ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГА. 1.1 Возникновение и становление лизинговых отношений. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГА

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГА

1.1 Возникновение и становление лизинговых отношений

1.2 Типология видов лизинга

1.3 Организация инновационного лизинга в банке

2. АНАЛИЗ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Общая характеристика СБ

2.2 Анализ финансового состояния банка

2.3 Экономическая оценка от сделки

2.4 Сравнительный анализ экономической эффективности от кредита и лизинга

3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО РАЗВИТИЮ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА

3.1 Развитие лизинговой деятельности

3.2 Стратегия формирования и управления лизинговым портфелем.

3.3 Опыт управления рисками, связанными с лизинговым имуществом.2

ЗАКЛЮЧЕНИЕ9

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ3

ПРИЛОЖЕНИЯ6

 

ВВЕДЕНИЕ

Данная работа посвящена оценке применения лизинговых схем в российской практике и сегодняшнему состоянию лизингового сектора российской экономики. В настоящее время большинство российских предприятий не имеет достаточной суммы собственных денежных средств для приобретения современного производственного оборудования. В связи с этим возникает необходимость привлечения дополнительных средств, самым распространенным способом которого является получение банковских кредитов. Одним из альтернативных видов организации финансирования является лизинг. кредит лизинговый портфель риск

Лизинг как вид предпринимательской деятельности, связанной с передачей имущества на условиях аренды, известен за рубежом уже на протяжении нескольких десятков лет. Тогда феномен лизинговых отношений определялся как новая (инновационная), специфическая, дополнительная система перспективного финансирования, в которой задействованы арендные отношения, отношения кредитного финансирования под залог, отношения по долговым обязательствам и прочим финансово-экономическим отношениям. Сегодня как в зарубежной, так и в отечественной практике лизинг в основном перестал быть элементом новшества в начальном его понимании и внедрении в хозяйственную деятельность.

В тех же случаях, когда лизинг как способ инвестирования обеспечивает инновационную деятельность, он приобретает новый экономический смысл - становится инновацией. В этом понимании экономической категории лизинг не потерял своей актуальности сегодня как в практическом применении, так и теоретическом его осмыслении.

Отечественная теория и практика на сегодняшний день уделяет недостаточно внимания изучению данных процессов, созданию адекватных условий для их внедрения и закономерного развития.

Проблемы лизинговых отношений хозяйствующих субъектов рассматриваются отечественными и зарубежными учеными и практиками: С.Н. Абдуллиной, О.Г. Бодровым, Н.М. Васильевым, В.И. Вагизовой, В.Д. Газманом, В.А. Горемыкиным, А.Г. Ивасенко, Е.В. Кабатовой, М.В. Карпом, С.Н. Катыриным, Т.Кларком, Л.Н. Лепе, Р.А. Махмутовым, Р.Г. Ольховой, В.А. Перовым, Л.Н. Прилуцким, К.Г. Сусаняном, А.Л. Смирновым, С.А. Смирновым, Е.Н. Чекмаревой, Н.В. Чекуриной, В.Хойером, Х.-Й. Шпитлером, Н.М. Якуповой и другими. В их работах исследуются общетеоретические вопросы лизинга, его структура и классификация, различные методики расчета лизинговых платежей и другие аспекты данной проблемы.

В то же время необходимо отметить, что ряд фундаментальных и важных вопросов теоретического и практического характера лизинговых отношений нуждается сегодня в разработке и углубленном изучении, в частности, трактовка самого понятия «инновационные лизинговые отношения» как формы реализации и закономерности развития экономической системы в процессе долгосрочного и среднесрочного кредитования различных инвестиционных проектов, а также определение места и роли инновационных лизинговых отношений в экономической системе и, прежде всего, в банковской.

Методами изучения данной проблемы являются методы, присущие таким курсам, как экономика предприятий, финансы предприятий, организация и финансирование инвестиций, финансовый менеджмент. Особо следует выделить методы эмпирического исследования: наблюдение, сравнение, измерение, и методы финансовой математики – начисление процентов.

Предметом исследования работы является организационно-методические проблемы оценки эффективности применения лизинговых операций коммерческих банков.

Объектом исследования являются лизинговые операции коммерческих банков, реализуемых в российской практике.

Цель настоящего исследования – выявление преимуществ лизинговых операций коммерческих банков и оценка их эффективности использования.

Для решения поставленной цели решались следующие задачи:

а) изучение экономической сути лизинговых отношений. Важность этой задачи объясняется тем, что любая экономическая проблема не может быть решена, не будучи осмысленна и теоретически обоснована;

б) классификация и характеристика отдельных видов лизинга. Такая работа делает возможным определение особенностей разновидностей лизинга и позволяет определить сферы производства предприятия, где каждая из форм лизинга может быть использована с наибольшей эффективностью;

в) оценка преимуществ лизинга и объективной необходимости его использования в условиях финансовой ограничений. Изучение вопросов привлекательности лизинга позволяет реализовать его преимущества с максимальной выгодой для всех участников лизинговой сделки;

г) освоение механизма заключения и реализации лизинговых договоров. Реализация этой задачи позволяет определить последовательность всего комплекса работ по заключению и успешному совершению лизинговой сделки;

д) освоение методики расчета и обоснования лизинговых платежей. Возмездная основа лизинговых отношений делает платеж за лизинговое имущество ключевым параметром сделки, который поэтому и должен быть точно рассчитан и экономически обоснован;

е) анализирование эффективности лизинговых проектов. Такой анализ необходим для обоснования привлекательности проекта, его преимуществ перед альтернативными решениями и для прогнозирования результата лизинговой сделки.

Объектом изучения данной работы явились хозяйственные единицы, которые используют лизинговые отношения в своей деятельности, то есть Сберегательного банка.

Исходными данными стали годовые отчеты о прибыли и убытках, бухгалтерский баланс Сберегательного банка.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГА

 

Типология видов лизинга

 

Самое развернутое определение понятия лизинга дает классификация видов лизинга, позволяющая охватить все формы этого инвестиционно -инновационного инструмента. Вот почему так важно, говоря о сущности лизинга как вида инновации, дать полную классификацию видов лизинга, приведенную в литературе, которая характеризуется следующими признаками:

- состав участников лизинговых отношений;

- тип передаваемого в лизинг имущества;

- степень его окупаемости;

- условия амортизации;

- объем обслуживания;

- сектор рынка лизинговых отношений;

- отношение к налоговым и амортизационным льготам.

В зависимости от состава участников (субъектов) лизинговых отношений различают: прямой лизинг, когда передача имущества происходит не посредственно через лизингодателя;

- возвратный лизинг, при котором собственник имущества продает его будущему лизингодателю, чаще всего в этой роли вы- ступает коммерческий банк, и одновременно вступает с ним в от- ношения в качестве пользователя этого имущества.

Прямой лизинг - классическая трехсторонняя          сделка (поставщик - лизингодатель - лизингополучатель) или, при крупных сложных сделках, - многосторонняя сделка с числом участников более трех, когда лизинговая компания выступает тандемом с коммерческим банком по лизингу либо другими финансово- кредитными институтами, либо   с аналогичными лизинговыми компаниями, объединяющими свой капитал для финансирования крупной лизинговой сделки.

В зависимости от типа имущества, передаваемого в лизинг, различают: лизинг пассивного (недвижимого) имущества; лизинг активного (движимого) имущества или машинно - технический лизинг.

По степени окупаемости имущества выделяют:

лизинг с полной окупаемостью, при котором в течение срока действия одного договора происходит полная выплата лизингодателю стоимости арендуемого имущества. По окончании лизингового договора лизингополучателю предоставляется возможность приобрести оборудование по остаточной или иной согласованной стоимости;

лизинг с неполной окупаемостью, при котором в течение срока действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества, после чего имущество возвращается лизингодателю либо договор лизинга пролонгируется.

В зависимости от условий амортизации различают:

лизинг с полной амортизацией и, соответственно, с полной выплатой стоимости объекта лизинга;

лизинг с неполной амортизацией, что значит с частичной выплатой стоимости.

На основе двух предыдущих классификационных признаков, неразрывно связанных между собой, выделяют так называемый финансовый и оперативный лизинг. На практике наиболее часто используется финансовый лизинг, особенно финансово- кредитными институтами, что объясняется его характерными особенностями.

Финансовый лизинг представляет лизинг имущества с полной окупаемостью или с полной выплатой его стоимости. Данный вид лизинга имеет место тогда, когда в течение срока договора лизингодатель возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой операции. При финансовом лизинге срок, на который оборудование передается во временное пользование, по продолжительности совпадает со сроком его полной амортизации.

Оперативный лизинг - срок договора короче, чем экономический срок службы имущества. При оперативном лизинге происходит частичная выплата стоимости арендуемого имущества, и поэтому лизингодатель вынужден сдавать его во временное пользование несколько раз, как правило, разным пользователям.

По объему обслуживания передаваемого в лизинг имущества выделяют: - чистый лизинг, если все обслуживание передаваемого имущества берет на себя лизингополучатель;

- лизинг с полным набором услуг («мокрый лизинг»), если полное обслуживание имущества возлагается на лизингодателя (специализированная дочерняя лизинговая компания банка);

- лизинг с частичным набором услуг, когда на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества.

В зависимости от сектора рынка лизинговых отношений выделяют:

- внутренний лизинг, когда все участники сделки представляют одну страну;

- внешний (международный) лизинг. К внешнему лизингу относятся отношения по лизингу, в которых хотя бы одна из сторон или все стороны принадлежат разным странам. Внешний лизинг, в свою очередь, подразделяют на экспортный и импортный лизинг. При экспортном лизинге зарубежной страной является лизингополучатель, а при импортном - лизингодатель.

По отношению к налоговым и амортизационным льготам различают:

- фиктивный лизинг, если лизинговые отношения носят спекулятивный характер и заключаются исключительно с целью извлечения наибольшей прибыли за счет получения необоснованных налоговых и амортизационных льгот;

- действительный лизинг, если в лизинговых отношениях указанная выше цель не является основной и определяющей.

 

Общая характеристика СБ

Отделение Сберегательного банка является филиалом Сберегательного банка РФ (Сбербанка России). Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно от 22.03.1991 и 28.03.1991 и осуществляет банковскую деятельность на территории г. Октябрьский и Шаранского района Республики Башкортостан.

СберБанк имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Сбербанка России и действует на основании Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) – Октябрьском отделении (далее именуемое «Положение»).

Отделение Сбербанка наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сберегательного банка Российской Федерации, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России.

Для осуществления банковских операций и сделок в соответствии с Положением филиал имеет корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту своего нахождения, а также счета межфилиальных расчетов в Сбербанке России и его филиалах.

Местонахождение СберБанка 452620, Республика Башкортостан, г. Октябрьский, ул. Губкина, 27.

Филиал входит в единую систему Сберегательного банка Российской Федерации, организационно подчиняется Уральскому Банку Сбербанка России (в дальнейшем – Уральский банк) и непосредственно руководит работой подразделений системы Сберегательного банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

Уральский банк объединяет 128 отделений и 1616 филиалов Сбербанка России, расположенных на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан. В банке сосредоточена половина активов банковской системы данного региона, более 66 % всех вкладов населения, четверть кредитного портфеля, половина объема средств, привлеченных в ценные бумаги.

Уральский банк Сбербанка России в настоящее время обслуживает 117 тысяч рублевых и 8 тысяч валютных счетов предприятий и организаций. В целом по Уральскому банку количество счетов физических лиц по вкладам в рублях и иностранной валюте составляет 19, 2 млн. единиц.

Важнейшим стратегическим направлением деятельности Уральского банка стало расширение активных операций, в том числе кредитование корпоративных клиентов, финансирование инвестиционных проектов, кредитование населения с учетом потребностей различных социальных групп. Проводя активную кредитную и инвестиционную политику, банк видит свои приоритеты в поддержке реального сектора экономики, стремится к обеспечению предприятий кредитными ресурсами в необходимых объемах и оптимальных условиях.

Уральский банк проводит выплату компенсаций по обесценившимся в ходе экономических реформ сбережениям граждан и оплату облигаций государственных жилищных сертификатов в рамках Президентской программы. В Уральском банке Сбербанка России обслуживается более 630 тысяч пенсионеров, через филиалы банка 430 тысяч человек получают заработную плату и более 1 млн. человек – пособия на детей. Банк является платежным агентом по выплате материальной помощи гражданам, пострадавшим от национал-социализма во время второй мировой войны.

Уральский банк в числе первых на региональном рынке начал эмиссию электронных пластиковых карт. Сегодня Банк выпускает и обслуживает карточные продукты международных платежных систем Visa International и Mastercard International, а также собственной электронной системы АС " Сберкарт". Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются услуги по обслуживанию корпоративных пластиковых карт, зарплатные карточные проекты, торговый эквайринг.

Банк активно развивает операции с иностранной валютой и ценными бумагами. В истекшем году банк успешно работал на рынке ценных бумаг, выполняя функции эмитента, инвестора и посредника.

Основная цель Уральского банка – создание универсальной банковской структуры, пользующейся доверием населения, российских и зарубежных банков. СБ совершает банковские операции и сделки от имени Сбербанка России, представляет и обеспечивает защиту его интересов. В своей деятельности отделение руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, указаниями Уральского банка, действует на основании Положения и Устава Банка. Целью деятельности отделения банка является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Банковские операции и сделки, осуществляемые СБ

Сберегательный банк РФ ежегодно разрабатывает и выводит на российский рынок новые, ориентированные на различные социальные группы клиентов банковские продукты и услуги, многие из которых не предлагаются другими российским банками и иногда являются уникальными не только для российского, но и для международного финансового рынка.

СБ - современный коммерческий банк представляет собой универсальное предприятие, осуществляющее комплексное обслуживание клиентов с набором самых разнообразных услуг. Депозитная политика банка направлена на аккумулирование денежных средств в различных формах, привлечение новых клиентов. В области кредитной политики СБ производит, как правило, краткосрочное кредитование ряда разновидностей как юридических, так и физических лиц независимо от характера собственности клиента, его отраслевой принадлежности. Банк старается развивать валютные операции, управлять портфелем ценных бумаг клиента, предлагает консультационные услуги. СБ в состоянии предоставить своим клиентам более ста различных услуг. СБ вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ, Положением и в объеме, определенном в доверенности, выданной его руководителю Сбербанком России.

Организационная структура банка.

По своей организационной структуре Сберегательный банк представляет собой сложную и многоуровневую банковскую систему, которая не имеет пока аналогов среди других акционерных банков. Она включает 77 региональных (территориальных) банков в республиках, краях и областях, Москве и Санкт-Петербурге и десятки тысяч низовых учреждений - структурных подразделений, филиалов.

Региональные банки и отделения Сберегательного банка также пользуются правами юридических лиц и имеют баланс, который входит в баланс Сберегательного банка РФ, действуют на основе положений об этих учреждениях утвержденных Советом директоров банка.

Отделение банка имеет в своей структуре операционный отдел и другие подразделения, а также может создавать агентства по согласованию с другими организациями. В настоящее время в отделении работает около 200 сотрудников. Из них 165 основных, а остальные приняты временно (на период отпусков по беременности, родам и уходу за ребенком основных работников). В руководство банка входят управляющий, заместитель и главный бухгалтер - 3 человека. Кроме этого в городе работают 12 операционных касс внекассовых узлов, а также имеется дополнительный офис (6 человек), который находится в селе Шаран и 7 операционных касс на территории Шаранского района. В каждом отделе, секторе, операционной кассе имеется свое положение и должностные инструкции на каждого работника.

В отделении СБ создана компьютерная сеть, что позволяет осуществлять обмен информацией между отделами банка. Практически каждый работник снабжен персональным компьютером. В операционном секторе имеется 3 копировальных аппарата, один из которых установлен в холле и может использоваться клиентами, также установлены 2 лазерных принтера и матричные принтеры в каждом отделе.

Все сотрудники отделения, имеющие доступ к информационным ресурсам, предупреждены об уголовной ответственности за совершение преступлений в сфере компьютерной информации. У каждого работника есть индивидуальный персональный идентификатор для входа в программу с личным паролем, на основании заявок на доступ. Производится блокировка доступа уволенных и переведенных на другую работу работников.

В приложении 1 и 2 представлен баланс СБ, проанализируем его. На начало отчетного периода показатель - Всего пассивов - составлял 5316654387.0 руб., на конец периода - 7225335183.0 руб., изменение - 1908680796.0 руб. или 35.9 % к их величине на начало периода.

Показатель - Средства на счетах физических лиц - составлял 1524031654.0 руб. на 2006 год и 2054839381.0 руб. - на 2007 год, изменение - 530807727.0 руб. или 34.829%. На него приходилось 28.665% в структуре показателя - Всего пассивов - на начало анализируемого периода и 28.439% - на его конец, изменение удельного веса - (-0.226)%. Рост показателя - Всего пассивов - на 27.81% был обусловлен ростом показателя - Средства на счетах физических лиц.

Показатель - Вклады физических лиц - составлял 1498201104.0 руб. на начало периода и 2020276548.0 руб. - на конец, изменение - 522075444.0 руб. или 34.847%. На него приходилось 28.179% в структуре показателя - Всего пассивов - на начало анализируемого периода и 27.961% - на его конец, изменение удельного веса - (-0.218)%. Рост показателя - Всего пассивов - на 27.353% был обусловлен ростом показателя - Вклады физических лиц.

В составе пассивов в течение анализируемого периода в абсолютном выражении в наибольшей степени возрос показатель - Всего пассивов - 1908680796.0 руб. Далее следовали: Прочие пассивы - 944405083.0 руб.; Средства в расчетах - 915547806.0 руб.; Средства клиентов - 783574932.0 руб.; Средства на счетах физических лиц - 530807727.0 руб.; Вклады физических лиц - 522075444.0 руб.; Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 153043592.0 руб.; Фонды и прибыль банков - 112652912.0 руб.; Фонды банков - 81166135.0 руб.; Депозиты юридических лиц - 70437263.0 руб.; Выпущенные долговые обязательства - 38742396.0 руб.; Прочие привлеченные средства - 32897085.0 руб.; Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 31486777.0 руб.; Прибыль текущего года - 31486777.0 руб.; Векселя и банковские акцепты - 29460798.0 руб.; Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 16452947.0 руб.; Счета банков - 15979887.0 руб.; Резервы - 14132573.0 руб.; Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - 13325586.0 руб.; Амортизация основных средств и нематериальных активов - 12234682.0 руб.; Сберегательные сертификаты - 7450758.0 руб.; Средства клиентов в расчетах - 3872886.0 руб.; Депозитные сертификаты - 1553263.0 руб.; Доходы будущих периодов - 1454756.0 руб.; Кредиторы - 1014824.0 руб.; Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - 306299.0 руб.

В составе пассивов в течение анализируемого периода в абсолютном выражении в наибольшей степени уменьшился показатель - Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - (-11136018.0) руб. Далее следовали: Корреспондентские счета банков - нерезидентов - (-147674.0) руб.

В составе пассивов в % к величине на начало периода в наибольшей степени возрос показатель - Прочие привлеченные средства - 52536.987%. Далее следовали: Сберегательные сертификаты - 118.76%; Депозитные сертификаты - 117.397%; Средства клиентов в расчетах - 109.636%; Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 94.786%; Доходы будущих периодов - 88.761%; Счета банков - 70.056%; Амортизация основных средств и нематериальных активов - 59.498%; Депозиты юридических лиц - 50.987%; Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 45.145%; Выпущенные долговые обязательства - 44.56%; Фонды банков - 43.602%; Фонды и прибыль банков - 42.125%; Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 38.743%; Прибыль текущего года - 38.743%; Средства клиентов - 38.727%; Векселя и банковские акцепты - 37.247%; Всего пассивов - 35.9%; Вклады физических лиц - 34.847%; Средства на счетах физических лиц - 34.829%; Средства в расчетах - 33.794%; Прочие пассивы - 33.443%; Кредиторы - 24.896%; Резервы - 16.756%; Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - 14.446%; Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - 6.774%.

В составе пассивов в % к величине на начало периода в наибольшей степени уменьшился показатель - Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - (-85.109)%. Далее следовали: Корреспондентские счета банков - нерезидентов - (-14.662)%.

На начало отчетного периода показатель - Всего активов - составлял 5316654387.0 руб., на конец периода - 7225335183.0 руб., изменение - 1908680796.0 руб. или 35.9 % к их величине на начало периода.

В составе активов в течение анализируемого периода в абсолютном выражении в наибольшей степени возрос показатель - Всего активов - 1908680796.0 руб. Далее следовали: Прочие активы - 909961442.0 руб.; Средства в расчетах - 900474140.0 руб.; Ссудная задолженность - 779325006.0 руб.; Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - 779325006.0 руб.; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям - 496714961.0 руб.; Ценные бумаги, приобретенные банками - 104348861.0 руб.; Долговые обязательства - 89927137.0 руб.; Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 58081016.0 руб.; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам - 32208722.0 руб.; Денежные средства, драгоценные металлы и камни - 28171029.0 руб.; Денежные средства - 25418264.0 руб.; Корреспондентские счета в банках - 19328262.0 руб.; Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах - 16614192.0 руб.; Акции - 14443279.0 руб.; Долговые обязательства Российской Федерации - 13459600.0 руб.; Расходы будущих периодов - 7066169.0 руб.; Использование прибыли - 6689055.0 руб.; Портфель контрольного участия - 3338240.0 руб.; Корреспондентские счета в банках - нерезидентах - 2714070.0 руб.; Счета в Банке России - 2501079.0 руб.; Дебиторы - 977481.0 руб.; Прочее участие в уставных капиталах - 275046.0 руб.

В составе активов в течение анализируемого периода в абсолютном выражении в наибольшей степени уменьшился показатель - Просроченные проценты по ссудам - (-16287.0) руб. Далее следовали: Учтенные векселя - (-300.0) руб.

В составе активов в % к величине на начало периода в наибольшей степени возрос показатель - Портфель контрольного участия - 2215.876%. Далее следовали: Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах - 1835.713%; Корреспондентские счета в банках - 543.08%; Акции - 180.22%; Прочее участие в уставных капиталах - 106.118%; Корреспондентские счета в банках - нерезидентах - 102.265%; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам - 57.408%; Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 47.534%; Денежные средства, драгоценные металлы и камни - 45.269%; Денежные средства - 43.611%; Ссудная задолженность - 40.316%; Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - 40.316%; Использование прибыли - 39.881%; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям - 37.02%; Всего активов - 35.9%; Расходы будущих периодов - 34.65%; Прочие активы - 33.502%; Средства в расчетах - 33.474%; Ценные бумаги, приобретенные банками - 27.609%; Долговые обязательства - 24.342%; Дебиторы - 24.202%; Долговые обязательства Российской Федерации - 4.612%; Счета в Банке России - 2.96%.

В составе активов в % к величине на начало периода в наибольшей степени уменьшился показатель - Учтенные векселя - (-100.0)%. Далее следовали: Просроченные проценты по ссудам - (-16.672)%.

Структура пассивов на начало анализируемого периода выглядела следующим образом. Наибольший удельный вес приходился на показатель Прочие пассивы - 53.114 % - 2823899087.0 руб. Далее следовали: Средства в расчетах - 50.957 % (2709192661.0.руб.); Средства клиентов - 38.056 % (2023331347.0 руб.); Средства на счетах физических лиц - 28.665 % (1524031654.0 руб.); Вклады физических лиц - 28.179 % (1498201104.0 руб.); Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 6.376 % (339005790.0 руб.); Фонды и прибыль банков - 5.03 % (267424124.0 руб.); Фонды банков - 3.501 % (186153870.0 руб.); Депозиты юридических лиц - 2.598 % (138146986.0 руб.); Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - 1.735 % (92245334.0 руб.); Выпущенные долговые обязательства - 1.635 % (86944235.0 руб.); Резервы - 1.586 % (84344703.0 руб.); Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 1.529 % (81270254.0 руб.); Прибыль текущего года - 1.529 % (81270254.0 руб.); Векселя и банковские акцепты - 1.488 % (79096189.0 руб.); Счета банков - 0.429 % (22810260.0 руб.); Амортизация основных средств и нематериальных активов - 0.387 % (20563186.0 руб.); Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 0.326 % (17358081.0 руб.); Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - 0.246 % (13084374.0 руб.); Сберегательные сертификаты - 0.118 % (6273770.0 руб.); Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - 0.085 % (4521355.0 руб.); Кредиторы - 0.077 % (4076262.0 руб.); Средства клиентов в расчетах - 0.066 % (3532480.0 руб.); Доходы будущих периодов - 0.031 % (1638959.0 руб.); Депозитные сертификаты - 0.025 % (1323089.0 руб.); Корреспондентские счета банков - нерезидентов - 0.019 % (1007189.0 руб.); Прочие привлеченные средства - 0.001 % (62617.0 руб.).

Структура пассивов на конец анализируемого периода выглядела следующим образом. Наибольший удельный вес приходился на показатель Прочие пассивы - 52.154 % - 3768304170.0 руб. Далее следовали: Средства в расчетах - 50.167 % (3624740467.0 руб.); Средства клиентов - 38.848 % (2806906279.0 руб.); Средства на счетах физических лиц - 28.439 % (2054839381.0 руб.); Вклады физических лиц - 27.961 % (2020276548.0 руб.); Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 6.81 % (492049382.0 руб.); Фонды и прибыль банков - 5.26 % (380077036.0 руб.); Фонды банков - 3.7 % (267320005.0 руб.); Депозиты юридических лиц - 2.887 % (208584249.0 руб.); Выпущенные долговые обязательства - 1.74 % (125686631.0 руб.); Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 1.561 % (112757031.0 руб.); Прибыль текущего года - 1.561 % (112757031.0 руб.); Векселя и банковские акцепты - 1.502 % (108556987.0 руб.); Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - 1.461 % (105570920.0 руб.); Резервы - 1.363 % (98477276.0 руб.); Счета банков - 0.537 % (38790147.0 руб.); Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 0.468 % (33811028.0 руб.); Прочие привлеченные средства - 0.456 % (32959702.0 руб.); Амортизация основных средств и нематериальных активов - 0.454 % (32797868.0 руб.); Сберегательные сертификаты - 0.19 % (13724528.0 руб.); Средства клиентов в расчетах - 0.102 % (7405366.0 руб.); Кредиторы - 0.07 % (5091086.0 руб.); Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - 0.067 % (4827654.0 руб.); Доходы будущих периодов - 0.043 % (3093715.0 руб.); Депозитные сертификаты - 0.04 % (2876352.0 руб.); Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - 0.027 % (1948356.0 руб.); Корреспондентские счета банков - нерезидентов - 0.012 % (859515.0 руб.).

В составе пассивов в течение анализируемого периода в наибольшей степени возрос удельный вес показателя - Средства клиентов - 0.792%. Далее следовали: Прочие привлеченные средства - 0.455%; Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 0.434%; Депозиты юридических лиц - 0.288%; Фонды и прибыль банков - 0.23%; Фонды банков - 0.198%; Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 0.141%; Счета банков - 0.108%; Выпущенные долговые обязательства - 0.104%; Сберегательные сертификаты - 0.072%; Амортизация основных средств и нематериальных активов - 0.067%; Средства клиентов в расчетах - 0.036%; Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 0.032%; Прибыль текущего года - 0.032%; Депозитные сертификаты - 0.015%; Векселя и банковские акцепты - 0.015%; Доходы будущих периодов - 0.012%. В составе пассивов в течение анализируемого периода в наибольшей степени уменьшился удельный вес показателя - Прочие пассивы - (-0.96)%. Далее следовали: Средства в расчетах - (-0.79)%; Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - (-0.274)%; Средства на счетах физических лиц - (-0.226)%; Резервы - (-0.223)%; Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - (-0.219)%; Вклады физических лиц - (-0.218)%; Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - (-0.018)%; Корреспондентские счета банков - нерезидентов - (-0.007)%; Кредиторы - (-0.006)%.

В составе пассивов в % к величине на начало периода в наибольшей степени возрос показатель - Прочие привлеченные средства - 38632.136%. Далее следовали: Сберегательные сертификаты - 60.972%; Депозитные сертификаты - 59.968%; Средства клиентов в расчетах - 54.258%; Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 43.33%; Доходы будущих периодов - 38.897%; Счета банков - 25.133%; Амортизация основных средств и нематериальных активов - 17.364%; Депозиты юридических лиц - 11.102%; Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 6.803%; Выпущенные долговые обязательства - 6.372%; Фонды банков - 5.667%; Фонды и прибыль банков - 4.581%; Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 2.092%; Прибыль текущего года - 2.092%; Средства клиентов - 2.08%; Векселя и банковские акцепты - 0.991%.

В составе пассивов в % к величине на начало периода в наибольшей степени уменьшился показатель - Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - (-89.043)%. Далее следовали: Корреспондентские счета банков - нерезидентов - (-37.205)%; Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - (-21.432)%; Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - (-15.787)%; Резервы - (-14.087)%; Кредиторы - (-8.097)%; Прочие пассивы - (-1.808)%; Средства в расчетах - (-1.55)%; Средства на счетах физических лиц - (-0.788)%; Вклады физических лиц - (-0.775)%.

Структура активов на начало анализируемого периода выглядела следующим образом. Наибольший удельный вес приходился на показатель Прочие активы - 51.087 % - 2716137891.0 руб. Далее следовали: Средства в расчетах - 50.597 % (2690078321.0 руб.); Ссудная задолженность - 36.358 % (1933054403.0 руб.); Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - 36.358 % (1933054403.0 руб.); Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям - 25.237 % (1341737649.0 руб.); Ценные бумаги, приобретенные банками - 7.109 % (377947719.0 руб.); Долговые обязательства - 6.949 % (369433664.0 руб.); Долговые обязательства Российской Федерации - 5.489 % (291813415.0 руб.); Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 2.298 % (122189198.0 руб.); Счета в Банке России - 1.589 % (84504002.0 руб.); Денежные средства, драгоценные металлы и камни - 1.17 % (62230634.0 руб.); Денежные средства - 1.096 % (58284448.0 руб.); Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам - 1.055 % (56105262.0 руб.); Расходы будущих периодов - 0.384 % (20392932.0 руб.); Использование прибыли - 0.315 % (16772345.0 руб.); Акции - 0.151 % (8014268.0 руб.); Дебиторы - 0.076 % (4038840.0 руб.); Корреспондентские счета в банках - 0.067 % (3559005.0 руб.); Корреспондентские счета в банках - нерезидентах - 0.05 % (2653951.0 руб.); Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах - 0.017 % (905054.0 руб.); Прочее участие в уставных капиталах - 0.005 % (259190.0 руб.); Портфель контрольного участия - 0.003 % (150651.0 руб.); Просроченные проценты по ссудам - 0.002 % (97691.0 руб.); Учтенные векселя - 0.0 % (300.0 руб.).

12345678910Следующая ⇒

Поделиться: