Проверка формирования показателей, раскрываемых по отчетному сегменту
Организация ОАО «ВМП «АВИТЕК»
Структурная единица Бизнес – единица № 1 Контролер Иванов И. И.____
Исполнитель _Колотова А. В.____________
| №
п/п
| Наименование строки
| Знак при расчете финансового результата
| Номер строки
Ф.2
| Комментарий
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
| 1
| Доходы от обычных видов деятельности
|
|
|
|
| 1.1
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавлен-ную стоимость, акцизов и анало-гичных обязательных платежей)
| (+)
| Стр.010
|
|
| 1.2
| Доходы полученные от операций с другими сегментами (для сводной отчетности по группе взаимосвя-занных операций)
| (+)
| -
| Раскрытие доходов возможно путем представления в сводной отчетности в том случае, когда отчетные сегменты, когда отчетные сегменты представляют юридические лица, входящие в группу.
|
| 2.
| Операционные доходы
|
|
|
|
| 2.1.
| Проценты к получению
| (+)
| Стр.060
| Проценты к получению включаются в расчет только в случае, когда такие доходы являются предметом деятельности отчетного сегмента (п.12а ПБУ 12/2000).
|
| 2.2.
| Доходы от участия в других организациях
| (+)
| Стр.080
| Дивиденды включаются в расчет только в случае, когда такие доходы являются предметом деятельности отчетного сегмента (п.12а ПБУ 12/2000).
|
| 2.3.
| Прочие операционные доходы
| (+)
| Стр.090
| Доходы о продажи финансовых вложений включаются в расчет только в случае, когда такие доходы являются предметом деятельности отчетного сегмента (п.12а ПБУ 12/2000).
|
| 3.
| Внереализационные доходы
| (+)
| Стр. 120
|
|
| 4.
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
| (-)
| Стр.20
|
|
| 5.
| Операционные расходы
|
|
|
|
| 5.1
| Проценты к уплате
| (-)
| Стр.070
| Включаются в расчет только в случае, когда предметом деятельности отчетного сегмента является получение доходов от финансовой деятельности (п.12.б. ПБУ 12/2000).
|
| 5.2
| Прочие операционные расходы
| (-)
| Стр.100
| Расходы, связанные с продажей финансовых вложений, включаются в расчет только в случае, когда финансовые вложения являются предметом деятельности отчетного сегмента (п.12.б. ПБУ 12/2000).
|
| 6.
| Внереализационные расходы
| (-)
| Стр.130
|
|
| 7.
| Итого совокупный финансовый результат
| ( ∑ )
| Стр. 010+ стр.060 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 120 – стр. 020 – стр. 070 – стр.100 – стр. 130.
|
Контролер______________________ «____»____________2011 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 18
Рабочий документ отдела контроллинга
Расчет допустимых погрешностей для критерия управления
« Маржинальная рентабельность оборотного капитала»
Организация ОАО ВМП «Авитек»
Структурная единица Бизнес – единица № 1 Контролер Иванов И. И.____
Исполнитель _Колотова А. В.____________
| К
В
А
Р
Т
А
Л
| Значение критерия эффективности
в исследуемом периоде
(хi)
| Вероятность достижения критерия
(pi)
| Среднее значение критерия
(e)
| Отклонение от среднего значения
(х – е)
| Квадрат отклонения от средней
(х – е)2
| Дисперсия
∑ (х – е)2 *pi
|
| 1
| 100
| 0, 25
| 25
| 0
| 0
| 0
|
| 2
| 100
| 0, 25
| 25
| 0
| 0
| 0
|
| 3
| 100
| 0, 25
| 25
| 0
| 0
| 0
|
| 4
| 100
| 0, 25
| 25
| 0
| 0
| 0
|
|
| Всего
| 1
| 100
|
|
| 0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднеквадратическое отклонений (абсолютный риск) 
σ пл = √ ∑ (х – е)2 *(pi) = √ 0 = 0
Контролер______________________ «____»____________2011 г.
(подпись)
ПРИЛОЖЕНИЕ 19
Рабочий документ отдела контроллинга
