Раздел 2. Операции с наличной иностранной валютой и чеками ⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 14Следующая ⇒
4.	ПК 1.6 ОК 1-3-5, 8, 9, 10 У-30, 31, 34, 36 З-1, 20	Тема 2.1 Кассовые операции банка  с наличной иностранной валютой и чеками.		15
5.	ПК 1.6 ОК 1-3-5, 8, 9, 10 У-30, 31, 34, 36 З-1, 20	Тема 2.3 Операции банка с наличной иностранной валютой и чеками при использовании программно-технических средств.		15
6.	ПК 1.6 ОК 1, 3, 4-6, 9, 10 У-31-33, 39, 40 З-23	Тема 2.4 Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличной иностранной валюты и чеков.		15
Раздел3. Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
7.	ПК 2.1, 2.2 ОК 1, 2, 4, 5, 10, 11 У-41-54 З-26-33, 39, 40, 48	Тема 3.1 Депозитная политика банка.		15
8.	ПК 2.3, 2.4 ОК 1, 5, 6, 7 У-41-53 З-26, 29, 31, 32, 39, 40	Тема 3.2 Привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты		15
9.	ИТОГО			118

РАЗДЕЛ 1. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ

Тема 1.1. Кассовые операции банка

 

Задание № 1

1. Изучить теоретический материал и подготовить ответы на вопросы.

2. Изучить требования к помещениям для совершения операций с ценностями и подготовить ответы на вопросы.

Критерии оценки индивидуального задания:

- ответы на вопросы соответствуют эталону;

- грамотная устная речь при пояснении выполненного задания.

 

Теоретическая справка

Учет наличных денег, находящихся в кассе банка, осуществляется на счете 20202 "Касса кредитных организаций" (активный). Сальдо дебетовое означает сумму свободной денежной наличности в кассе банка. Оборот по дебету - суммы, зачисленные, полученные кассой от клиентов; погашение долгов сотрудниками; получение с корсчета. Оборот по кредиту - суммы, выданные наличными клиентам; сданные на корсчет; выданная заработная плата сотрудникам.

1.В бухгалтерском учете операция по зачислению внесенных наличных денег на счет клиента осуществляется на основе приходного кассового журнала и оформляется проводкой:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 40702 "АО "Восход" коммерческие предприятия и организации (расчетный счет клиента)".

2.Выдача денежных средств клиенту оформляется денежным чеком. С расчетного счета клиента списывается сумма денежных средств, выданных ему из кассы банка:

Дт расчетный счет клиента

Кт 20202 "Касса кредитных организаций".

3.Банком получена выписка из расчетно-кассового центра о снятии суммы наличного денежного подкрепления с корреспондентского счета:

Дт 20209 "Денежные средства в пути"

Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций".

4.Из расчетно-кассового центра в кассу банка получены наличные деньги:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 20209 "Денежные средства в пути".

5.Клиентом оплачена стоимость чековой книжки по приходному ордеру в кассу банка:

   Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 70107 "Доходы банка" (другие доходы).

6.Выданы в подотчет денежные средства сотруднику банка для приобретения канцелярских товаров:

Дт 60308 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам"

Кт 20202 "Касса кредитных организаций".

7. Возвращена неиспользованная часть выданной в подотчет суммы на канцелярские товары:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 60307 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам".

Доставка наличных денег в РКЦ, как правило, осуществляется инкассаторами. На сумму наличных денег, сдаваемых в кассу РКЦ, составляется препроводительная ведомость в трех экземплярах.

Первый экземпляр препроводительной ведомости и наличные деньги вкладываются в инкассаторскую сумку (сумка пломбируется).

Второй экземпляр препроводительной ведомости передается инкассатору.

Третий экземпляр препроводительной ведомости с распиской инкассатора в приеме денег остается в банке.

На сумму инкассируемых наличных денег выписывается платежное поручение для зачисления сдаваемой кассой наличности на корреспондентский счет банка в РКЦ.

1.Сумма наличных денег, переданных из кассы инкассатору, отражается в учете:

Дт 20209 "Денежные средства в пути"

Кт 20202 "Касса кредитной организации".

2.В РКЦ сумма инкассированных наличных денег поступает в кассу и зачисляется на корреспондентский счет коммерческого банка. В коммерческом банке на основе полученной выписки делается проводка:

Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций"

Кт 20209 "Денежные средства в пути".

3.Из кассы банка выданы наличные деньги для подкрепления кассы филиала:

Дт 20209 "Денежные средства в пути"

Кт 20202 "Касса кредитной организации".

4.С корреспондентского счета филиала списаны денежные средства взамен выданных ему наличных денег:

Дт 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в РФ"

Кт 20209 "Денежные средства в пути".

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: