Понятие и основные характеристики финансового менеджмента в коммерческом банке

 

Для того, чтобы раскрыть это понятие - «финансовый менеджмент в коммерческом банке» необходимо для начала определить что есть финансовый менеджмент в общем, и что такое коммерческий банк.

За последние сорок лет наблюдались значительные изменения в дисциплине «финансовый менеджмент». В первые годы развития он рассматривался как ответвление бухгалтерского учета. Значительная часть первоначальных наработок была по сути описательного свойства, и аргументы основывались скорее на бессистемных наблюдениях. С течением времени на финансовый менеджмент значительно повлияли экономические теории, а доказательства, применяемые к конкретным вопросам, стали более строгими и аналитическими. Действительно, влияние экономической теории таково, что современный финансовый менеджмент часто рассматривается как отдельное направление прикладной экономики.

Экономические теории, посвященные эффективному распределению ограниченных ресурсов, были приняты и развиты в инструменты принятия решения для менеджеров. В практической деятельности компаний обычно применялся учет фактора времени и рисков, связанных с процессом принятия решений. Например, инвестиционное решение должно учитывать как продолжительность периода, в течение которого осуществляется проект, так и степень риска, связанного с этим вложением. Это привело к тому, что финансовый менеджмент описывается как экономика с учетом факторов времени и риска.

Экономические теории также помогли понять значение финансовых рынков и институтов (таких как рынки акций и банки) для бизнеса. Рынки капитала играют жизненно важную роль в объединении заемщиков и кредиторов, в возможности выбрать тип инвестиций, наилучшим образом соответствующий требованиям инвесторов к риску, в оценке эффективности компании при помощи цен, установленных за ее акции.

Современная теория финансового менеджмента основана на предположении о том, что главной целью бизнеса является максимальное увеличение благосостояния его владельцев (акционеров). Питер Этрилл определяет финансовый менеджмент как инструмент, призванный помогать менеджерам в управлении компанией. Поэтому ключевыми задачами, которые решает финансовый менеджмент, являются:

финансовое планирование, которое включает в себя разработку финансовых прогнозов и планов (например, отчеты о движении денежных средств и отчеты о прибылях и убытках), которые позволяют менеджерам оценить жизнеспособность предложенного способа действия.

оценка инвестиционных проектов, включающая непосредственно оценку проектов и оценку сравнительных преимуществ альтернативных предложений и оценку риска, связанного с конкретными инвестиционными проектами.

решения о финансировании, требующие определенной потребности в финансировании и оценки возможных источников финансов. Не все потребности в финансировании удовлетворяются из внешних источников; часть средств компания может производить внутри себя из прибыли. Следовательно, пропорция, в которой предприятие реинвестирует прибыль, а не распределяет ее в форме дивидендов, является важным решением.

операции на рынке капитала, свободные средства можно изыскивать на рынке капитала, и, следовательно, необходимо понимать как работают эти рынки. Анализ включает в себя оценку того, как финансовые средства могут привлекаться с рынка капитала, как оцениваются ценные бумаги, и какова вероятность той или иной реакции рынка на предложенные планы инвестирования и финансирования.

финансовый контроль, который осуществляется на стадии реализации планов, для того, чтобы менеджеры могли знать, что дела идут в соответствии с планом. Это может быть мониторинг и контроль инвестиционных проектов, контролирование запасов, дебиторов, кредиторов, ликвидности.

Таким образом, финансовый менеджмент - наука управления финансами предприятия, направленная на достижение его стратегических и тактических целей. Финансовый менеджмент самым простейшим образом можно определить как искусство управления финансовыми потоками.

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства.

Таким образом, коммерческие банки - банковские учреждения, которые осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, связанных с банковской деятельностью.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка РФ (далее - ЦБ РФ) лицензии.

К банковским услугам относятся:

кредитование юридических и физических лиц;

операции по вкладам;

валютные операции (только уполномоченные банки);

операции с драгоценными металлами;

выход на фондовый рынок и Forex;

ведение расчетных счетов хозяйствующих экономических субъектов;

ипотека;

Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях разразившегося кризиса, который затронул не только РФ, но и все мировое сообщество в целом, стали определяющим и одним из главных факторов сохранения и развития экономики, реализации и продвижения инвестиционных программ.

Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации. В связи с этим основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка, на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских финансовых технологиях. Поэтому, далее в данной дипломной работе речь пойдет о банковском менеджменте, который призван обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка.

Управление банком или банковский менеджмент представляет собой в общем виде управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это - управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях - это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: - процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке - разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке - определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Управление банком или банковский менеджмент представляет собой в общем виде управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это - управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Банковский менеджмент разделяется на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке, что обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. И здесь мы переходим к определению финансового менеджмента в коммерческом банке. Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежных потоков, формирование денежного продукта и его размещение в соответствии с целями и задачами конкретного банка. К основным направлениям финансового менеджмента можно отнести:

разработку банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка;

маркетинговую политику банка;

управление активами и пассивами;

управление ликвидностью и доходностью средств;

управление собственным капиталом и кредитным портфелем;

управление банковскими рисками.

Следует отметить, что отсутствует единообразная технология управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения в рамках правового поля, очерченного законодательством.

Банковскую деятельность в частности регулируют следующие нормативно-правовые акты:

) основой банковского законодательства является Конституция РФ, которая устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (подп. «ж» ст.71). Согласно ч.1 ст.75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль. Исключительно Банк России осуществляет денежную эмиссию.

) на втором уровне располагаются специальное банковское законодательство:

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» устанавливает правила осуществления деятельности банков в стране;

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В данном законе закреплены функции и полномочия Банка России, устанавливается, что Банк России осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливающий специфику банкротства кредитных организаций;

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», регламентирующий особые обязанности для кредитных организаций, привлекающих вклады от физических лиц.

) на третьем уровне располагаются «иные законодательные акты». К числу «иных законодательных актов» можно отнести кодифицированные законодательные акты (Гражданский кодекс РФ (далее - ГК РФ), Уголовный кодекс РФ (далее - УК РФ), Налоговый кодекс РФ (далее - НК РФ), ряд специальных законодательных актов (Федеральный закон от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и весь массив иных законодательных актов).

) и, наконец, нормативные акты Банка России, регламентирующие отдельные процедуры и приемы банковской деятельности, например, Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», Положение Банка России «О порядке осуществления Банком России контроля за исполнением кредитными организациями ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28 ноября 2001 г. № 160-П.

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политик, изыскания новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является задача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет собой коммерческий банк, и определение оптимальных режимов его функционирования.

 

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: