Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов, порядок их учета

Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.

Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата.

Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности. Вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.

Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымет кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

На основании распечатки банкомата операционным работником кредитной организации выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность и мемориальный ордер для отражения по счетам клиентов.

Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.

Для учета рублевой денежной наличности или наличной иностранной валюты, находящихся в банкоматах, на балансе кредитной организации открывается счет №20208 «Денежные средства в банкоматах».

 Данный счет предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся (загруженных) в банкоматах, которые принадлежат кредитной организации.

По дебету счета отражаются вложенные в банкоматы наличные денежные средства в корреспонденции со счетом учета кассы.

По кредиту счета отражаются выданные из банкомата на основании карточек наличные денежные средства, в корреспонденции со счетами по учету средств, депонированных для расчетов с использованием банковских карт, со счетом учета кассы при разгрузке банкомата и в установленных случаях с другими счетами.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому банкомату, принадлежащему кредитной организации, и видам валют.

Из кассы банка в банкоматы выдаются наличные деньги:

Д 20208(А)                                                  К 20202 (А)

 

Вопросы по теме:

 

1. Основы организации работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств.

2. Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов.

3. Организация работы с наличными деньгами при использовании кассовых терминалов и автоматических сейфов.

4. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.

5. Порядок загрузки кассовых терминалов и банкоматов наличными денежными средствами.

6. Порядок изъятия из автоматического сейфа сумки с наличными деньгами.

7. Порядок оформления документов на излишки и недостачи при пересчете наличных денег.

Задание № 2

1. оформить (привести алгоритм) поступления купюры;

2. перечислить основные признаки подлинности купюры.

Критерии оценки индивидуального задания:

- алгоритм поступления купюры соответствует эталону;

- основные признаки подлинности купюры соответствуют нормам Банка России.

 

 

Задание № 3

1. Перечислите признаки подлинности денежного знака.

Критерии оценки индивидуального задания:

- основные признаки подлинности купюры соответствуют нормам Банка России.

 

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: