Проведение внутреннего аудита

6.5.1 Внутренний аудит (плановый и внеплановый) включает в себя:

предварительное совещание перед проведением внутреннего аудита;

проведение внутреннего аудита;

заключительное совещание после внутреннего аудита.

6.5.2 Предварительное совещание проводит руководитель группы аудиторов.

6.5.3 В ходе предварительного совещания решаются следующие вопросы:

руководителям задействованных во внутреннем аудите подразделений представляются аудиторы, назначенные для проведения внутреннего аудита;

подтверждаются время и сроки, указанные в плане по внутреннему аудиту, уточняются даты промежуточных (при необходимости) и заключительного совещания;

доводится цель и критерии аудита;

кратко излагается, как будет осуществляться аудит;

назначаются сопровождающие лица в подразделении, разъясняются их обязанности по подготовке информации по запросам аудитора и т.д.;

напоминаются последние результаты аудита (если он проводился);

обсуждаются необходимые средства для проведения внутреннего аудита.

6.5.4 Внутренний аудит проводится в присутствии руководителя подразделения или работника, назначенного руководителем подразделения.

6.5.5 Внутренний аудит проводится методами:

опроса работников подразделений;

наблюдения за деятельностью, производственной средой и условиями работы;

анализа документации.

6.5.6 Свидетельством аудита является информация, которая может быть проверена.

6.5.7 При аудите в общем случае рассматривают:

наличие соответствующей документации;

процедуры в области ОТ;

документы по несчастным случаям;

любые отчеты и сообщения законодательных или других регулирующих органов по вопросам ОТ;

документацию по обучению;

распределение ответственности и полномочий;

достаточность ресурсов для осуществления проверяемой деятельности;

результаты мониторинга условий труда;

результаты деятельности и их соответствие запланированным показателям;

предыдущие отчеты по аудиту СУОТ;

документальное оформление результатов деятельности подразделения;

деятельность по улучшению СУОТ;

взаимодействие с заинтересованными сторонами.

6.5.8 При проведении аудита достаточно иметь для каждого проверяемого критерия хотя бы одно подтверждение. В случае сомнения в его достоверности аудитор увеличивает количество подтверждений.

6.5.9 Информацию, полученную в результате опроса, аудиторы должны проверить и подтвердить путем сравнения с информацией, полученной из других документированных источников, таких как: протоколы, отчеты и других зарегистрированных записей по охране труда.

6.5.10 Свидетельства аудита сопоставляются с критериями аудита. Результаты сопоставления указывают на соответствие или несоответствие критериям аудита.

6.5.11 Все факты, свидетельствующие о несоответствии, анализируются аудитором и обсуждаются с проверяемыми для подтверждения объективности свидетельств аудита.

6.5.12 Полученную при внутреннем аудите информацию аудиторы записывают в контрольных листах в графе «Фактическое состояние».

6.5.13 Несоответствия регистрируются аудитором в контрольном листе в графе «Несоответствия».

6.5.14 При оформлении несоответствия должна обеспечиваться четкость формулировки несоответствия и приводиться доказательство (свидетельство). Кроме того, каждое несоответствие должно быть идентифицировано на языке конкретных требований документов, на соответствие которым проводился аудит.

6.5.15 Если несоответствия могут быть устранены и устраняются в процессе проведения внутреннего аудита СУОТ, то они не фиксируются в контрольном листе.

6.5.16 Запись в контрольном листе осуществляется на каждое выявленное несоответствие, даже в том случае, если оно не входит в перечень контрольных вопросов.

6.5.17 Контрольный лист должен быть предъявлен проверяемому для ознакомления и подписи.

6.5.18 По результатам проведенного внутреннего аудита руководителем группы аудиторов проводится заключительное совещание с руководством проверяемого подразделения и аудиторами, целью которого является представление и разъяснение руководителю подразделения всех несоответствий, включенных в контрольные листы и рассмотрение выводов по результатам аудита.

6.5.19 При проведении заключительного совещания руководитель группы отмечает улучшения, произошедшие в подразделении после предыдущего внутреннего аудита (если таковые имеются), и подводит итоги по результатам внутреннего аудита таким образом, чтобы они были поняты и признаны проверяемой стороной.

6.5.20 Любые неразрешенные и расходящиеся мнения аудиторов и проверяемых, относящиеся к выводам по результатам аудита, должны быть обсуждены, и, по возможности, разрешены. Если разрешить это невозможно, то мнения обеих сторон руководитель группы аудиторов должен зафиксировать в отчете по аудиту.

6.5.21 Не позднее семи дней после проведения заключительного совещания по результатам внутреннего аудита руководитель группы аудиторов оформляет отчет по аудиту (Приложение Г).

6.5.22 Отчет составляется в двух экземплярах с использованием данных контрольных листов.

6.5.23 Руководитель группы аудиторов один экземпляр отчета направляет  руководителю проверенного структурного подразделения.

6.5.24 План внутреннего аудита, контрольные листы и отчет по аудиту руководитель группы аудиторов (аудитор) передает на хранение в СОТиПБ.

 

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: