Особенности страхования на случай простоев

На предприятиях высок % износа оборудования, высока частота поломок, что влечёт к простоям.  Простои - это упущенная прибыль, отсутствие доходов для покрытия текущих расходов, незапланированные затраты на скорейшее возобновление деятельности. При этом нередко бывает так, что косвенные убытки оказываются намного больше прямого ущерба.

Простаивать предприятие может и из-за того, что поставщик вовремя не доставил сырье или материалы.

Поэтому можно страховать возможные прости. По договору такого страхования возмещаются:

-текущие расходы предприятия (затраты, объем которых не зависит от оборотов предприятия: заработная плата рабочих и служащих; налоги и сборы, исчисляемые с фонда оплаты труда; плата за аренду помещений. Кроме того, по договору страхования обычно возмещаются амортизационные отчисления на простаивающее оборудование, которое не было повреждено в результате страхового случая),

-затраты по сокращению ущерба (их страховая компания возмещает при условии, что они уменьшают общую сумму страхового возмещения. Если же такие расходы производятся по прямому указанию страховой компании, то она возмещает их в любом случае),

Например, к затратам по сокращению ущерба относят расходы по переводу деятельности на резервные мощности, заработную плату за сверхурочную работу, дополнительные расходы при вынужденном приобретении полуфабрикатов.

-упущенная прибыль – та, которую предприятие могло получить от реализации товаров или оказания услуг, если бы его хозяйственная деятельность не была прервана. Размер упущенной прибыли обычно рассчитывают так: сумму выручки, не полученной за время простоя, умножают на норму прибыли предприятия. Эта норма и планируемый объем выручки указываются в договоре страхования.

Для того чтобы определить общий размер убытков от перерыва в хозяйственной деятельности и объем соответствующего страхового возмещения, обычно сравнивают результаты деятельности предприятия за время простоя с результатами, которых оно достигло бы при нормальной работе. При этом в расчет берутся все обстоятельства, которые могли бы повлиять на результат деятельности предприятия при нормальной работе. Но принимается во внимание и тот дополнительный доход, который предприятие получило за время простоя или в результате него.

Расчеты, как правило, делают за 12 месяцев, предшествующих дате восстановления хозяйственной деятельности. Однако эти расчеты могут показать, что предприятие, работая в обычном режиме, не получило бы прибыли. В таком случае упущенная прибыль, естественно, не возмещается.

Кроме того, в соответствии с основным принципом страхования предприятию не возмещают те затраты, которые направлены на модернизацию производства, увеличение объемов выпуска продукции и другие цели, несущие ему определенную выгоду.

Расчет страхового возмещения.

Пример 1

В январе 2011 года ООО "Галион" застраховалось на случай простоев в хозяйственной деятельности. В договоре страхования указан лимит ответственности страховой компании в размере 200 000 руб., а также предусмотрена безусловная франшиза на сумму 50 000 руб.  За последний год среднемесячная выручка предприятия составляла 500 000 руб. Норма прибыли - 5 процентов.

В марте 2011 года предприятие приостановило свою деятельность из-за сбоя в электронной системе. Во время ремонта, который продолжался один месяц, ООО "Галион" простаивало. За это время предприятие начислило заработную плату работникам в размере 70 000 руб. Сумма налогов от этой зарплаты составила 23 800 руб (34% от ЗП). Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не начислялись.

Амортизация простаивающего оборудования за это время начислена на сумму 100 000 руб.

Упрощая пример, не будем учитывать прочие расходы предприятия.

Общая сумма текущих расходов за время простоя, таким образом, составила:

70 000 руб. + 23 800 руб. + 100 000 руб. = 193 800 руб.

Т.к. за последний год среднемесячная выручка предприятия составляла 500 000 руб. А норма прибыли - 5 процентов. То упущенная прибыль предприятия равна:500 000 руб. х 5% = 25 000 руб.

По результатам расследования страхового случая представители страховой организации составили акт, согласно которому сумма страхового возмещения с учетом безусловной франшизы составила:

193 800 руб. + 25 000 руб. + 50 000 руб. = 268 800 руб.

Эта сумма находится в пределах лимита страховой ответственности. Поэтому ООО "Галион" получает страховое возмещение в полном объеме.

⇐ Предыдущая30313233343536373839Следующая ⇒

Поделиться: