Международные принципы банковского надзора

 

Стандарты, определяющие безопасную и надежную деятельность банков, разрабатываются на международном уровне и трансформируются в национальное законодательство большинства стран. Эти стандарты в основном имеют форму принципов и рекомендаций и, как таковые, с юридической точки зрения не являются обязательными для исполнения. Наиболее ярким примером здесь может служить деятельность Базельского комитета по банковскому надзору.

В 1975 году руководители Национальных банков стран Западной Европы, Канады, США и Японии создали Базельский комитет, который на современном этапе является наиболее авторитетной организацией в мире по определению политики в области банковского регулирования и надзора.

Целью Комитета является создание международной системы всеобъемлющего банковского надзора, а непосредственной задачей - развитие сотрудничества в разработке банковских нормативов и создание единых норм.

В 1998 г. управляющими 10 центральных банков ведущих индустриальных стран мира было разработано Соглашение о достаточности капитала (Basil Capital Accord или Базель I). Это было обусловлено повышенными рисками банковской деятельности в случае недостаточной капитализации банка.

Основными задачами Комитета являются внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования. С этой целью, Комитет разрабатывает директивы и рекомендации для органов регулирования государств-членов. Эти рекомендации не являются обязательными к выполнению, однако, в большинстве случаев находят своё отражение в национальных законодательствах государств-членов. Разработка директив и рекомендаций осуществляется в сотрудничестве с банками и органами регулирования всего мира и поэтому они используются не только в государствах-участниках Комитета, так например, работы по внедрению рекомендаций «Базель II» ведутся более чем в 100 странах. В Европейском союзе рекомендации Комитета также используются для взаимной интеграции государств-членов союза.

Комитет отчитывается перед президентами центральных банков и руководителями ведомств по контролю за банковской деятельностью десяти крупнейших промышленно развитых стран и активно сотрудничает со странами, не являющимися его членами.

 Второй консультационный, известное как Базель II, включало в себя подготовку трех редакций Соглашения, окончательная редакция которого принята в середине 2004 г., а его внедрение первоначально было предусмотрено у основных его участников до 2007 г.

К базовым требованиям при разработке Базель II относятся адаптивность и чувствительность к рискам.

Структурно Базель II разделен на 3 части:

1. Формирование требований к минимально достаточному капиталу в зависимости от уровней кредитного и операционного рисков.

2. Надзор - принципы системы управления рисками в кредитных организациях и требования к надзорному процессу. Он предполагает регулярный анализ внутренних особенностей формирования капитала и контроля над рисками с точки зрения выполнения требований к минимальному капиталу.

3. Рыночная дисциплина - комплекс требования к раскрытию информации позволят участникам рынка оценивать данные об основных сферах деятельности, величине капитала, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала организации-заемщика [16].

Принципы банковского надзора являются основополагающим элементом системы. Они представляют собой минимальные требования, предъявляемые к надзорному режиму, и с учётом особых условий и рисков экономики страны могут быть дополнены другими мерами, что позволяет сформировать национальную систему банковского надзора. В рекомендательной основе принципы разработаны Базельским комитетом банковского надзора в 1997 г. (пересмотрены в 2006 г.) в документе «Ключевые принципы эффективного банковского надзора» [17, с. 67].

Основные принципы эффективного банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору в сотрудничестве с надзорными органами стран, стал и важнейшим международным стандартом пруденциального регулирования и надзора. Подавляющее большинство стран одобрили Основные принципы и объявили о своем намерении внедрить их. Основные принципы эффективного банковского надзора обеспечивают международное финансовое сообщество ориентиром, на основе которого можно оценивать действенность систем банковского надзора.
Необходимость усиления надзора за банками была особо подчеркнута Базельским комитетом в качестве первоочередной задачи, так как стало общепризнанным, что отдельные слабые стороны банковских систем были главной причиной появления финансовых кризисов во многих странах в последнее десятилетие. Поскольку возникающие банковские кризисы отрицательно сказываются на многих развитых и развивающихся странах, мониторинг банковских систем становится все более значимым и обязывающим для надзорных органов; промышленно развитым и развивающимся странам настоятельно рекомендовано принять и эффективно внедрять надежные методы надзора. Основные принципы эффективного банковского надзора, очевидно, при их внедрении в систему надзора за банками в нашей стране наряду с некоторым возрастанием жесткости требований к банкам, несомненно, будут способствовать дальнейшей трансформации кредитных организаций в равноправные, отвечающие международным нормам финансовые институты.

Основываясь на уроках финансового кризиса 2008-2009 гг., Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) приступил к пересмотру своих требований к достаточности капитала банков. Результатом стала система требований к достаточности капитала и ликвидности, получившая название Базель III (Basel III) и одобренная «Большой двадцаткой» на саммите в Сеуле в ноябре 2010 г (программа внедрения стандартов рассчитана на период с 2009 по 2019 год).

Новые международные стандарты представляют собой реформу регулирования капитала и ликвидности на международном уровне, направленную на укрепление банковского сектора, улучшение его способности выдерживать шоки, возникающие вследствие финансовых и экономических стрессов независимо от источника их происхождения, а также укрепление банковского регулирования и надзора

Основные новые требования к стандартам нормативного капитала (Базель III) в сравнении с Базель I, Базель II приведены в таблице 1.3.

 

Таблица 1.2 - Основные требования к стандартам нормативного капитала Базель II

Элемент	Текущие правила (Базель I и Базель II)	Новые правила (Базель III)
Минимальные требования к капиталу	Базовый капитал 1-го уровня / ВР ≥ 2% Капитал 1-го уровня / ВР ≥ 4% Общий капитал / ВР ≥ 8%	Базовый капитал 1-го уровня / ВР ≥ 4,5% Капитал 1-го уровня / ВР ≥ 6% Общий капитал / ВР ≥ 8%
Инновационные инструменты	Включаемые в капитал 1-го уровня (не более 15% капитала 1-го уровня)	Постепенное исключение
Капитал 3-го уровня	Не должен превышать 250% капитала 1-го уровня, предназначен для покрытия рыночных рисков	Отмена
Ограничения	Капитал 2-го уровня ≤ капитал 1-го уровня	Отмена
Корректировки/вычеты (кроме гудвилла)	50% из капитала 1-го уровня и 50% капитала 2-го уровня	100% из базового капитала 1-го уровня
Консервативный буфер	Отсутствует	2,5% ВР в дополнение к 4,5% базового капитала 1-го уровня / ВР
Контрциклический буфер	Отсутствует	0 - 2,5% ВР

Примечание - Источник: [11]

 

Консервационный буфер капитала представляет собой резервный запас капитала в размере 2,5% ВР (суммарная величина кредитного, рыночного, операционного рисков), который вне периода стресса должен поддерживаться банком сверх минимального установленного регуляторного требования к величине базового капитала 1-го уровня 4,5% ВР (что в совокупности составляет 7%) и соответственно общего капитала 8% ВР (что в совокупности составляет 10,5%). Если в ходе деятельности банка такой буфер становится меньше минимального установленного размера, на банк накладываются ограничения по распределению прибыли, часть которой необходимо направлять на его восстановление, в соответствии с установленной пятиступенчатой шкалой консервации прибыли.

В целях гармонизации надзора за риском ликвидности, особенно в крупных банках и (или) в период стресса, Базель III впервые вводит два регуляторных стандарта (показателя) ликвидности: показатель покрытия ликвидности (LCR, Liquidity Coverage Ratio) и показатель чистого стабильного фондирования (NSFR, Net Stable Funding Ratio).

Показатель покрытия ликвидности LCR вводится для поддержания в банке необходимого уровня необремененных высоколиквидных активов, которые могут быть конвертированы в наличные средства, для поддержания ликвидности в течение 30 дней с учетом условий серьезного стресса ликвидности, определенных сценарием надзорного органа, т.е. характеризует краткосрочную ликвидность (до 30 дней). Рассчитывается как отношение совокупности высоколиквидных активов к чистому оттоку денежных средств в предстоящие 30 дней. Значение показателя должно быть не менее 100%.

Показатель чистого стабильного фондирования NSFR вводится для обеспечения среднесрочного и долгосрочного фондирования активов и деятельности банка во временном горизонте более одного года, т.е. характеризует долгосрочную ликвидность (более одного года). Значение показателя должно быть больше 100%.

Важно отметить, что основной подход, предусмотренный Базель II для оценки активов, взвешенных по кредитному риску, не изменился - Базель III оставляет режим достаточности капитала, «основанный на риске». Это значит, что регулирующие органы по-прежнему будут уделять основное внимание управлению рисками и корпоративному управлению как основополагающим факторам для обеспечения устойчивого финансового сектора.

Таким образом, в соответствии с основными принципами банковский надзор должен иметь перспективный взгляд на профиль риска банков, что позволяет ему заблаговременно устранять любую серьезную угрозу стабильности банковской системы со стороны любых действующих или возникающих рисков.

 

ГЛАВА 2

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: