Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Показать статьи закона и описать элементы налога на прибыль по организации.



 

Информация представлена без НДС, если об этом не указано в тексте задания.

 

БИЛЕТ 1 5

ЗАДАЧА

 

ООО Свет производит денатурированный этиловый спирт (96%), который является сырьем для производства неспиртосодержащей продукции. Организация имеет свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции.

5 марта организацией приобретено производственное оборудование для очистки спирта. Стоимость оборудования составила 560 тыс. рублей. Срок полезного использования 10 лет. Оборудование введено в эксплуатацию 17 марта.

15 марта организация произвела 500 тыс. литров спирта. В этот же день на расчетный счет организации поступили денежные средства в счет предстоящей поставки 100 тыс. литров спирта в аптеки в размере 250 тыс. рублей.

20 января организация произвела и передала 100 000 литров спирта (крепостью *96%) своему обособленному подразделению (выделенному на отдельный баланс) с целью изготовления неспиртосодержащей продукции. Фактическая себестоимость переданного спирта составила 2500 000 руб.

25 января начислена арендная плата за арендуемые склады в сумме 25 тыс. рублей, 30 января арендная плата перечислена в рамере 20 тыс. рублей.

26 января организация отгрузила 150 000 литров спирта организации, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции. Оплаты не поступило.

27 января отгружено 50 000 литров спирта организации, не имеющей свидетельства на производство неспиртосодержащей продукции. Оплата поступила 28 января в полном размере.

30 января ООО свет произвело 200 000 литров спирта, весь произведенный спирт передан своему структурному подразделению.

30 января начислена и выплачена из кассы заработная плата работникам в размере 150 000 рублей, оплачено обучение директора (второе высшее образование) в размере 15 тыс. руб.

 

 

 

 

Задание

1. Рассчитать акциз. Дать пояснения расчетам, проанализировать ситуации.

2. Определить сроки уплаты акциза.

3. Показать статьи закона и описать элементы акциза, необходимые для расчета акциза по ООО «Свет».

 

Все суммы даны без НДС

 

БИЛЕТ 16

ЗАДАЧА

 

ООО Свет ведет производственную деятельность и  ведет учет доходов и расходов по кассовому методу.

3 января отгружена продукция на сумму 610 тыс. руб. Поступил на расчетный счет доход от реализации в прошлом году продукции на сумму 450 тыс. руб.

4 января получено оборудование в виде безвозмездной передачи. Стоимость полученного оборудования по акту приемки составило 250 тыс.руб., срок его полезного использования составляет 10 лет, оборудование введено в эксплуатацию 6 января.

5 января перечислен с расчетного счета налог на имущество организаций в сумме 1 360 руб.

5 января поступил на расчетный счет банковский кредит в размере 5 млн. руб. (кредит сроком на 5 лет, ставка- 21.5 % годовых) с ежемесячным перечислением процентов за пользование кредитными ресурсами. Начисление и перечисление процента произведено 27 января. (рассчитать сумму процента)

6 января поступила на расчетный счет арендная плата за предоставленные в аренду склады в размере 75 тыс. руб.

6-12 января организация осуществляла ремонт детского садика, находящегося на балансе этой организации, собственными силами (вспомогательным производством). Затраты по ремонту садика составили 120 тыс. руб., из них заработная плата работников, осуществляющих ремонт, составила 40 тыс. руб., стоимость использованных материалов составила 80 тыс. руб. Рыночная стоимость аналогичных работ - 150 000 руб. (без учета НДС).

20 января приобретен и оплачен автомобиль ГАЗ стоимостью 450 тыс. руб., автомобиль зарегистрирован в органах ГИБДД 29 января, в эксплуатацию введен 30 января.

22 января отгружена продукция оптовому покупателю в сумме 450 тыс. руб., 23 января поступила от него оплата в сумме 400 тыс.руб.

25 января приобретены и оплачены материалы в сумме 170 тыс. руб., все материалы оприходованы, счета-фактуры имеются на сумму 130 тыс. руб., отпущено в производство на сумму 145 тыс. руб.

30 января начислена заработная плата сотрудникам в размере 500 тыс. рублей, 31 января выплачена заработная плата в размере 435 тыс. рублей, выплачена премия (трудовыми договорами предусмотрена) в размере 100 000 руб.

 

 

Задание:

1. Рассчитать аванс по налогу на прибыль за месяц. Дать пояснения расчетам, проанализировать ситуации.     

2. Определить сроки уплаты аванса и порядок уплаты авансовых платежей.


Поделиться:



Последнее изменение этой страницы: 2019-04-21; Просмотров: 213; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.011 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь