Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Актуальным является также вопрос о практике расчета суммарного риска, принимаемого на себя банком. Такой показатель может строиться методом рейтинговой оценки.

Комплексное управление рисками Сбербанка РФ на сегодняшний день остается делом будущего. Тем не менее, в Сбербанке РФ пытаются внедрить системы комплексного управления рисками, однако, комплексное управление риском еще не стало широко распространенным в отечественной практике явлением. Это отчасти объясняется особенностями экономической ситуации в стране, которая характеризуется по крайней мере следующими обстоятельствами, затрудняющими управление рисками:

- отсутствие у многих хозяйствующих субъектов рыночного опыта и рыночной психологии;

- отсутствие качественных источников информации из-за недостоверности и недостаточной полноты как официальной статистики на макроэкономическом уровне, так и искажений финансовой отчетности на микроуровне;

- нехватка квалифицированных кадров; неразвитость рынка консультационных услуг;

- наличие элементов непредсказуемости в прогнозировании решений властных органов и нестабильность действующего законодательства;

- инфляция, делающая показатели объема зачастую несопоставимыми или даже бессмысленными;

- отсутствие современного цельного законодательства, регулирующего экономические отношения в условиях переходной экономики;

- криминализация новых экономических структур и размах экономической преступности;

- неразвитость отдельных сегментов финансового рынка и самой финансово-кредитной системы;

- несоответствие отечественных стандартов отчетности мировым стандартам.

Сравнивая сложившуюся практику управления кредитным портфелем зарубежных и Сбербанка РФ, можно сделать вывод, что апробированные и принятые к практическому использованию в развитых странах методики управления рисками, в частности, статистические модели, системы коэффициентов и др., требуют серьезной коррекции, а иногда просто не могут быть применены в российских условиях. Тем не менее, ключевые моменты портфельной теории (поддержание оптимального соотношения доходности, ликвидности и риска в процессе управления риском) могут и должны использоваться в Сбербанке РФ. Сбербанк РФ стремится уже сегодня управлять рисками, при этом конкретные методы оценки степени риска, по мнению автора дипломной работы, должны разрабатываться Сбербанк РФ самостоятельно на основе анализа его эффективности. И, очевидно, в недалеком будущем эта практика станет стандартом поведения.

Анализ работы Сбербанка РФ в сравнении с зарубежными банками позволил сделать ряд выводов относительно совершенствования действующей практики по минимизации кредитного риска.

Система управления кредитным риском коммерческого банка должна включать:

а)    определение метода оценки кредитного риска;

б)   анализ сложившейся структуры кредитного портфеля банка, исходя из принятых банком методов его оценки;

в)   использование различных методов регулирования кредитного риска.

При этом особое внимание в процессе управления кредитным риском банки должны уделять определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Как было показано выше, в международной практике оценка риска отдельной ссуды/заемщика предполагает оценку кредитоспособности клиента и осуществляется различными методами. С этой целью западные банки используют финансовые коэффициенты, проводят анализ денежного потока, оценку делового риска. В Сбербанке РФ в настоящее время используются лишь отдельные элементы системы управления кредитным риском, что является следствием различных причин. Во-первых, в нашей стране кредитование клиентов находится на стадии становления и развития, в связи с чем, отсутствует нормативная база для оценки кредитоспособности клиентов (нет рекомендаций Банка России, отсутствуют единые оценочные показатели, не определены их критериальные уровни). Во-вторых, ограниченность информационной базы, отсутствие кредитной истории у большинства заемщиков осложняет работу по оценке кредитоспособности заемщиков. В результате в Сбербанке РФ превалирует формальный подход, практически не учитывается деловой риск. В этой связи важным направлением совершенствования российской банковской практики является разработка единого подхода к оценке кредитных рисков по кредитам, в частности, предложенная в данной работе примерная методика анализа кредитоспособности заемщиков.

Вопрос оценки кредитных рисков на уровне банка (кредитного портфеля) в нашей стране проработан несколько более подробно, однако и в этой области существуют проблемы. Во-первых, к положительным сторонам российской банковской практики в части анализа качества кредитного портфеля следует отнести тот факт, что ЦБ РФ в последние годы проводит большую работу по адаптации зарубежного опыта к российским условиям. В результате была создана необходимая инструктивная база. Например, в основу Инструкции №17 положены срочность и обеспеченность ссуд, что позволяет косвенно оценивать кредитоспособность заемщика. Однако, иных методов оценки кредитного риска (кроме изложенных в инструкции №17) не существует. Наряду с ограниченностью критериев оценки кредитного портфеля Сбербанка РФ, отсутствует также анализ динамики и структуры кредитного портфеля; нет единого подхода к оценке кредитного риска на основе системы коэффициентов, денежного потока. Во-вторых, ЦБ РФ определил единые способы регулирования кредитного риска только в части резервирования. Страхование депозитов в стране отсутствует. Лимитирование задолженности (в том числе по отдельным категориям заемщиков и клиентам) находится на стадии становления. Гарантии, поручительства, залог, страхование далеко не всегда позволяют реально снизить кредитные риски.

Анализ показал, что в Сбербанке РФ необходимо продолжить работу по внедрению передового зарубежного опыта в части преодоления кредитного риска путем внедрения единых подходов к оценке:

а) кредитоспособности заемщиков;

б) качества потребительских ссуд;

в) делового риска частного клиента.

С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. Исходя из международного опыта организации кредитных отношений, отечественной практики, представляется целесообразным предложить единую систему оценки и управления кредитным риском на основе разработки процедур, подготовки необходимых документов для внутреннего и внешнего аудита. Представляется важным в этой связи сосредоточить внимание банковских работников на необходимости разработки " Руководства по кредитной политике", в котором необходимо детально проработать вопросы кредитной политики банка с позиций минимизации кредитного риска по каждой отдельно взятой ссуде и банка в целом (по кредитному портфелю и его отдельным сегментам, например, по потребительским ссудам), подготовив необходимые методики оценки кредитоспособности заемщиков; анализа денежного потока индивидуального заемщика и самого банка с целью минимизации рисков; системы финансовых коэффициентов для оценки кредитного риска по потребительским, ипотечным и прочим ссудам. Рекомендации по разработке кредитной политики и управлению кредитными рисками охватывают практически весь спектр вопросов организации кредитной работы в Сбербанке РФ. При их применении необходимо:

а) тщательно регламентировать и документировать используемые процедуры и действия. Такая формализация способна значительно сократить время и повысить обоснованность принятия решений из-за устранения многих альтернатив, вызванных недостатком информации и методов ее обработки;

б) постоянно тестировать и анализировать отдельные положения кредитной политики банка, в том числе методы управления кредитными рисками, которые рекомендовано использовать, с целью выявления приоритетных направлений, требующих дополнительной детализации;

в) уделить особое внимание использованию современных телекоммуникационных и информационных систем, что позволит существенно расширить объем доступной и обрабатываемой информации;

г) повысить квалификацию банковских работников, выполняющих инструкции, вытекающие из требований " Руководства по кредитной политике".

 

 

Перечень используемой литературы

 

1. Закон РФ “О банках и банковской деятельности” от 07.12.2000 года №2121 – 111.

2. Инструкция Банка России от 16.01.2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банков»

3. Закон РФ “О залоге” от 02.10.1997 года № 2654 – XII.

4. Положение “О кредитовании”, утвержденное Постановлением Правления ЦБ РФ №246 от 28.09.2003 года.

5. Положение “О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных убытков по кредитным операциям банков”, утвержденное Постановлением Правления ЦБ РФ №279 от 06.06.2000 года.

6. Анализ деятельности коммерческих банков. Под. общ. ред. С. И. Кумок. - М.: АОЗТ “Вече”, 1998. - 400с.

7. Бабич А. М., Павлова Л. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 310с.

8. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 400с.

9. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672с.

10. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2002.- 432с.

11. Банки и банковское дело./ Под ред. И. Т. Балабанова. - М.: Финансы и статистика, 2003.- 420с.

12. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА, 2000. - 382с.

13. Бор М. З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. - 471с.

14. Бутук А. И. Экономическая теория: Учебное пособие – К.: Викар, 2000. - 644с.

15. Васюренко О. В. Банковский менеджмент. - К.: Академия, 2001. - 313с.

16. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 263с.

17. Зотов В. А. Банковские риски на практике. - Бишкек, 2000. - 125с.

18. Иванов В. М. Деньги и кредит.: Курс лекций. - К.: МАУП, 1999. - 230с.

19. Кириченко О., Гиленко И., Ятченко А. Банковский менеджмент. - К.: Основы, 2004. - 671с.

20. Кириченко О., Пленко И. Банковский менеджмент. - К.: МАУП, 2003. - 330с.

21. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 445с.

22. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект. - К.: МАУП, 2002. - 192с.

23. Кредитный риск коммерческого банка./ Витлинский В. В., Пернаривский О. В., Наконечный Я. С., Великоиваненко Г. И.; Под. ред. В. В. Витлинского. - К.: Знання, 2000. - 251с.

24. Левчук К. И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 109с.

25. Лексис В. Кредит и банки. – М.: ИНФРА – М, 2004. – 288с.

26. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. Кн. 2: Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 2005. - 191с.

27. Мескон М. Х., Альберт М. Основы менеджмента. М.: ИНФРА, 1997. – 552с.

28. Митюков И. О., Александров В. Т., Ворона О. И., Недбаева С. М. Финансовые услуги Украины: Энциклопедический справочник. (В 6т.). Т.1 – К.: Укрбланковыдав, 2001. - 762с

29. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. - Спб.: Питер, 2001. - 160с.

30. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. - 479с.

31. Основы банковкого дела. Под ред. А. Н. Мороза. - К.: “Издательство Либра”, 2004. - 330с.

32. Основы банковского менеджмента: учебное пособие. Под общ. ред. О. И. Лаврушина. - М.: ИНФРА – М, 2005. - 144с.

33. Основы банковской деятельности./ Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 352с.

34. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 270с.

35. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ “ДИС”, 2003. - 464с.

36. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 320с.

37. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: ИНФРА, 2004. – 266с.

38.  Интернет-сайт МКБ Москомприватбанка http: //www.mprivat.com/info/index1.stm? fileName=e2_1r.html

 

[1] По мере накопления статистических данных, в частности, данных об изменениях кредитных рейтингов и категорий качества контрагентов, Банк рассматривает возможность использования моделей переоценки активов, подверженных кредитному риску, по рыночной стоимости.

[2] Годовой отчет, 2005, Сбербанк РФ

⇐ Предыдущая12345

Поделиться: