РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

 

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работы по перевозкам. В зависимости от отношения к производственному процессу расходы делятся на непосредственно вызываемые этим процессом и общехозяйственные, т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые) для каждого места возникновения затрат и расходы общие для всех мест возникновения затрат (видов деятельности). Специфические (прямые производственные) расходы группируются по видам деятельности, отраслям, хозяйствам железнодорожного транспорта. Расходы планируются по статьям «Номенклатуры» по основной деятельности железнодорожного транспорта от 29.09.2003 г. № 68. Статьи объединяют издержки по целевому обозначению: по видам работ или по видам обслуживания техсредств. В каждой статье в «Номенклатуре» присвоен определенный номер для кодирования первичных документов. В зависимости от экономического содержания расходы, связанные с производством и реализацией, складываются из следующих элементов:

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, амортизационные отчисления, прочие затраты.

 

РАСХОДЫ ОСНОВНЫЕ СПЕЦИФИЧЕСКИЕ (ПРЯМЫЕ)

РАСЧЕТ РАСХОДОВ ПО ХОЗЯЙСТВУ ПЕРЕВОЗОК

Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях»

Затраты по этой статье планируются на оплату труда работников станции, занятых на маневрах, в том числе дежурных по горкам и паркам, дикторов и операторов сортировочных горок, составителей, регулировщиков скорости движения вагонов, сигналистов.

ГФОТ ст. 2034 составляет 12041576, 16 руб/год.

Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях».

ГФОТ ст. 2030 составляет 5924248, 74 руб/год.

1. Расходы на материалы для очистки и смазки ручных стрелочных переводов:

М'_ст.2030 = n _стр х С_стр (руб/год), ( 18 )

 

где n _стр – количество стрелочных переводов;

С _стр – расходы на содержание 1 стрелочного перевода.

 

М' _{ст. 2030} = 22х1000 = 22000 (руб/год).

 

Расходы на материалы для освещения территории станции:

 

М'' _{ст 2030} = n _л х к_л х с_л (руб/год), ( 19 )

 

где п_л – количество точек освещения территории станции;

к_л – средняя сменяемость ламп в году (5 раз);

с_л – средняя цена электрической лампы (принять действующую)

 

М''_{ст. 2030} = 28 х5 х5 = 700 (руб/год).

 

Расход на материалы по ст.2030 составляет:

 

М _{c т. 2030} = М' + М'' ( 20 )

M _{c т. 2030} = 22000 + 700 = 22700 (руб/год).

 

Расходы на электроэнергию по статье 2030.

Электроэнергия на станции расходуется на освещение территории и зданий, на освещение стрелочных переводов, сигналов и указателей, на зарядку аккумуляторов фонарей.

Расходы на электроэнергию, на освещение служебно-технических помещений определяется да формуле

 

Эл' =

S сл. тех. пом. х В х Т х Ц х К з 1000

( руб/год), ( 21 )

 

где S_{сл. тех. пом.} – площадь служебно – технических помещений;

В – норма удельной мощности освещения равна Вт-42 на м²;

Т – время горения световой точки Т=3500 ч/год.;

Ц – цена 1 кВт/ч осветительной энергии составляет (принять действующую = 1, 35 руб.);

К _з – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта К _з = 1, 3

 

Эл' =

1400 х 42 х 3500 х 1, 35 х1, 3 1000

= 361179 ( руб/год)

 

Расходы на освещение территории станции:

 

Эл'' =

(N1 x B1 + N2 x B2 + … + Nn x Bn) x Т х Ц х 365 1000

( руб/год), ( 22 )

 

где N1, 2, n – установленная мощность световой точки N₁=500 Вт

N2 = 200 Вт;

В1, 2, n – число точек освещения данного объекта; В1= 28; В2=84;

Т – время горения световых точек в сутки, принимается в среднем 10 часов;

Ц – цена 1 кВт/ч электроэнергии 1, 35 рубля

 

Эл'' =

(500 х 28 + 200 х 84) х 10 х 1, 35 х 365 1000

= 151767 ( руб/год)

 

Расходы на зарядку аккумуляторных фонарей:

 

Эл " ' = n _ср х 60 х Ц (руб/год), ( 23 )

где n_ср – количество фонарей;

60 – количество зарядов в год;

Ц – цена 1 зарядки (принять действующую = 24 руб);

 

Эл " ' = 55 х 60 х 24 = 79200 (руб/год)

 

Расходы на электроэнергию по статье 2030 составляют:

 

Эл = Эл' + Эл" + Эл'''(руб/год) ( 24 )

Эл = 361179 + 151767 + 79200 = 592146 (руб/год)

Расходы по статье 2030 равны:

 

Э_ст.2030 = ФОТ _год + М + Эл ( руб/год ) ( 25 )

Э_ст.2030 = 5924248, 74 + 22700+ 592146 = 6539094, 74 ( руб/год )

 

Расходы по ст. 2030 составляет 6539094, 74 руб/год.

Статья 2040 «Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования, инвентаря хозяйства перевозок».

ГФОТ _{ст. 2040} составляет 219233, 88 руб/год.

Расходы на материалы планируются на содержание уборщиц служебно-технических помещений, а также на содержание платформ и площадей станции.

Расходы на материалы для уборки служебно-технических помещений:

 

М ст. 2040' =

Sзд х lм 100

( руб/год ), ( 26 )

 

где S _зд – площадь зданий;

l_м – затраты на 100м² помещения в год (принять действующие = 1500 руб);

 

М ст. 2040' =

1400 х 1000 100

= 14000 ( руб/год )

 

Расходы по ремонту помещения:

 

М ст. 2040'' =

Sзд х lм 100

( руб/год ), ( 27 )

 

где l_м – затраты на 100м² помещения в год (принять действующие = 750 руб);

 

М ст. 2040'' =

1400 х 1500 100

= 21000 ( руб/год )

 

Расходы на содержание платформ и площадей станции:

 

М ст. 2040''' =

Sзд х lм 100

( руб/год ), ( 28 )

 

где l_м – убираемая территория станции (принять действующие = 1500 );

 

М ст. 2040''' =

4200 х 1500 100

= 63000 ( руб/год )

 

Расходы на материалы по статье 2040 равны:

 

М _{c т. 2040} = М' + М'' + М'''

М _{c т. 2040} = 14000 + 21000 + 63000 = 98000 (руб/год)

Расходы на топливо для отопления помещений определяется по формуле

 

Т ст. 2040' =

Sзд х Hзд х В(t в - t н ) х Т х Ц 1000 х Н т

( руб/год ), ( 29 )

 

где Н _зд – высота здания принимаем 3 м;

В – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ воздуха здания на 1С.В = 0, 00150; t_в – температура внутри здания t_в = +18⁰ С;

t _н – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон t_н = - 5^о С;

Т – продолжительность отопительного сезона 170 суток;

Ц – цена одной тонны условного топлива (принять действующее=320)

Н _т – топливный эквивалент перевода условного топлива в натуральное, зависит от калорийности топлива; Н _т = 0, 915

 

Т ст. 2040' =

1400 х 3 х 0, 00150(18 + 5) х 170 х 320 1000 х 0, 915

= 8614, 81( руб/год )

 

Расходы на топливо для отопления стрелочных постов:

 

Т ст. 2040'' =

n пост. х Тот х Ц х l м 1000 х К з

( руб/год ), ( 30 )

 

где n_пост – количество стрелочных постов; l_м – норма расходов условного топлива на 1 общий, устанавливается в зависимости от среднемесячной температуры наружного воздуха (15 кг); К₃ – коэффициент, учитывающий влияние инфильтрации здания К₃ = 1, 5

 

Т ст. 2040'' =

1 х 170 х 320 х 15 1000 х 1, 5

= 544 ( руб/год )

 

Расходы на топливо по статье 2040 равны:

 

Т_{ст. 2040} = Т_{ст. 2040}' + Т_{ст. 2040}'' ( 31 )

Т_{ст. 2040} = 8614, 81 + 544 = 9158, 81 (руб/год)

 

Расходы на электроэнергию по статье 2040 для освещения служебно – технических помещений станции:

 

Эл _{ст. 2040} = 0, 005 х ( S _зд + n _{по c т} x S _пост ) x t _гор x Ц x 365 (руб/год), ( 32 )

где S_пост – здание стрелочного поста принимаем 8м²; t_гор – средняя продолжительность горения световой точки в течение суток t_гор = 6 ч; Ц – стоимость 1 кВт/час электроэнергии (принять действующую = 1, 35)

 

Эл _{ст. 2040} = 0, 005 х 1400 x 6 x 1, 35 x 365 = 20695, 5( руб/год).

 

Расходы по статье 2040:

 

Э_{ст. 2040} = ГФОТ _{ст. 2040} + М _{ст. 2040} + Т _{c т. 2040} + Эл _{ст. 2040} = (руб/год) (33)

Э_{ст. 2040} = 219233, 88 + 98000 + 9158, 81 + 20695, 5 = 347088, 19 (руб/год)

 

Расходы основные прямые составляют:

 

Э _{осн. прям.} = Э_{ст. 2034} + Э_{ст. 2030} + Э _{c т. 2040} = (руб/год) ( 34 )

Э _{осн. прям.} =12041576, 16 + 6539094, 74 + 347088, 19 = 18927759, 09 (руб/год).

РАСЧЕТ РАСХОДОВ ПО ХОЗЯЙСТВУ ГРУЗОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ

Статья 1001 «Приём к отправлению и выдача грузов»

Затраты по этой статье планируются на оплату труда приемосдатчиков груза, агентов системы фирменного транспортного обслуживания, операторов и других работников, занятых приемом и выдачей грузов, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров на ОПС, стоимость тарифных руководств, алфавитных маршрутных указателей и других пособий, связанных с определением расстояния и стоимости перевозки груза, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчетности, оформления перевозочных документов, канцелярских принадлежностей, расходы по уведомлению грузополучателя о прибытии груза на станцию.

ГФОТ работников по статье 1001 составляет 2025507, 24 руб.

 

Э' _м = n _погр. х Ц х 365 (руб/год), ( 35 )

где        n _погр. – количество погруженных вагонов за сутки;

Ц – цена одного погруженного вагона, Ц=177, 6 (руб.);

 

Э' _м = 29 х 177, 6 х 365 = 1879896 (руб/год)

 

Расходы по статье 1001 составляют

 

Э _{ст. 1001} = ГФОТ _{ст. 1001} + Э' _м (руб/год) ( 36 )

Э _{ст. 1001} = 1960804, 8 + 1879896 =3840700, 8 (руб/год)

 

Статья 1006 « Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах ».

Расходы по этой статье планируются на оплату труда приемосдатчиков груза, приемщиков поездов и станционных рабочих, занятых осмотром и проверкой, проходящих через станцию вагонов, а также устранением коммерческих неисправностей, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, материалы, используемые для устранения коммерческих неисправностей. ГФОТ по статье 1006 составляет 896453, 52 руб/год. Расходы на материалы для устранения коммерческих неисправностей принимаем в размере:

Э'' _м = 500000 руб/год

 

Расходы по статье 1006 составляют

 

Э _{ст. 1006} = ГФОТ _{ст. 1006} + Э'' _м (руб/год) ( 37 )

Э _{ст. 1006} = 896453, 52 + 500000 = 1396453, 52 (руб/год)

 

Расходы по хозяйству грузовой и коммерческой работы составляют

 

Э _{гр. ком. раб.} = Э _{ст. 1001} + Э _{ст. 1006} (руб/год) ( 38 )

Э _{гр. ком. раб.} = 3840700, 8 + 1396453, 52 = 5237154, 32 (руб/год)

 

Основные специфические (прямые) расходы станции составляют

Э _прям.= Э _{хоз. пер.} + Э _{гр. комм. раб.} (руб/год)                  ( 39 )

Э _прям. = 18927759, 09 +5237154, 32 = 24164913, 41 (руб/год)

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: