Кредитоспособность заемщик страховой

Введение

Кредитоспособность заемщик страховой

Тема оценки кредитоспособности на сегодняшний день является актуальной, поскольку определение кредитоспособности заемщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина.

Уровень разработанности данной темы в литературе достаточно высокий, поэтому в этой работе удалось учесть мнения таких авторов, как О.И. Лаврушин, Д.А. Ендовицкий, В.С. Просалова В.Л. Киреев, А.М. Тавасиев, В.В. Жариков, Д.И. Жиляков, и др.

Мнения таких авторов как О.И. Лаврушин, Д.А. Ендовицкий и В.С. Просалова являются фундаментальными для данной работы, поскольку вышеуказанные авторы подробно рассматривают сущность кредитоспособности, анализируя мнения других авторов, описывают отличие кредитоспособности от платежеспособности, также детально рассматривают внутреннюю и внешнюю информационную базу оценки кредитоспособности заемщика и наиболее полно раскрывают методы отечественных и зарубежных авторов оценки кредитоспособности заемщика. Также В.С. Просалова анализирует возможность применения зарубежных методов оценки кредитоспособности заемщика для отечественных банков и выявляет проблемы, которые при этом возникают у банков и кредитных организаций.

Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России», а предметом - оценка кредитоспособности юридических лиц. Границы исследуемых проблем ограничены теми вопросами, которые раскрывают сущность кредитоспособности и методов ее оценки.

Целью курсовой работы является изучение разных подходов экономистов к оценке кредитоспособности юридических лиц. Для достижения цели поставлены следующие задачи:

Раскрыть сущность кредитоспособности;

Рассмотреть информационную базу оценки кредитоспособности юридических лиц;

Проанализировать различные подходы к оценке кредитоспособности юридических лиц;

Изучить методику ОАО «Сбербанка России» оценки кредитоспособности юридических лиц;

Выявить проблемы определения оценки кредитоспособности.

Методами исследования являются: сравнение, анализ и синтез, индукция и дедукция, метод восхождения от абстрактного к конкретному.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы.

Во введении рассмотрены: актуальность изучаемой темы; уровень разработанности в литературе; объект и предмет исследования; цель курсовой работы; задачи, поставленные для достижения цели; методы исследования и краткое содержание курсовой работы.

В первой главе рассмотрены: сущность понятия «кредитоспособность», информационная база оценки кредитоспособности юридических лиц, подходы к оценке кредитоспособности юридических лиц.

Во второй главе рассмотрены: общая характеристика ОАО «Сбербанка России», его методика определения кредитоспособности юридических лиц и проблемы, возникающие у ОАО «Сбербанка России» при оценке кредитоспособности юридических лиц.

В заключении сделаны основные выводы по работе.

Заключение

В литературе понятие кредитоспособность разными авторами трактуется неодинаково, одни авторы приводят достаточно полное определение кредитоспособности, отражающее все его аспекты, другие ограничиваются определением, что кредитоспособность - это способность заемщика платить по кредиту и процентам по нему, в итоге кредитоспособность теряет свои отличия от платежеспособности. Наиболее полно кредитоспособность можно определить как комплексную правовую и финансовую характеристику заемщика, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренным в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющую степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Источниками информационной базы оценки кредитоспособности юридических лиц могут быть внутренние документы потенциального заемщика и внешняя информация, полученная либо от специальных агентств, кредитных бюро, от третьих лиц, либо из средств массовой информации. Но основным источником информации о кредитоспособности заемщика является его бухгалтерская отчетность: форма № 1 «Бухгалтерский баланс», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и форма № 4 «Отчет о движении денежных средств».

Анализ теоретического и практического материала показал многообразие подходов разных авторов к оценке кредитоспособности юридических лиц и применение различных подходов отечественными банками, в основном заимствованными из зарубежных банков. Ни один из рассмотренных подходов не является универсальным, имея свои достоинства и недостатки. В связи с чем, все подходы к оценке кредитоспособности юридических лиц дополняют друг друга.

ОАО «Сбербанк России» применяет методику, согласно которой рассчитываются 6 финансовых коэффициентов и дополнительные коэффициенты, которые могут быть рассчитаны при необходимости и в случае доступности данной информации и проводится качественный анализ рисков, после чего потенциальному заемщику присваивается кредитный рейтинг (класс кредитоспособности) на основании которого принимается решение об отказе в кредите или его выдаче заемщику.

При определении кредитоспособности ОАО «Сбербанк России» на практике сталкивается с рядом проблем: это отсутствие четких рекомендаций со стороны Банка России; отсутствие нормативной базы, регулирующей раскрытие информации о заемщике; нежелание коммерческих банков раскрывать информацию о заемщике; неразвитость арбитражной практики; отсутствие доступа к кредитным историям и т.д.

Список использованной литературы

.Гражданский Кодекс РФ (часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

.О банках и банковской деятельности: федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395- 1 (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

.О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

.О кредитных историях: федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

.О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: положение ЦБ РФ от 26 июля 1998 г. № 39-П (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

.О порядке кредитования (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБ РФ от 9 июля 2004 г. № 254-П (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. № 283-П (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

.Об обязательных нормативах банков: инструкция ЦБ РФ от 3 декабря 2012 г. № 139-И (с последующими изменениями и дополнениями)) // СПС «Консультант-Плюс», «Гарант».

.А.В. Зимовец. Краткосрочная финансовая политика. Конспект лекций. Таганрог: Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010.-103 с.

.Анализ инвестиционной привлекательности организации: научное издание / Д.А. Ендовицкий, В.А. Бабушкин, Н.А. Батурина и др.; под ред. Д.А. Ендовицкого. - М.: КНОРУС, 2010. - 376 с.

.Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2005. - 272 с.

.А.Ю. Казанская. Финансы и кредит. Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах). Таганрог: ЮФУ, 2007.

.Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, - М: КНОРУС, 2005. - 256 с.

.Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др.); под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 768 с.

.Банко

.Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.

.Е.А. Тарханова. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2008. - 300 с.

.Краткосрочная финансовая политика: учебное пособие \ В.А. Щербаков, Е.А. Приходько. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 272 с.

.Кредитная политика коммерческого банка: учебно-практическое пособие (для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит») / Р.Т. Балакина. - Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2009. - 120 с.

.Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков: учебное пособие / И.В. Вишняков; М-во общ. и проф. образования Рос. Федерации, С.-Петерб. гос. инж. - экон. акад. - СПб.: СПбГИЭА, 1998. - 51 с.

.Основы банковской деятельности (Банковское дело). Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Инфра-М, Весь Мир, 2003. - 720 с.

.Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков: монография. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2008. - 180 с.

.Т.А. Фролова. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: конспект лекций. Таганрог: ТРТУ, 2006, 125 с.

.Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с.

.Финансовый анализ предприятия: учебное пособие / Г.Н. Лиференко. - М.: Издательство «Экзамен», 2006. - 156 с.

.Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учебное пособие / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. - М.: КНОРУС, 2012. - 368 с.

.Компьютерные информационные системы / www.cis2000.ru (дата обращения 17.02.2013 г.).

.Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» / www.sbrf.ru.

.РуШкольник / ref.rushkolnik.ru (дата обращения 17.02.2013 г.)

.Финансовый и инвестиционный анализ предприятия / www.beintrend.ru (дата обращения 17.02.2013 г.)

.вское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: 2012. - 240 с.