Экономическое обоснование предложенных мероприятий

По оценкам специалистов, предложенные мероприятия увеличивают общее время пребывания в магазине, а сумма чека прибавляет до 50%. В наших прогнозах мы не будем так максимизировать доход, учитывая риски, примем прибавку в размере 10%, 20%, 30%. Следовательно, при таком раскладе, можно прогнозировать рост объёма выручки магазина, также возможно естественное увеличение арендной платы арендаторам магазина, таким как кофейный аппарат, кафе-блинная.

Таблица 3.7 – Посещаемость потенциальными клиентами магазина после всех преобразований

	Еженедельно
	До		После		%
	MIN	MAX	MIN	MAX	MIN	MAX
1	2	3	4	5	6	7
Клиенты с низким уровнем дохода	100	120	200	300	200%	250%
в том числе
Бесплатная парковка	70	100	100	180
Клиенты со среднем уровнем дохода	300	360	385	507	128%	141%

 

1	2	3	4	5	6	7
в том числе
Бесплатная парковка	0		250	320
Детская комната	0		100	130
Игровой зал	0		15	25
Итого	470	580	585	807	146%	168%

Продолжение таблицы 3.7

 

Проанализировав прогноз посещаемости магазина приходим к выводу, что четко прослеживается положительная динамика в увеличении посещаемости магазина новыми и потенциальными клиентами после изменений и нововведений. Экономический эффект от внедрения новшеств, предполагается, будет положительным. Проведем прогнозный расчет выручки на 10%, 20%, 30%, представленный в таблице 3.8.

Таблица 3.8 – Прогнозный расчет выручки от внедрения мероприятий  

Показатели	2013	Прогноз
		10%	20%	30%
Выручка от реализации, мнл.руб.	628	690	753	816,4
Затраты, мнл.руб.	599	658,9	718	778,7
Прибыль от реализации, мнл.руб.	28,2	31.1	35	33,7

 

 

Рисунок 3.1 - Динамика роста выручки  после внедрения мероприятий

Рисунок 3.2 - Динамика роста выручки после внедрения мероприятий

Рисунок 3.3 - Динамика роста выручки после внедрения мероприятий

При монтаже детской комнаты, большие затраты идут непосредственно на монтаж и оборудование комнаты. Как и предполагается детская комната, по расчетам представленными администрацией магазина принесет небольшой доход – около 10 000 руб. в месяц. Но значение её от этого не меняется.

Так же, как и при оборудовании детской комнаты, приходится инвестировать в первый месяц деньги на оборудование игрового зала. Но, даже по предварительным подсчетам, видим, что при минимальном посещении данного заведения, магазин выходит в положительную динамику. Из предложенной 10%, 20%, 30% увеличения выручки для конечного результата взят 20%, является самым оптимальным и средним показателем роста прибыли от предложенных мероприятий.

Рассчитаем прогнозную эффективность от внедрения новых видов услуг, усовершенствования маркетинговой деятельности в 2014 год в сравнении с предыдущим отчетным периодом на 20%.

В таблице 3.11 рассчитаем прогнозную эффективность от внедрения новых видов услуг, усовершенствования маркетинговой деятельности в 2014 год в сравнении с предыдущим отчетным периодом на 20%.

Таблица 3.9 – Прогнозный расчет прибыли магазина

№	Показатели
		2013	Прогноз	Изменение (+;-)
1	Выручка от реализации, млн.руб.	628,2	753	125,8
2	Затраты, млн.руб.	599,0	718	119
3	Прибыль от реализации млн. руб.	28,2	35	6.8
4	Выручка от оказанных услуг млн. руб		13,49
5	Затраты на организацию игрового зала и детской комнаты, млн.руб (п6+п7+п8+п9+п10)	-	6,09
6	Электроэнергия, млн.руб	-	2,64
7	Водоснабжение, млн.руб	-	0,900
8	Охрана, млн.руб	-	1,620
9	Прочее расходы, млн.руб	-	0,480
10	Затраты на монтаж и оборудование, млн.руб	-	0,450
11	Прибыль от детской комнаты, млн.руб.	-	0,120
12	Прибыль от игрового зала, млн.руб	-	7,280
13	Итого прибыль, млн.руб (п3+п12)	28,2	42,2	+14

 

Итак, все мероприятия, которые планируются к внедрению в следующем периоде приведут к росту прибыли на 14 млн.руб. В целом, внедренные мероприятия принесут огромное положительное изменение посещаемости магазина, вследствие чего, будут увеличиваться прибыль.

 

 

Заключение

Торгово-закупочная сеть «Виктория Балтия» занимает одно из ведущих мест в городе по осуществлению торговых операций по продаже в основном продовольственных товаров, а также товаров народного потребления. Коммерческая деятельность магазина предприятия отдает предпочтение продукции российских и литовских производителей, основной упор в коммерческой политике предприятия делается на расширение и углубление ассортимента реализуемой продукции.

Магазин имеет линейно-функциональную структуру, и несмотря на некоторые недостатки данной структуры, имеющийся опыт говорит о том, что линейно функциональную структуру целесообразно использовать в тех организациях, которые выпускают относительно ограниченную номенклатуру продукции, действуют в стабильных внешних условиях и для обеспечения своего функционирования требуют решения стандартных управленческих и финансовых задач.

Финансовое положение предприятия стабильно. За анализируемый период коэффициенты абсолютной ликвидности, критической оценки, текущей ликвидности и обеспеченности СОС увеличились, и превысили нормативное значение. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что организация способна погасить немедленно свои краткосрочные обязательства. Высокий коэффициент обеспеченности СОС характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости.

Коэффициент текущей ликвидности увеличился на 0,59, это означает, что предприятие способно обеспечивать себя собственными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного выполнения срочных обязательств. Коэффициент финансовой независимости в 2013 году увеличился на 0,003 и стал ещё больше нормативного значения. Значит, активы предприятия сформированы за счет собственного капитала, и предприятие практически независимо от внешних источников финансирования.

Экономическое положение предприятия достаточно стабильно. По сравнению 2012 годом выручка увеличилась на 13,38 % и составила 628595 тыс. руб., прибыль от продаж снизилась на 6,04% и стала равна 28139. Происходит снижение удельного веса прибыли и выручки от продаж в общей структуре доходов. Соответственно, прибыль до налогообложения увеличилась на 18,94 %, чистая прибыть тоже увеличилась на 30,93% и составляет в общей структуре доходов 2,27%. Высокие показатели прибыли до налогообложения и чистой прибыли связаны с ростом прочих операционных доходов и выручки от продаж.

Динамика показателей рентабельности продаж отрицательна. Это означает что на каждый рубль выручки, предприятие получило меньшую прибыль в отчетном году, чем в предыдущем.

Динамика показателей рентабельности капитала положительна. Рентабельность собственного капитала увеличилась на 1,84%. Что свидетельствует об увеличении дивидендных возможностей собственника.

Показатели рентабельности активов увеличиваются, наибольшее увеличение наблюдается по рентабельности основных фондов – на 3,34% и 2,65% подсчитанных как по чистой, так и по балансовой прибыли соответственно.

 Факторный анализ, выявил основные факторы влияния на прибыль:

- изменение продажных цен на продукцию, увеличило прибыль на 1921,366 тыс. руб;

- изменение объема реализации, увеличило прибыль на 2085,38 тыс. руб;

- увеличение уровня себестоимости продукции, снизило прибыль  на 19486,4 тыс. руб.;

- изменение уровня коммерческих расходов, увеличило прибыль на 5657,355 тыс. руб.;

- под влиянием изменения уровня управленческих расходов прибыль увеличилась на 8000,780 тыс. руб..

Для повышения эффективности деятельности магазина, предлагается ряд мер, способствующих привлечению покупателей и увеличению товарооборота.

К ним прежде всего относится открытие:

- детской комнаты и детских аттракционов;

- кафе;

- бесплатного городского телефона;

- пункта обмена валюты;

- бесплатного Wi-Fi.

- предоставление дополнительных услуг(- доставка товаров по городу, погрузка товаров на транспорт покупателя, упаковка товара)

Основные мероприятия заключаются в следующем:

1) появление детской комнаты или baby-room с безопасными детскими аттракционами для детей от 3 до 8 лет с квалифицированными сотрудниками;

2) появление игровой зоны с игровыми автоматами для детей от 4 лет и подростков;

3) установка Wi-Fi. Для привлечения молодежи в магазин ООО «Виктория КЭШ К» целесообразно использовать Wi-Fi – это эффективная передача данных на значительные расстояния (от 100 метров до 20 км). В качестве положительных моментов такого решения стоит отметить отсутствие необходимости прокладки дорогостоящих кабельных систем; эффективную и оптимальную работу оборудования.

Предложенные мероприятия увеличивают общее время пребывания в магазине, а сумма среднего чека увеличивается на 50%. Учитывая подвижность внешней среды и коммерческие риски, в работе представлена прогностическая оценка эффективности мероприятий в трёх вариантах, а именно: при увеличении товарооборота на 10%; 20%; 30.

Прогнозный расчет выручки,  при 10% увеличении товарооборота прибыль увеличится 2.9 млн.руб., при 20% увеличении товарооборота прибыль увеличится на 6,8 млн.руб.,при  30% увеличении товарооборота прибыль увеличится на 5,5 млн.руб.

Из предложенной 10%, 20%, 30% увеличения выручки для конечного результата взято 20% увеличение, которое является самым оптимальным и средним показателем роста выручки от предложенных мероприятий.

Мероприятия, которые планируются к внедрению в следующем периоде, приведут к росту прибыли на  14 млн.руб..

 

 

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: