Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

В современной российской банковской практике неформальный анализ кредитоспособности клиентов применяется исключительно редко. Причин тому несколько. Во-первых, практика кредитования клиентов не получила широкого распространения в нашей стране в силу известных экономических причин. Во-вторых, в России не существовало до недавнего времени (до 1989г.) практики анализа кредитоспособности клиентов вообще, а не только населения. В-третьих, Сбербанк РФ сегодня явно недооценивает возможности расширения практики кредитования частных заемщиков, считая эту сферу своей деятельности более рискованной, менее доходной по сравнению с кредитованием юридических лиц и поэтому не первостепенной важности. Что касается банковских рисков, то их анализ показал, что кредитование заемщиков имеет специфические риски, но их уровень отнюдь не выше чем при кредитовании юридических лиц. С другой стороны, отсутствие необходимого опыта кредитования населения, достаточно высокий уровень трудовых затрат, связанных с оформлением ссуд, а также отсутствие необходимой информационной базы для надежной оценки кредитоспособности заемщиков не позволяет сегодня говорить о возможности широкого распространения практики кредитования. Вместе с тем, по мере стабилизации экономики, преодоления инфляционных тенденций, приобретения необходимого опыта в данной сфере банки смогут постепенно расширить практику кредитования всех видов заемщиков. Первым шагом в этом направлении должна стать разработка методики анализа кредитоспособности клиентов.

Независимо от принятой методики оценки кредитоспособности заемщиков (экспертной, балльной, номерной, прямой или косвенной), Сбербанк РФ использует единые подходы к сбору информации, необходимой для анализа.

Разумное решение о возможности кредитования клиента может быть принято только при условии:

а) накопления большого объема информации;

б) определения какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту и в) анализа и интерпретации полученной информации.

Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, банковская история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента, независимые кредитные агентства (например, Федеральное агентство правопорядка, действующее под эгидой МВД России) и другие. Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк может предоставить обширную информацию, так как филиальная сеть этого банка охватывает все регионы страны. Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, поскольку информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание аналогичной базы данных в России способствовало бы значительному снижению рисков невозврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков.

В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности клиентов предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды (экономической, правовой) в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы:

- паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

- справка с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы на предприятии, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы);

- книжка по расчетам за квартплату и коммунальные услуги; из нее извлекается информация о среднемесячных расходах на квартплату и коммунальные услуги;

- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.

Последовательный подход при проведении анализа кредитоспособности клиента представлен нами в приложении А.

Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его поручителю. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе кредитоспособности самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика. Для этого в учреждениях Сбербанка РФ рассчитывается сумма ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента (К1):

 

К1 = Сумма месячного платежа по ссуде / Сумма месячного дохода        (3.1)

 

Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам. Может быть рассчитан также коэффициент К2:

 

К2  = (Сумма месячного платежа по ссуде + Месячная сумма расходов) / Сумма месячного дохода                                                                                                                 (3.2)

 

Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Ссуда, предоставляется при условии, если расходы не превышают 1/3 суммы доходов клиента.

Анализ современной российской практики кредитования клиентов показал, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки. В России это проявляется особенно отчетливо, поскольку общая нестабильность рынка, уникальность многих операций и отсутствие кредитной истории большой части заемщиков делают практически невозможным выработку универсальных методов по определению кредитоспособности.

Очевидно, что единой унифицированной (одной для всех коммерческих банков) методики анализа кредитоспособности их клиентов нет и быть не может в силу специфики:

- региональных условий (территориальных, экономических, политических, социальных), в которых функционируют банки;

- разработанной ими кредитной политики, приоритетов и ограничений для данного банка;

- демографических особенностей региона присутствия банка (возрастной состав населения, социальные группы, профессиональный состав);

- уровня конкуренции на данной территории и других факторов.

Поэтому Сбербанк РФ в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.

Такой вывод сделан автором дипломной работы в связи с тем, что во-первых, далеко не все российские банки используют специальные методики анализа кредитоспособности заемщиков, а во-вторых, даже если банк применяет собственную методику (как, например, Сбербанк РФ), то она, как правило, основывается на экспертных оценках кредитного работника, что обусловливает субъективный подход в процессе принятия решения о возможности предоставления ссуды. В этой связи в отличие от действующей практики нам представляется целесообразным разработать методику оценки кредитоспособности клиентов, положив в ее основу систему показателей, которые позволяют оценить общий, совокупный риск банка и индивидуальные риски, придав этим показателям определенные веса в баллах, что позволит повысить объективность подхода при решении вопроса о кредитовании. С учетом анализа указанных показателей кредитная политика Сбербанка РФ должна предусматривать мероприятия по реструктурированию кредитного портфеля в целях минимизации кредитного риска.

Ниже приводится примерная методика балльной оценки кредитоспособности клиентов, которую можно внедрить в Сбербанке РФ, разработанная с учетом зарубежного опыта и адаптированная к реалиям российской практики.

 

Таблица 3.1

Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента российского коммерческого банка

 

Показатели			Баллы
			Критериальный уровень		Фактически и уровень
1. Совокупный годовой доход в млн. рублей	менее 10		5
	10-20		15
	20-40		30
	40-60		45
	более 60		60
1-а. в том числе годовой доход на одного члена семьи (или число иждивенцев)			Дифференциро- ванно по регионам
2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (в %)	более 40%		0
	30-40		5
	20-30		20
	10-20		35
	менее 10		50
3. Долги потенциального заемщика:		более 10% размера ссуды менее 10%
- прочим кредитным институтам
				-10
- налоговым органам		более 10% размера ссуды менее 10%		-5
				-10
				-5
4. Период обслуживания в данном банке		До 1 года		0
		1-2 года		5
		2-3 года		10
		3-5 лет		25
		5-10 лет		40
		10 и более лет		50
		Нет ответа		0
		Нет счета в данном банке		0
5. История кредитных отношений		Любые нарушения в
		течение последних 3 лет		-10
		Нет сведений		0
		Нет нарушений		+30
6. Наличие банковских счетов		Имеет только счет до
		востребования		30
		Счета до востребования и
		сберегательный		50
		До востребования и другие
		счета		40
		Только сберегательный счет
		Нет счетов		30
		Нет ответа		0 0
7. Владение пластиковыми картами (кредитными, дебетовыми)		Нет		0
		1 или более		30
		Нет ответа		0
8. Возраст заемщика		до 50 лет		5
		свыше 50 лет		25
		Нет ответа		0
9. Статус резидента		Владелец квартиры/дома
		Приобретает квартиру/дом		50
		в рассрочку
		Арендатор
		Проживает с родителями		40
		Нет ответа/другие варианты		15
				10 5
10. Срок проживания по последнему адресу		До 1 года		0
		1-2 года		15
		2-4 лет		35
		Более 4 лет		50
		Нет ответа		0
11. Срок работы на одном предприятии (рабочем месте)	До 1 года		5
	1-2 года		20
	2-4 года		50
	Более 4 лет		70
	Пенсионер		70
	Безработный		5
	Нет ответа		0
Итого	Выдача ссуды		Более 300
	Экспертная оценка		200-299
	Отказ в выдаче ссуды		Менее 200

 

Опираясь на данную примерную методику, и используя накопленный опыт в области подготовки и реализации кредитной политики по отношению к индивидуальным заемщикам, Сбербанка РФ будет в состоянии разработать собственную балльную методику оценки кредитоспособности заемщиков. Методика была апробирована автором в различных группах потенциальных заемщиков. Анализ фактических данных по 54 банкирам (представляющим различные банки и финансово-кредитные институты Москвы) показал, что используя данную методику, 31 человек из числа опрошенных удовлетворяют требованиям по кредитоспособности, определенным данной методикой. В студенческой аудитории из 22 респондентов не было ни одного человека, имеющего уровень кредитоспособности для автоматической выдачи ссуды (свыше 300 баллов), 7 человек могли получить ссуду при определенных условиях (набрав свыше 200 баллов) и 15 Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Отсутствие понимания необходимости тщательного анализа качества ссудной задолженности (особенно предварительного анализа возвратности ссуды) во многом объясняет неустойчивое положение Сбербанка РФ. Отчасти низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным состоянием общества. Основными отличительными чертами кредитных портфелей Сбербанка РФ можно считать:

а) краткосрочность кредитов, формирующих портфель;

б) повышенную рискованность портфеля.

Краткосрочность большой части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке. Кредитование производственного сектора экономики осуществляют главным образом банки, созданные на базе государственных, в частности это и Сбербанк РФ, который исторически обслуживал производственные сектора экономики.

Таблица 3.3

Характерная отраслевая структура кредитного портфеля Сбербанка РФ (в процентах)^[2].

 

Отрасль экономики	2002	2003	2004	2005
промышленность и энергетика	55, 5	32, 8	33, 4	32, 8
агропромышленный комплекс	28, 0	28, 0	14, 6	17, 3
торговля и сфера обслуживания	13, 6	10, 3	28, 5	16, 3
строительство	1, 3	2, 4	2Д	5, 5
транспорт и связь	1, 0	1, 5	0, 9	1, 3
население	-	-	-	2, 7
прочие	0, 6	19, 6	20, 5	24, 1
Всего	100	100	100	100

 

Соответственно, у этой части банков доля средне и долгосрочных ссуд выше, чем у остальных, т.к. производственный цикл в промышленности длиннее, чем например у торговых организаций. Так, кредитные вложения Сбербанка РФ на конец 2005 г. по срокам погашения были распределены следующим образом:

- до 1 месяца - 12, 3%;

- от 1 до 6 месяцев - 72, 1%;

- от 6 до 12 месяцев - 11, 3%;

- свыше 1 года - 4, 3 %.

Мелкие и средние банки стараются не отвлекать средства в кредитование долгосрочных проектов, предпочитая в основном торгово-посреднические операции, сферу услуг, где производственный цикл короткий. Их портфель в большей степени состоит из краткосрочных ссуд. Сокращение сроков кредитования служит инструментом снижения портфельных рисков, в течение короткого срока меньше вероятность возникновения финансовых проблем у заемщика или неблагоприятного изменения процентных ставок. Кроме того, как было показано выше, основная часть ресурсов банка состоит сегодня из краткосрочных обязательств. Это происходит по двум причинам: 1) процентные ставки по краткосрочным пассивам значительно ниже, чем по долгосрочным. Таким образом, формируя обязательства за счет " коротких" денег, банк снижает процентные расходы; 2) вкладчики также предпочитают размещать средства на депозитах на относительно короткие сроки. В результате банки стараются привлечь средства населения, предлагая сверхкороткие (вплоть до дневных) денежные инструменты. А имея в пассиве преимущественно краткосрочные средства, банки не в состоянии предоставлять долгосрочные ссуды, поскольку это негативно сказывается на их ликвидности.

По данным баланса за 2005 г. Сбербанк РФ имел наибольший удельный вес МБК (около 65%) в общем объеме выданных ссуд. Это объясняется тем, что достаточно большой уставный фонд и валюта баланса банка позволяли ему привлекать средства на денежных рынках (в частности, на межбанковском) в более крупных объемах, чем необходимо для коммерческого кредитования клиентов. Этот излишек банк при возможности перепродавал на межбанковском рынке по более высоким ставкам, получая таким образом спекулятивный доход.

 

Таблица 3.4

Бизнес-план филиала " А" Московского Сбербанка на 2005 г. Формирование и размещение ресурсов*

 

Наименование показателей	План	Уд.вес	План	Уд.вес	План	Уд.вес	План	Уд.вес
	01.04.97	в итоге	01.07.97	в итоге	01.10.97	в итоге	01.01.98	в итоге
I. Формирование ресурсов банка
Остатки на счетах по вкладам граждан	480624	62, 00	525804	62, 31	586202	63, 10	614211	62, 03
Остатки на счетах по пластиковым картам физических	5781	0, 75	7051	0, 84	8645	0, 93	10132	1, 02
лиц Размещение сберегательных сертификатов	7000	0, 90	8000	0, 95	9000	0, 97	7844	0, 79
Остатки на счетах юр. лиц (в т.ч. депозиты, депозитные	159089	20, 52	164050	19, 44	154153	16, 59	153979	15, 55
сертификаты, банковские векселя и корпоративные
пластиковые карты, бюджетные счета)
Остатки на счетах Лоро банков-корреспондентов	0	0	0	0	0	0	0	0
Собственные средства	122649	15, 82	139000	16, 47	171000	18, 41	204000	20, 60
Итого сформировано ресурсов	775143	100, 0	843905	100, 0	929000	100, 0	990166	100, 0
П. Размещение ресурсов банка
Задолженность по ссудам населения	17678	2, 70	19067	2, 86	19432	2, 82	20412	2, 74
Задолженность по ссудам юр. лиц	2801	0, 43	4842	0, 73	8149	1, 18	12503	1, 68
в т.ч.:  - МБК	0	0	0	0	0	0	0	0
- краткосрочные ссуды предприятиям и организациям	1861	0, 28	2832	0, 42	4907	0, 71	7513	1, 01
- инвестиционные (долгосрочные) ссуды	0	0	0	0	0	0	0	0
Перечисление средств Сбербанку РФ для участия в	4949	0, 76	9151	1, 37	11988	1, 74	14854	2, 0
консорциальных кредитах
Нормативные  отчисления  Сбербанку  РФ  от
привлеченных во вклады средств населения:
- 10% - обязательные отчисления	24324	3, 72	29039	4, 35	38354	5, 54	46030	6, 19
	8003	1, 22	10552	3, 58	10133	1, 47	16473	2, 21
- 20% - дополнительные отчисления
Задолженность по лизинговым операциям	0	0	0	0	0	0	0	0
Вложение средств в жилищное строительство	0	0	0	0	0	0	0	0
Размещение в ценные бумаги	596185	91, 17	594803	89, 12	602521	87, 26	633720	85, 18
в т.ч. государственные	596185		594803		602521		633720
Итого размещено ресурсов	653939	100, 0	667456	100, 0	690482	100, 0	743992	100, 0
Отношение размещенных к сформированным	84, 4	X	79, 1	X	74, 3	X	75, 1	X
ресурсам ( в %)
Объем просроченной задолженности	349	X	349	X	49	X	49	X
Доля просроченной задолженности в общем объеме	1, 0	X	0, 8	X	0, 1	X	0, 01	X
ссудной задолженности (в %)

 

Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка РФ в 2004-2005 гг. выявил важную особенность, - значительно более высокую долю МБК, чем это принято в мировой практике. Отчасти это обусловлено тем, что финансовый сектор российской экономики остается одним из немногих способных выжить в условиях экономического кризиса. Большая доля свободных денежных средств не могла найти эффективного применения в промышленных отраслях  распределялась между субъектами финансовых рынков в виде МБК, векселей. В 2002-2004 гг. банки стали больше внимания уделять диверсификации рисков, в частности, расширяя кредитные вложения за счет различных субъектов экономики. Вместе с тем, рискованность инвестиционного портфеля, как одна из особенностей российских банков, в полной мере проявляет себя и в современных условиях. Например, бизнес-планом одного из филиалов Московского Сбербанка предусмотрено: не предоставлять МБК, инвестиционных долгосрочных ссуд, не вкладывать средства в жилищное строительство, не проводить лизинговых операций, но при этом инвестировать средства в основном в государственные ценные бумаги (85-90%), что обусловлено высокой доходностью и ликвидностью этих операций при относительно небольшом риске (в сравнении с кредитованием). (таблица 4.3).

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: