Обзор основных технико-экономических показателей

 

Основные технико-экономические показатели дают представление о результатах деятельности предприятия за отчётный период по сравнению с прошлым годом.

Для анализа используется форма статистической отчётности " Сводная таблица основных показателей", которая комплексно характеризует хозяйственную деятельность промышленного предприятия за последние два года (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Основные технико-экономические показатели работы предприятия за 2005 – 2006 гг.

№	Показатели	Единица измере-ния	Факт за предыду-щий год (2005 г.)	За отчетный год (2006 г.)
				План	Факт	% к
						плану	Соответ-ствующему периоду предыду-щего года
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Объём товарной продукции	тыс.руб.	2958805	4239026	4524926	106, 74	152, 93
Продолжение таблицы 1.1
1	2	3	4	5	6	7	8
2	Производство важнейших видов продукции	тыс.МВтч
	ВН (от 110 кВ)	тыс.МВтч	1957, 3	2167, 8	2644, 4	121, 99	135, 10
	СН 1 (35 кВ)	тыс.МВтч	2541, 8	2961, 3	2631, 6	88, 87	103, 53
	СН 2 (20-1 кВ)	тыс.МВтч	249, 0	267, 9	271, 1	101, 19	108, 87
	НН (0, 4 кВ и ниже)	тыс.МВтч	1844, 6	1925, 6	1952, 3	101, 39	105, 84
3	Оптовая цена единицы продукции за 1000 МВтч,	тыс. руб.
	ВН (от 110 кВ)		846, 10	895, 48	895, 48	100	105, 84
	СН 1 (35 кВ)		449, 22	462, 5	462, 5	100	102, 96
	СН 2 (20-1 кВ)		2655, 34	2863, 68	2863, 68	100	107, 85
	НН (0, 4 кВ и ниже)		74, 57	82, 46	82, 46	100	110, 58
4	Среднесписочная численность	чел.
	Всего		2749	2800	2803	100, 11	101, 96
	ППП, в т.ч.:
	- рабочие		2326	2365	2365	100	101, 68
	Непромышленная группа		423	435	438	100, 69	103, 55
5	Общий фонд оплаты труда	тыс.руб.	241875	452140	488470	108, 04	201, 95
6	Среднемесячная зарплата работающего	руб.	7, 33	13, 46	14, 52	107, 88	198, 09
7	Производительность труда 1 работника	тыс.руб.	1272, 05	1792, 40	1913, 29	106, 74	150, 41
8	Себестоимость 1000 МВтч	руб./МВтч
	ВН (от 110 кВ)		710, 24	730, 12	734, 30	100, 57	103, 39
	СН 1 (35 кВ)		382, 30	380, 00	379, 25	99, 80	99, 20
	СН 2 (20-1 кВ)		2413, 47	2386, 54	2382, 91	99, 85	98, 73
	НН (0, 4 кВ и ниже)		67, 02	75, 00	75, 04	100, 05	111, 97
9	Фондоотдача	руб./руб.	0, 2184	0, 2446	0, 2523	103, 15	115, 52
10	Фондоемкость	руб./руб.	4, 578	4, 089	3, 964	96, 94	86, 59
11	Среднегодовая стоимость производст-венных фондов	тыс.руб.	13546302	17333632	18013427	103, 92	132, 98
	- основных		13489986	17259746	17936061	103, 92	132, 96
	- оборотных		56316	73886	77366	104, 71	137, 38
12	Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	570401, 0	745165, 3	790428, 0	106, 07	138, 57
13	Рентабельность общая	%	4, 21	4, 30	4, 38	101, 86	104, 04

 

Из данных таблицы 1.1 видно, что в 2006 году фактический объем товарной продукции составил 4524926 тыс. руб., что на 6, 74% выше запланированного, что на 52, 93% выше объема, полученного в 2005 году.

Значительное увеличение объема товарной продукции произошло за счёт увеличения объема отпуска электроэнергии потребителям, а в частности ВН на 35, 10%, СН1 на 3, 53%, СН2 на 8, 87% и НН на 5, 84%. Также большое влияние оказало увеличение оптовой цены на ВН на 5, 84%, СН1 на 2, 96%, СН2 на 7, 85% и НН на 10, 58%.

Среднесписочная численность в 2006 году составила по факту 2803 человек, превысив показатель 2005 года на 1, 96%, в том числе доля промышленно-производственного персонала увеличилась на 1, 68%.

Фонд оплаты труда в 2006 году увеличился по сравнению с 2005 годом на 101, 95%. Среднемесячная зарплата одного работающего повысилась на 98, 09% и в 2006 г. составила 14520 руб.

Себестоимость возросла в 2006 году по сравнению с 2005 годом по ВН на 3, 39%, НН – на 11, 97% и снизилась по СН1 на 0, 80%, по СН2 на 1, 27%.

Таким образом, прибыль по сравнению с 2005 годом получена, главным образом, за счет роста тарифов на важнейшие виды товарной продукции и объемов ее реализации, а не за счет снижения себестоимости.

Использование основных фондов предприятия характеризует показатель фондоотдачи, который составил 0, 2523 руб/руб. и возрос на 3, 15% по сравнению с планом и значительно превысил уровень 2005 года – на 15, 52%

В результате производственно-хозяйственной деятельности обществом была получена прибыль в размере 790428 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом произошло значительное увеличение на 38, 57%.

Рентабельность производства общая составила в 2006 году 4, 38%, превысив показатель предыдущего года на 4, 04%.

 

1.3 Анализ выполнения плана производства и реализации продукции

 

Одним из важнейших показателей характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия является объем производства продукции, поэтому анализ работы промышленных предприятий необходимо начинать с изучения показателей выпуска продукции.

В данном разделе проводится анализ выполнения плана товарной и реализованной продукции, выполнение плана по номенклатуре, качеству продукции, влияющей на её цену.

При анализе выполнения плана по реализации продукции следует учесть выполнение договоров на поставку продукции. В нем отражается объем добычи и обогащения полезного ископаемого в рассматриваемом периоде, а также широкий комплекс мероприятий.

Выполнение плана в стоимостном выражении по номенклатуре представлено в таблице 1.2.

 

Таблица 1.2 - Выполнение плана по выпуску товарной продукции в стоимостном выражении и по номенклатуре за 2006 г.

Вид товарной продукции	Объём текущего года, тыс. МВтч		Оптовая цена за 1000 МВтч, тыс. руб.		Стоимость продукции, тыс. руб.		Отклонение фактического выпуска от планового, тыс. руб.
	План	Факт	План	Факт	План	Факт
1	2	3	4	5	6	7	8
Сетевые услуги					4238826	4524626, 5
Передача по электросетям:	7322, 6	7499, 4			4236816, 4	4522464, 6	+285648, 2
в т.ч. по уровням напряжения
ВН (от 110 кВ)	2167, 8	2644, 4	895, 48	895, 48	1941221, 5	2368006, 1	+426784, 6
СН 1 (35 кВ)	2961, 3	2631, 6	462, 5	462, 5	1369630	1217132, 6	-152497, 4
СН 2 (20-1 кВ)	267, 9	271, 1	2863, 68	2863, 68	767179, 9	776343, 3	+9163, 4
НН (0, 4 кВ и ниже)	1925, 6	1952, 3	82, 46	82, 46	158785, 0	160982, 6	+2197, 6
Продолжение таблицы 1.2
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого по основным видам продукции	7322, 6	7499, 4			4236816, 4	4522464, 6	+285648, 2
Прочая продукция					2009, 2	2161, 9	+152, 7
Реализация прочей продукции					200	300	+100
Итого товарной продукции	7322, 6	7499, 4			4239026	4524926	+285900

С помощью индексного метода проанализируем влияние на отклонение от плановых показателей стоимости основных видов товарной продукции, изменение объёмов производства и цен на неё.

Стоимость вида продукции можно представить в виде произведения:

 

, (1.1)

 

где Q_i – объём продукции, тыс. т.

Ц_i – оптовая цена единицы продукции, руб.

Далее определим индексы изменения стоимости товарной продукции (I_Di), объёма производства (I_Qi) и цена (I_Цi), как соотношение фактических показателей к плановым.

Индекс изменения стоимости товарной продукции:

 

(1.2)

 

Индекс изменения объемов производства:

 

  (1.3)

Индекс изменения цены:

 

  (1.4)

Расчёт проверяется по формуле:

 

(1.5)

ВН

I_{D вн} = 2368006, 1/1941221, 5 = 1, 219

I_{Q вн} = 2644, 4/ 2167, 8 = 1, 219

I_{Ц вн} =895, 48 / 895, 48 = 1, 0

Проверяем расчет: I_{D вн} = 1, 219*1, 00 = 1, 219

СН1

I_{D сн1} =1217132, 6/1369630= 0, 889

I_{Q сн1} = 2631, 6/2961, 3= 0, 889

I_{Ц сн1} =80, 54 / 80, 54= 1, 00

Проверяем расчет: I_{D сн1} = 0, 889 · 1, 00 = 0, 889

СН2

I_{D сн2.}= 776343, 3 /767179, 9 = 1, 012

I_{Q сн2} = 271, 1/ 267, 9 = 1, 012

I_{Ц сн2} =2863, 68 /2863, 68= 1, 00

Проверяем расчёт: I_{D ок.} = 1, 012 · 1, 00 = 1, 012

 

НН

I_{D. нн} =160982, 6/ 158785, 0= 1, 013

I_{Q нн} = 1952, 3/ 1925, 6= 1, 013

I_Ц.нн = 82, 46/82, 46 = 1, 00

Проверяем расчёт: I_{D нн} = 1, 013 *1, 00 = 1, 013

 

На основе выше произведенных расчетов видно, что план по отпуску электроэнергии ВН в стоимостном выражении перевыполнен на 1, 29 % за счет увеличения отпуска электроэнергии на 1, 219%.

План по отпуску электроэнергии СН2 перевыполнен на 0, 012 % за счет увеличения объема выпуска на 0, 012 %.

Рост отпуска электроэнергии НН на 0, 013 % привел к перевыполнению плана на 0, 013 %.

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: