-статистическим методом.

где: Тп.ц.- объем продаж предприятия торговли на прогнозируемый год, руб;

- объем продаж в отчетном году, руб;

Кп.ч.- прирост объема продаж в прогнозируемом году по сравнению с отчетным годом, %.

где: Кп.ч.- прирост объема продаж в прогнозируемом году по сравнению с отчетным годом, %;

Кпр- прирост объема продаж в прошлом году по сравнению с годом предшествующим прошлому году, %;

- среднегодовое изменение общего объема продаж за ряд лет (3-5 лет) предшествующих прогнозируемому году, %.

где: - среднегодовое изменение общего объема продаж за ряд лет (3-5 лет) предшествующих прогнозируемому году, %;

 - последний показатель в ряду выравненных скользящих средних, %;

- первый показатель в ряду выравненных скользящих средних, %.

- соответствующая скользящая средняя прироста объема продаж, %;

- соответствующие приросты объема продаж предприятия торговли по сравнению с предыдущими годами, %.

Количество скользящих средних зависит от числа лет в ряду динамики объема продаж предприятия торговли.

4.Методика прогнозирования общего объема продаж предприятия торговли с помощью трендовой (временной) модели

Зависимость объема продаж предприятия торговли может быть выражена с помощью трендовой (временной) модели:

где: у- объем продаж предприятия торговли, руб;

t- фактор времени, год;

а, в- параметры модели.

Для нахождения значений параметров «а» и «в» решается система уравнений вида:

Модель считается эффективной и её можно использовать для прогнозирования общего объема продаж предприятия торговли, если средняя ошибка прогноза не превышает 5, 0%:

где: - фактический объем продаж предприятия торговли в i-ом году, руб.;

- теоретический (расчетный) объем продаж предприятия торговли в i-ом году, руб.

Объем продаж предприятия торговли на прогнозируемый год рассчитывается по формуле:

где: - общий объем продаж предприятия торговли в прогнозируемом году, руб;

- рассчитанные значения параметров;

- цифровое значение показателя времени в прогнозируемом году.

 

 

3.1 Прогнозирование общего объема продаж предприятия торговли. Методика расчета минимального (критического) объема продаж необходимого для безубыточной работы торгового предприятия.

Рассчитываем минимальный (критический) объем продаж предприятия торговли необходимый для обеспечения безубыточной работы (таблица 8)

Таблица 8. Расчет минимального (критического) объема продаж и запаса финансовой прочности предприятия торговли.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -)
1.Объем продаж, тыс.руб.	333975	357648	23673
2.Объем продаж по покупным ценам, тыс.руб.	205395	214589	9194, 2
3.Валовой доход:
-суммы, тыс.руб.	128580	143059	14479
-уровень, % к обороту	38, 5	24, 2	-14, 3
4.Издержки обращения всего
- сумма, тыс.руб.	89672	86551	-3121
-уровень, % к обороту	26, 85	24, 2	-2, 65
4.1.Издержки обращения постоянные
- сумма, тыс.руб.	60984	56151	-4833
-уровень, % к обороту	18, 26	15, 7	-2, 56
4.2.Издержки обращения переменные
- сумма, тыс.руб.	28688	30400	1711, 6
-уровень, % к обороту	31, 993	35, 124	3, 1314
5.Сумма переменных затрат, тыс.руб.	176706	184189	7482, 5
6. Доля переменных затрат в общем V продаж по розничным ценам,	0, 5291	0, 515	-0, 014
7. Минимальный V продаж, тыс. руб.	60983	56150	-4833
8. Запас финансовой прочности:
- сумма, тыс.руб.	272992	301498	28506
-уровень, %	81, 74	84, 3	2, 56

Выводы:

 - Товарооборот в отчетном году увеличился на 23673тысяч рублей. Товарооборот в покупных ценах в отчетном году больше чем в прошлом на 9194, 2тысяч рублей.

- Валовый доход предприятия в отчетном году 143059

тысяч рублей, а это на 14479тысячи рублей больше чем в прошлом году

- Исходя из полученных данных можем сказать, что на валовый доход повлияло два показателя розничный товарооборот и товарооборот в покупных ценах

 

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: