Основные технико-экономические показатели. Из данной таблицы видно, что рентабельность основной деятельности увеличилась на 1 ⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 10Следующая ⇒ Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонение, тыс. руб. Отклонение, % 1 2, 00 3, 00 4, 00 5, 00 Объем СМР, тыс.руб. 169 983, 00 348 733, 00 178 750, 00 1, 05 в т.ч. объем СМР собственными силами, тыс. руб. 169 983, 00 348 733, 00 178 750, 00 1, 05 Среднесписочная численность, чел. 17, 00 20, 00 3, 00 0, 18 Производительность труда, тыс.руб./чел. 9 999, 00 17 436, 65 7 437, 65 0, 74 в т.ч. производительность труда собственными силами, тыс.руб./чел. 9 999, 00 17 436, 65 7 437, 65 0, 74 Среднемесячная зарплата, тыс.руб. 417, 33 391, 67 -25, 67 -0, 06 Себестоимость выполненных работ, тыс.руб., в т.ч. 343 368, 00 162 744, 00 -180 624, 00 -0, 53 затраты на материалы 108 712, 00 33 975, 00 -74 737, 00 -0, 69 заработная плата 5 008, 00 4 700, 00 -308, 00 -0, 06 затраты на эксплуатацию машин и механизмов (МиМ) 1 592, 00 1 592, 00 0, 00 0, 00 амортизационные отчисления 228, 00 293, 00 65, 00 0, 29 Накладные расходы(прочие затраты) 227 828, 00 122 184, 00 -105 644, 00 -0, 46 Затраты на 1 рубль выполненных СМР 2, 02 0, 47 -1, 55 -0, 77 Стоимость основных средств, тыс.руб. 393, 00 187, 00 -206, 00 -0, 52 Фондоотдача 432, 53 1 864, 88 1 432, 36 3, 31 Валовая прибыль, тыс.руб. 6 452, 00 3 536, 00 -2 916, 00 -0, 45 Прибыль от продаж 3 452, 00 3 536, 00 84, 00 0, 02 Рентабельность основной деятельности, % 0, 01 0, 02 0, 01 1, 16   Из данной таблицы видно, что рентабельность основной деятельности увеличилась на 1, 16%, основным фактором улучшения данного экономического показателя послужило уменьшение затрат на материалы на 0, 69%, уменьшение затрат на 1 рубль выполненных СМР на 0, 77% и уменьшение накладных расходов на 0, 46%. Произведем анализ себестоимости по элементам затрат по ЗАО «Фасад» данные расчеты представлены в табл.2.12   Таблица 2.12 Анализ себестоимости по статьям затрат № п/п Статьи затрат Себестоимость плановая за отчетный год, тыс. руб. Себестоимость фактическая за отчетный год, тыс. руб. Индивидуальный индекс (гр.4/гр.3)х100%, % Изменение себестоимости, % (гр.5 - 100) Удел. вес статьи затрат в себестоимости Общее влияние статьи на себестоимость, % (гр.6 х гр.7) 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Материалы 108 712, 00 33 975, 00 0, 31 -0, 69 20, 88 -14, 35 2 Основная зарплата работников 5 008, 00 4 700, 00 0, 94 -0, 06 2, 89 -0, 178 3 Затраты на эксплуатацию МиМ 1 592, 00 1 592, 00 1, 00 0, 00 0, 98 0, 000 4 Амортизационные отчисления 228, 00 293, 00 1, 29 0, 29 0, 18 0, 051 5 Накладные расходы(прочие затраты) 227 828, 00 122 184, 00 0, 54 -0, 46 75, 08 -34, 81 6 Итого 343 368, 00 162 744, 00 0, 47 -0, 53 100, 00 -52, 60   Из данной таблицы видно, что произошло снижение себестоимости на 52, 6% т.е. на 162 744 тыс. рублей, что также можно проследить из ранее приведенной таблицы 2.11. Снижение затрат произошло за счет уменьшения накладных расходов и материалов, уменьшения основной зарплаты работников и затрат на эксплуатацию машин и механизмов. Для увеличения прибыли и снижения себестоимости необходимо проанализировать изменение накладных расходов, разработать методы снижения данного показателя. По данным таблицы 2.13 видно, что в течение анализируемого периода наблюдается снижение себестоимости реализованной продукции и работ. Темп роста объема производства в 2009 году по отношению к предыдущему составил: -51, 26%, себестоимости -51, 37% с вязи с уменьшением производства.   Таблица 2.13 Анализ затрат на 1 рубль товарной и реализованной продукции Показатели 2008 2009 Откло-   Нение
Объем товарной продукции, тыс.р.	348 733, 00	169 983, 00	178 750, 00
Себестоимость товарной продукции, работ, услуг, тыс. р.	342 281, 00	166 447, 00	175 834, 00
Объем реализованной продукции, работ, услуг, тыс. р.	348 733, 00	169 983, 00	178 750, 00
Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг, тыс. р.	342 281, 00	166 447, 00	175 834, 00
Затраты на 1 рубль реализованной продукции, работ, услуг, коп.	98, 15	97, 92	0, 23
Затраты на 1 рубль товарной продукции, работ, услуг, коп.	98, 15	97, 92	0, 23

Следовательно, вывод следующий - имеется ухудшения соотношения показателей себестоимости и объема реализованной продукции в течение 2009 года. Затраты на 1 рубль реализованной продукции работ за период 2009 гг. снизились на 23 коп.

Таким образом, на протяжении анализируемого периода себестоимость на 1 рубль реализованной продукции имеет тенденцию к увеличению благодаря опережающему росту доходов над ростом затрат.

В целом можно сделать вывод о том, что предприятие ЗАО «Фасад» находится на пути повышения эффективности его деятельности. Хотя уровень некоторых показателей низок, все же они имеют тенденцию к увеличению, следовательно, у предприятия имеется возможность укрепить свое финансовое положение.

На предприятии требуется безотлагательное решение следующих первоочередных задач:

изыскание дополнительных источников финансирования,

ориентация производственной программы на платежеспособного потребителя-заказчика,

сокращение затрат по накладным расходам.

Анализ динамики и использования основных средств

Анализ состава и структуры основных средств

В данном разделе приводится состав и структура основных средств ЗАО «Фасад». Анализ состава и структурных сдвигов основных средств и их движения по элементам путем сравнения данных, показывающих их стоимость на начало и конец отчетного периода проводится с помощью таблицы 2.14.

Таблица 2.14

Основные средства предприятия

Основные средства предприятия	Наличие ОС в тыс.руб.		Удельный вес отдельных видов ОС		Изменение в составе ОС по сравнению с началом года
	предыдущий год	отчетный год	предыдущий год	отчетный год	тыс.руб.	%
1, 00	2, 00	3, 00	4, 00	5, 00	6, 00	7, 00
ВСЕГО	402, 00	196, 00	100, 00	100, 00	-206, 00	-52, 42
Основные средства (ОС) строительного назначения	393, 00	187, 00	97, 76	95, 41	-206, 00	-52, 42
Производственные основные средства других отраслей	9, 00	9, 00	2, 24	4, 59	0, 00	0, 00
Непроизводственные основные средства	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00

 

Анализ движения и состояния основных средств в целом и по элементам проводится на основе данных, полученных в предыдущем разделе, а также вычисления коэффициентов выбытия, обновления, износа и годности основных средств.

Кроме того, в данном разделе анализируется динамика обновления основных средств на основе исследования тенденции изменения перечисленных показателей во времени.

На основе данных о структуре можно определить коэффициент активной части основных производственных фондов.

 

Формула К_А=Ф_А/Ф

Таблица 2.15

Анализ структуры основных средств строительного предприятия

Показатели

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Удельный вес отдельных видов

Изменение

начало конец тыс.руб % 2 3 6 7 8 9 10 Здания 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 Сооружения и передаточные устройства 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 Машины и оборудование 1 504, 00 1 504, 00 93, 94 93, 94 0, 00 0, 00 Транспортные средства 88, 00 88, 00 5, 50 5, 50 0, 00 0, 00 Производственный и хозяйственный инвентарь 9, 00 9, 00 0, 56 0, 56 0, 00 0, 00 Другие виды основных средств 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 Итого 1 601, 00 1 601, 00 100, 00 100, 00 0, 00 0, 00

 

где Ф_а - стоимость активной части основных производственных фондов

К активной части мы отнесем машины и оборудование, транспортные средства, производственный инвентарь.

Произведем необходимы расчеты:

К_А0 = 0, 41

К_А1 =0, 41

Анализ Поэлементный анализ движения и состояния основных средств

Проведем анализ объема основных средств, их динамики и структуры, данные представлены в таблице 2.16.

Общую оценку движения основных средств дают коэффициенты обновления, выбытия и прироста.

1. Коэффициент обновления (К_обновл), характеризует долю новых основных средств в общей их стоимости на конец года.

Таблица 2.16

Движение основных средств

Показатели	Остаток на начало года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец года
2	3	4	5	6
Здания	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00
Сооружения и передаточные устройства	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00
Машины и оборудование	1 504, 00	0, 00	0, 00	1 504, 00
Транспортные средства	88, 00	0, 00	0, 00	88, 00
Производственный и хозяйственный инвентарь	9, 00	0, 00	0, 00	9, 00
Другие виды основных средств	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00
Итого	1 601, 00	0, 00	0, 00	1 601, 00

 

2. Коэффициент выбытия (К_выб), характеризует долю выбывших основных средств в общей их стоимости на начало года.

3. Коэффициент прироста (К_пр). характеризует долю принятых основных средств в общей их стоимости на начало года

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: