Тема: «Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации».

Тема: «Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации».

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………5

1. Теоретические основы банковских рисков………………………………...7

1.1. Понятие и виды банковских рисков……………………………...7

1.2. Система и структура управления кредитным риском…….........20

2. Деятельность Сберегательного банка Российской Федерации поуправлению кредитным риском…...................……………………………31

2.1. Организация процесса управления кредитным риском в Сбербанке РФ................................................................…………31

2.2. Основные методы оценки и управления кредитным риском, используемые Сбербанком РФ.…………………………………..35

3. Совершенствование управления кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации..................................................…………………55

3.1. Особенности действующей практики управления кредитным риском в Сберегательном банке РФ………………………………………………………

3.2. Выработка путей по совершенствованию управления кредитным риском в Сберегательном банке РФ………………………………………………………..

Введение.

В процессе эволюции любой банковской системы можно проследить влияние двух разнонаправленных тенденций: стремления к наибольшей эффективности со стороны участников системы (в лице владельцев банков) и стремления к наибольшей стабильности со стороны общества в целом (в лице государства). Стабильность функционирования является едва ли не главным требованием, предъявляемым обществом к банковской системе, что отличает ее от любой другой отрасли экономики. Специальное регулирование финансово- банковского сектора со стороны государства обусловлено как спецификой банковского дела, связанного с производством услуг особого рода (трансформацией депозитов в ссуды, выпуском инструментов ликвидности и накоплением информации о заемщиках), так и многообразными отрицательными последствиями, которые банковские кризисы несут для национальной экономики и социальной стабильности.

Очевидно, что банки занимают особое место среди других специализированных финансовых посредников в силу уникальной «двойственности» выполняемых ими функций: пассивной (привлечение средств вкладчиков) и активной (размещение их в ссуды). Поэтому основой банковского дела является принятие рисков, особенно кредитного. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечив, при этом, приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Управление кредитными рисками уходит своими корнями в далекое прошлое, к эпохе античности. Во времена Древнего Рима впервые возникло понятие «кредит» (credit)- “вера, доверие”. Позже, в эпоху средневековья возникло такое понятие как “банкротство”, означавшее крах банка.

Ход исторического развития привел к необходимому проведению кредитного анализа, который давал возможность активно развивать методы контроля за кредитными рисками.

В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе “Основополагающие принципы эффективного банковского надзора” назвал кредитный риск основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности. Основными причинами банкротств, ставших результатом кредитного риска, были такие факторы, как низкое качество активов, несвоевременное выявление проблемных кредитов и недостаточность созданных под них резервов, слабость кредитного контроля.

Рост интереса к управлению кредитным риском обусловлен также следующими факторами:

· Увеличение объемов заемного и, в частности, банковского финансирования;

· Появление рынка высокодоходных облигаций с низким кредитным рейтингом- так называемых «мусорных» облигаций (junk bonds);

· Тенденция к снижению рентабельности банков;

· Случаи значительных потерь по ссудам и займам.

Цель данной дипломной работы - проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков и их методы управления и оценки. Изучить систему банковского кредитного риска, применение методов управления банковским кредитным риском в банковской системе современной России. Выявить принципы управления кредитными рисками в Сбербанке России, изучить, как происходит организация процесса управления кредитными рисками в Сбербанке России, понять методы совершенствования банковской методики на примере Сбербанка России, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Теоретические основы банковских рисков.

Понятие и виды банковских рисков.

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения понятия «банковский риск».

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

Рис. 1. Классификация банковских рисков.

Финансовые риски

В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски. Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его платежеспособность.

К финансовым рискам относятся следующие виды рисков:

1). Кредитный риск

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

2). Риск ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Риск ликвидности – риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

3). Рыночный риск

Рыночный риск – вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.

4). Процентный риск

Процентный риск – это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.

Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов требований и обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным или положительным.

5). Валютный риск

Валютный риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

6). Риск инфляции

Система управления банковским кредитным риском. Рис. 5.

Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной

Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования.

Кредитная политика на уровне каждого конкретного банка выражается в виде его тактики и стратегии в области организации и осуществления кредитных операций и услуг с целью обеспечения надежности, рентабельности и ликвидности его функционирования.

Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели, образ действий или линию поведения. Стратегия и тактика тесно взаимосвязаны. Последняя выступает конкретным средством достижения целей первой.

Под стратегией кредитной политики банка чаще всего понимается общее направление и способ использования кредитных ресурсов для достижения поставленных банком целей.

Важной составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций. Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий:

1) Высокорисковая стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;

2) Стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;

3) Стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций.

Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, т.е. по сути управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.

Процесс управления кредитным риском проходит ряд этапов и может быть представлен в виде схемы 2. Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Линейная структура управления – основными ее характеристиками выступают прямое непосредственное подчинение отделов высшему руководству банка, предельная простота вертикальных связей, небольшое количество структурных подразделений.

Функциональная структура управления. Суть данной структуры состоит в том, что выполнение отдельных функций возлагается на специалистов, т.е. каждое структурное подразделение в банке специализируется на выполнении отдельных видов деятельности.

Дивизионная структура управления банком заключается в разделении полномочий и ответственности в соответствии с типом клиентов, предполагаемыми продуктами, регионами.

К матричной структуре управления переходят, когда выбранная стратегия развития банка направлена на получение высококачественного результата по большому количеству проектов, сама работа очень сложна, в ней задействованы различные полуавтономные целевые группы и коллективы сотрудников.

Таким образом, система управления банковским кредитным риском представляет собой совокупность элементов, субъектов и организационных структур управления, строящихся в соответствии с проводимой банком кредитной политикой.