Средства автоматизации ввода документов и хозяйственных операций

В типовой конфигурации программы для автоматизации ввода операций по фактам оплаты или предоплаты, зачисленной на расчетный счет организации, используется уже знакомый нам универсальный документ " Банковская выписка". Он предназначен для формирования проводок, отражающих поступление на расчетный счет денежных средств от покупателей за товары, услуги, продукцию. Основанием для ввода данного документа служит выписка с расчетного счета, подтверждающая поступление денег на расчетный счет. К выписке с банковского счета прилагаются приходные документы, что позволяет бухгалтеру предприятия сверить суммы, указанные в выписке банка, с документами. Выписки с расчетных счетов в разных банках отличаются по форме из-за различий в используемой операционной технике.

Документ " Банковская выписка", входящий в состав типовой конфигурации, работает в нескольких режимах. В частности, при отражении расчетов с покупателями, таких режимов два: один для отражения факта оплаты, другой для отражения факта предоплаты.

В случае оплаты документ формирует проводку в дебет счета 311 и кредит счета 361 на сумму денежных средств, поступивших на расчетный счет предприятия. В случае предоплаты формируются три проводки:

В дебет счета 311 и кредит счета 681 на общую сумму средств, поступивших на расчетный счет предприятия от покупателя

В дебет счета 643 и кредит счета 6415 на сумму НДС, включенного в сумму полученной предоплаты.

В дебет счета ВД и кредит счета ВД на сумму средств без НДС, поступивших на расчетный счет предприятия от покупателя

Программа сама определяет способ отражения факта поступления денежных средств - как оплату за реализованный товар (продукцию) или как аванс за предстоящую поставку. Решение принимается на основе анализа остатка счета 36 по конкретному контрагенту, принимающему участие в данной операции. Если за контрагентом числится дебиторская задолженность, то поступившие денежные средства трактуются как оплата в счет погашения этой задолженности, в противном случае - как предоплата.

Если поступившая сумма превышает сумму задолженности или задолженность отсутствует, то часть поступившей суммы или вся сумма относится в кредит счета 681. Если авансы подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то формируются проводки по дебету счета 643 и кредиту счета 6415.

Рассмотрим реализацию учетной процедуры в компьютерной бухгалтерии на следующем примере.

Ввод операции по предоплате с использованием документа " Банковская выписка"

Задача 10-1

28.07.01 согласно договору № 2-ПК от 15.07.2003 предприятием " Добро" получена предоплата от АКБ " ЗГОДАБАНК" в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84000 грн. подтвержден выпиской с банковского счета от 28.07.2003 с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%.

Необходимо отразить факт получения предоплаты в компьютерной бухгалтерии.

В общем случае порядок отражения в компьютерной бухгалтерии расчетов с покупателями представляется следующим.

Регистрация контрагента В справочник " Контрагенты" вводится информация о покупателе. В последующем эта информация будет использоваться системой при формировании документов, регистрации операций и проводок.

Регистрация договора Поскольку конфигурация программы настроена на ведение аналитического учета расчетов с покупателями в разрезе документов-оснований, вполне разумно сразу же по заключению таких документов осуществлять их регистрацию. В последующем эту информацию можно будет использовать при подготовке документов и формировании проводок.

Выписка счета.

Получение и ввод банковской выписки, оплате которой предшествовала выписка счета При поступлении выписки банка, подтверждающей зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия, данный факт отражается в учете проводкой в кредит счета расчетов с покупателями и дебет счета 311.

Оформление налоговых обязательств

Рассмотрим реализацию всех пяти перечисленных этапоа

Регистрация новой организации в справочнике " Контрагенты"

Порядок заполнения справочника " Контрагенты" был подробно рассмотрен в разделе " Ввод информации в справочники". Более того, контрагент АКБ " ЗГОДАБАНК", уже зарегистрирован в справочнике " Контрагенты". Поэтому перейдем к рассмотрению вопроса, связанного с регистрацией договора.

Регистрация договора

Для регистрации заключенного договора необходимо ввести его в документ " Договор", обратившись к этому документу через меню " Операции - Документы - Договор".

Чтобы зарегистрировать новый договор, сначала нужно определить контрагента, с которым данный договор заключеа Так и поступим. Выберем в справочнике " Контрагенты" банк " АКБ " ЗГОДАБАНК", тогда в заголовке документа " Договор" появится соответствующая надпись, и после этого можно производить ввод данных о договоре №2-ПК.

Результат ввода информации о документе показан на рис 10-3.

Рис. 10-3. Регистрация документа " Договор"

Выписка счета

Для предоплаты бухгалтерия предприятия должна выписать счет-фактуру. Рассмотрим, как данные операции реализуются в условиях ведения компьютерного учета в типовой конфигурации программы " 1С: Бухгалтерия".

Задача 10-2

15.07.2003 для предоплаты по договору № 2-ПК от 15.07.2003 бухгалтерия предприятия " Добро" выписала счет

Для реализации поставленной задачи следует обратиться к документу " Счет" через пункт главного меню " Документы".

Далее потребуется заполнить экранную форму документа, как это показано на рис. 10-4.

 

Рис. 10-4. Формирование счета-фактуры по факту предоплаты

Шапка документа содержит следующие реквизиты:

" Покупатель ", - их значения вводятся из справочника " Контрагенты";

" Валюта ", " Курс", " Что продаем", " Покупатель", " Срок оплаты" -определяются согласно договору.

" Примечание" - дополнительная информация; например, в нашем случае можно указать согласно договору № 2-ПК.

" Вид НДС..." процент НДС, спользуемыйм для определения суммы НДС по документу.

В табличной части документа заполняются следующие реквизиты

Графа " ТМЦ " вводится путем выбора элемента из справочника " Номенклатура", который содержит информацию о товарах, реализуемой продукции, услугах.

Ввод новой группы и нового элемента в справочник " Номенклатура" можно выполнить непосредственно в процессе заполнения поля " ТМЦ" формы документа. Для этого потребуется выполнить следующую последовательность действий:

При заполнении графы " ТМЦ" обратиться к справочнику " Номенклатура ".

Выполнить ввод в справочник новой группы.

Ввести в справочник код новой группы и ее наименование

 

В качестве кода укажем, например, значение " 1", чтобы тем самым выделить особое назначение данной группы, а в качестве наименования укажем " Продукция".

Войти в группу " Продукция" и ввести в нее новый элемент. На экране развернется форма ввода элемента справочника, которую необходимо заполнить подобно тому, как это показано на рис. 10-5. Среди реквизитов элемента справочника в данном случае важно заполнить поля " Наименование", " Вид", " Валюта", " Единица изменения", и " НДС", установив для последнего поля - 20%, которое вводится путем выбора из списка заранее определенных значений.

Выйти из справочника, нажатием экранной кнопки «ОК», подтвердив необходимость сохранения вновь введенного элемента.

Рис. 10-5. Ввод в справочник " Номенклатура" элемента " Офисная мебель"

 

Остальные графы табличной части документа " Счет" заполняются автоматически, однако можно отредактировать рассчитанные суммы.

Результаты ввода документа " Счет"

Счет не формирует бухгалтерских проводок. Записи об этом же документе помещаются в журнал " Счета-фактуры" и в общий журнал.

⇐ Предыдущая28293031323334353637Следующая ⇒

Поделиться: