Характеристика оборота наличных денег через кассы банков.

Оборот наличных денег через кассы банков осуществляется в соответствии со следующими нормативными документами:

1) «Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь»  от 24 августа 2007 г. № 166.

2) «Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь» от 17 января 2008 г. № 4.

3) «Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь» от 27 декабря 2001 г. №345.4) постановление Правления НБ РБ от 29 июня 2000 г. №15.5 «Об основных направлениях развития службы инкассации в Республике Беларусь».

5) «Инструкция о мерах ответственности за нарушение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь» от 13 декабря 2000 г.

Для обеспечения кассового обслуживания своих клиентов банки создают приходные, расходные, приходно – расходные, валютные, вечерние кассы, кассы по пересчету денежной наличности, кассы при субъектах хозяйствования, а также обменные пункты расчетно – кассовые центры, которые могут работать в режиме обычного операционного дня либо в режиме продленного дня. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждый банк имеет операционную кассу, для которой устанавливается минимально допустимый размер наличных денег (лимит), необходимый для своевременного выполнения обязательств банка по полному удовлетворению потребностей клиентов в денежной наличности.

Через кассы банков проходят два основных потока наличных денег:

1) выдачи наличных денег из касс банков на выплату заработной платы, стипендий, пенсий пособий;

2) возврат наличных денег из сферы обращения в кассы банков в виде выручки торговых организаций, коммунально – бытовых предприятий, от организаций, оказывающих различные платные услуги.

Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через кассы банков и бесперебойное обслуживание народного хозяйства и населения наличными деньгами.

Выдачи наличных денег предприятиям, предпринимателям и с текущих (вкладных) счетов граждан производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы банков. При недостаточности текущих поступлений для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий, предпринимателей и граждан, банки осуществляют подкрепления операционных касс в установленном порядке.

Для анализа происходящих процессов в денежном обращении используются показатель скорости возврата наличных денег в кассы банка и показатель «склонности к сбережению».

Скорость возврата наличных денег в кассы банков ( Св) рассчитывается по следующей формуле:

       Мн + Мк

       ------------- . Кд

            2

Св = -------------------- ,

             Пк

 

где, Св – скорость возврата наличных денег в кассы банка ( в днях); Мн и Мк – соответственно наличные деньги на начало и конец периода; Кд – количество дней в отчетном периоде; Пк – приход по кассовым оборотам за отчетный период.Склонность населения к сбережению рассчитывается по формуле:       ВнСс = -------- ,

       П н.д.

Где, Сс – склонность населения к сбережению; Вн – вклады населения в банках; П н.д. – прирост национального дохода.

Замедление скорости возврата денег в кассы банков потребует дополнительного выпуска наличных денег в обращение, ускорение возврата наоборот сократит их выпуск.

Банки принимают наличные деньги в следующих случаях: 1) когда клиенты сдают свою выручку;      2) когда денежные средства вносятся в кассу банка для последеющего их перечисления и (или) зачисления на счета получателей средств за продукцию (товары, работы, услуги); 3) когда денежные средства поступают от предпринимателей и частных нотариусов для пополнения их текущих (расчетных) счетов; 4) когда денежные средства поступают от физических лиц по платежам, вытекающим из гражданско – правовых отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и по другим платежам.    Прием денежной наличности от клиентов в кассу банкапроизводится по одному из следующих документов: - объявлению на взнос наличными, представляющему собой комплект документов, состоящий из  объявления, ордера и квитанции; - приходному ордеру; - извещению, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции; - комплекту квитанций; - приходному кассовому ордеру.  Банки выдают наличные на цели, установленные законодательством, и осуществляют контроль за выдачей наличных денег из своих касс. Для организации контроля банк согласно самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых в учреждение банка предприятием, предпринимателем.

9.2 Прогнозное планирование кассовых оборотов банков.

Прогнозирование налично – денежного обращения является составной частью общей системы экономического прогнозирования. В процессе такого прогнозирования должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения как необходимого условия поддержания покупательной способности денег и их нормальной циркуляции в экономике с минимальными издержками обращения.

Для обеспечения рационального регулирования кассовых ресурсов учреждений банков и упорядочения выдач наличных денег банки на основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей о размерах и сроках выплаты заработной платы, дохода ежеквартально составляют календари выдач наличных денег на заработную плату, выплаты доходов, пособий, пенсий, стипендий (по дням).

Исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег в мае и ноябре учреждения банков составляют 2 раза в год и представляют не позднее 15 апреля и 15 октября в главные управления НБ РБ календари выдач наличных денег на заработную плату, пособия, пенсии и стипендии.

Главные управления НБ РБ на основании полученных от учреждений банков материалов ежегодно составляют календари выдач на заработную плату, выплаты пособий, пенсий, стипендий по областям, г. Минску (по месяцам) и в срок не позднее 25 апреля и 25 октября высылают Национальному банку РБ.

Данные сведения используются при прогнозировании и оценке досрочных выплат по заработной плате, а также при оценке кассовых оборотов по приходу и расходу и эмиссионного  результата за месяц в целом по каждой области и г. Минску.

Для расчетов потребности банков в наличных деньгах в предстоящие дни, а также учета своевременного получения предприятиями наличных денег на заработную плату, другие выплаты учреждения банков ведут «Ведомость учета выдач наличных денег на заработную плату, пособия, пенсии, стипендии и иные выплаты».

Банки в целях максимального привлечения денежной наличности в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий, предпринимателей и рационального использования имеющихся кассовых ресурсов осуществляют контроль за выдачей наличных денег из касс учреждений банков предприятиям, предпринимателям и использованием ими денежных средств поступивших в их кассы.

Ежеквартально банки делают анализ инкассации выручки по предприятиям, открывшим у них соответствующие счета. По результатам анализа банки принимают оперативные меры для обеспечения своевременного и полного сбора выручки предприятий в кассы банков.

По усмотрения руководителя головного банка результаты анализа и информация о принятых мерах представляются учреждениями банков своему вышестоящему  учреждению.

Главные управления НБ РБ ежемесячно анализируют состояние инкассации выручки по региону.

Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия из обращения в областях и в целом по РБ учреждениями банков составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Главные (специализированное) управления НБ по областям и г. Минску для определения ожидаемых изменений наличной денежной массы в обращении и потребности предприятий, предпринимателей в денежной наличности составляют прогноз кассовых  оборотов по областям и г. Минску по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег. Данные прогнозу представляются в НБ РБ. Прогнозные расчеты эмиссионного показателя главные управления НБ РБ учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в регион.

При составлении расчета прогноза кассовых оборотов по областям за основу принимается прогноз розничного товарооборота (включая общественное питание) по торговым предприятиям, отчитывающимся перед органами государственной статичтики, а также прогнозируемый объем поступлений по прочим источникам.

НБ РБ прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально – экономического развития республики, прогноза баланса денежных доходов и расходов населения, а также прогноза кассовых оборотов учреждений банков, полученных от главных (Специализированного) управлений НБ РБ.

Главные управления НБ РБ и их учреждения ежеквартально анализируют состояние наличного денежного обращения в регионе. Результаты анализа используются для разработки и осуществления совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся на рассмотрение территориальных исполнительных органов власти.

 

 

⇐ Предыдущая10111213141516171819Следующая ⇒

Поделиться: