Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика. Понятие кредитоспособности, ее оценка и критерии

 

Определение кредитоспособности заемщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина [24, с. 4].

До настоящего времени в специальной литературе и нормативных документах сущность и содержание терминов «кредит», «кредитоспособность» и «платежеспособность» трактуется противоречиво и неоднозначно.

О.И. Лаврушин определяет кредитоспособность как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [16, с. 374].

В.В. Жариков трактует кредитоспособность заемщика как способность к совершению сделки по предоставлению смоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или другими словами, способность к совершению кредитной сделки. [26, с. 85]. А.М. Тавасиев дает похожее определение: кредитоспособность - это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты) [18, с. 95].

Более широкое определение дает А.В. Зимовец, определяя кредитоспособность предприятия-заемщика как такое его финансово-хозяйственное состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с установленными условиями, то есть в оговоренный срок погасить основной долг по кредиту и выплатить начисленные за период пользования кредитом процентами [11, с. 30].

В вышеприведенных определениях не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам, в то время как платежеспособность подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств.

Кредитоспособность и платежеспособность различаются между собой по:

предмету анализа;

информационной базе;

методам и приемам;

оценке правоспособности.

Предметом анализа кредитоспособности является не только заемщик, но и конкретная кредитная сделка. Информационная база для анализа кредитоспособности существенно шире, нежели для платежеспособности. Традиционные методы оценки платежеспособности базируются на показателях, производных от структуры активов и пассивов баланса организации, источником анализа является бухгалтерская отчетность. Если сумма испрашиваемого кредита менее года, а у организации есть долгосрочные займы или кредиты, превышающие его по сроку погашения, то при построении агрегированного баланса для анализа кредитоспособности (в отличие от анализа платежеспособности) возможно отнесение этих заемных средств на увеличение собственного капитала.

При анализе платежеспособности не учитывается правоспособность заемщика. Игнорирование анализа платежеспособности может привести к появлению факторов, которые снизят кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность заемщика может быть выше его платежеспособности, так как кредитный договор может быть закрыт в неденежной форме путем применения отдельных норм Гражданского кодекса Российской Федерации: отступное, новация, уступка права требования и др.

Из вышеприведенных определений понятия «кредитоспособность» следует, что оценка кредитоспособности заемщика - это оценка вероятности того, что заемщик будет иметь финансовую возможность возвратить в определенный срок основную сумму и сумму процентов [28, с. 118].

Оценка кредитоспособности заемщика проводится на втором этапе кредитного процесса. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка [21, с. 28-29].

Чаще всего выделяют 7 этапов кредитного процесса:

) рассмотрение заявки заемщика на получение кредита и собеседование с потенциальным заемщиком;

) анализ финансового состояния (кредитоспособности) заявителя;

) изучение обеспечения кредита;

) разработка условий займа; подготовка и заключение кредитного договора;

) предоставление кредита;

)сопровождение и обслуживание кредита (кредитный мониторинг);

) процедура погашения кредита.

Также оценка кредитоспособности заемщика может проводиться на шестом этапе кредитного процесса с целью обеспечению безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций коммерческих банков.

В настоящее время мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика:

характер заемщика: его репутация как юридического лица (длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров), репутация менеджеров (образованием, опытом работы, моральные качества, финансовое и семейное положение, взаимоотношения руководимых ими структур с банком);

способность заимствовать средства: наличие у заемщика права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации;

способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности): ориентирование на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки;

капитал: достаточность капитала и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;

обеспечение кредита: стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре;

условия, в которых совершается кредитная операция: текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы;

контроль: законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора [16, с. 374].

К.Р. Тагирбеков формулирует несколько иные критерии:

характер кредитуемой сделки;

опыт работы банка с данным конкретным заемщиком (кредитная история);

состояние отрасли и региона, конкурентоспособность заемщика, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

финансовое положение заемщика;

возможность предоставления заемщиком имущества для использования в качестве иного обеспечения [23, с. 244].

Все вышеперечисленные критерии объединены в кредитный рейтинг. Рейтинг кредитоспособности (кредитный рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определённого количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заёмщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности. Появление рейтинга обусловлено необходимостью единого показателя, обладающего высокой степенью информативности при анализе кредитоспособности. Так, рассмотрение финансовых показателей предприятия в отдельности недостаточно для выявления уровня кредитоспособности предприятия в целом. Существование большого количества разрозненных показателей затрудняет процесс принятия решений при предоставлении кредита [26, с. 83]. Таким образом, если обобщить все подходы авторов, то кредитоспособность можно определить как комплексную правовую и финансовую характеристику заемщика, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренным в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющую степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

 

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться: