|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
РАСЧЕТ ОТКЛОНЕНИЙ ФАКТИЧЕСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ
МАТЕРИАЛОВ ОТ ИХ УЧЕТНОЙ ЦЕНЫ ЗА ДЕКАБРЬ
РАСЧЕТ ОТКЛОНЕНИЙ ФАКТИЧЕСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ МАТЕРИАЛОВ ОТ ИХ УЧЕТНОЙ ЦЕНЫ ЗА ДЕКАБРЬ
ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ УСЛУГ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ ПРОИЗВОДСТВ.
Примечание: Транспортным цехом ООО " Миф" за месяц было отработано 450 маш/смен, в том числе для основного производства - 330 маш/смен, для управленческого персонала - 120 маш/смен; ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 20.
В апреле приобретено 10 акций по 5200 руб. на 52000 руб. в мае " -" 15 акций по 5600 руб. на 84000руб. в июне " -" 35 акций по 6400 руб. на 224000руб.
средняя 52000+84000+224000
акции 10+15+35
Балансовая стоимость 30 акций = 30*6000 руб.= 180000 руб. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 21. 30 сентября 2003 года были приобретены облигации АО " Троя". Проспектом эмиссии предусмотрено начисление процентов ежеквартально в размере 30% годовых в течение двух лет. ООО " Миф" приобрело их за 336000 рублей номиналом 400000 рублей. 400000р.*30%= 120000р. – это за год
120000/4 = 30000р. – сумма выплаты за квартал 4кварт.*2года = 8 выплат по облигациям всего 400000-336000
8 стоимости облигаций до номинальной
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 48 для начисления транспортного налога. Наименование транспортных средств |
Количество |
Мощность двигателя (л. с.) |
Налоговая ставка (руб.) |
Итого | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| МАЗ- 504 | 1 | 240 | 13 | 3120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| РАФ- 2203 | 1 | 98 | 10 | 980 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ЗАЗ- 966 | 1 | 40 | 5 | 200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Автобус УАЗ - 2206 | 1 | 90 | 10 | 900 |
ИТОГО: 5200
Аналитические данные по счетам.
| Аналитические данные к счету 60 " Расчеты с поставщиками" | ||||||
Поставщики
Остаток на 1 декабря
Оборот за декабрь
Остаток на 1 января
| Аналитические данные к счету 62 " Расчеты с покупателями" | ||||||
|
Покупатели |
Остаток на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Гиацинт | - | - | 509760 | 509760 | - | - |
| 2.Орфей | 546840 | - | 2231144 | 2990304 | - | 212320 |
| 3.Эвридика | 966600 | - | 4191360 | 4858272 | 299688 | |
| 4.Прометей | - | 447480 | 1511816 | 1089576 | - | 25240 |
| 5.Кипарис | - | 395640 | 4798824 | 4042656 | 360528 | - |
| 6.Тантал | - | - | 400000 | - | 400000 | - |
| 7. Пандора | - | - | 5897168 | 4688496 | 1208672 | - |
| Итого | 1913440 | 843120 | 19180072 | 18179064 | 2268888 | 237560 |
| Аналитические данные к счету 68 " Расчеты по налогам и сборам" | ||||||
|
Виды налогов |
Остаток на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 68.1 - НДФЛ | - | 751320 | 751320 | 836712 | - | 836712 |
| 68.2 - НДС | - | 1185120 | 1911866 | 2952072 | - | 2225326 |
| 68.3 - н/имущество | - | - | - | 55368 | - | 55368 |
| 68.4 - н/прибыль | 1270080 | - | 34400 | 751294 | 553186 | - |
| 68.5 - транспортный | - | - | - | 5200 | - | 5200 |
| Итого | 1270080 | 1936440 | 2697568 | 4600646 | 553186 | 3122606 |
| Аналитические данные к счету 76 " Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | ||||||
|
Дебиторы и кредиторы |
Остаток на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1. Госпошлина | - | - | 2704 | 2704 | - | - |
| 2.Флора | - | - | 234000 | 234000 | - | - |
| 3.Троя | - | - | 30000 | - | 30000 | - |
| 4.Алименты | - | - | - | 112320 | - | 112320 |
| 5.Депонир. З/плата | - | - | - | 52920 | - | 52920 |
| 6.Фавн | - | - | 63720 | 63720 | - | - |
| 7.Диана | - | - | 16560 | 16560 | - | - |
| 8.Вулкан | - | - | 148680 | - | 148680 | - |
| 9.Веста | - | 749880 | 749880 | - | - | - |
| 10.Марс | 694624 | - | - | - | 694624 | - |
| 11.Юнона | - | - | 320000 | 320000 | - | - |
| Итого | 694624 | 749880 | 1565544 | 802224 | 873304 | 165240 |
| Аналитические данные к счету 91 " Прочие доходы и расходы" | ||||||
|
Статьи аналитического учета |
Остаток на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Выручка от реализации акций | - | 504000 | - | 234000 | - | 738000 |
| 2.Балансовая стоимость акций | 432000 | - | 180000 | - | 612000 | - |
| 3.Выручка от реализации ОС | - | 3177976 | - | 509760 | - | 3687736 |
| 4.НДС по реализованным ОС | 484776 | - | 77760 | - | 562536 | - |
| 5.Остаточная стоимость ОС | 1779264 | - | 418320 | - | 2197584 | - |
| 6.Материалы от ликвидации ОС | - | 173792 | - | 16200 | - | 189992 |
| 7.Расходы на демонтаж | 92056 | - | - | - | 92056 | - |
| 8.% за пользование ден. средствами на счете в банке | - | 156456 | - | 12064 | - | 168520 |
| 9.Штрафы, пени, неустойки | 203832 | 313880 | 16560 | 63720 | 220392 | 377600 |
| 10.НДС по штрафам | 47880 | - | 9720 | - | 57600 | - |
| 11.Арендная плата по сданным в аренду ОС | - | 1662856 | - | 148680 | - | 1811536 |
| 12.НДС с арендной платы | 253656 | - | 22680 | - | 276336 | - |
| 13.Амортизациа по сданным в аренду ОС | 13464 | - | 1224 | - | 14688 | - |
| 14.% по кредитам банка | 45000 | - | 2344 | - | 47344 | - |
| 15. Налог на имущество | 172152 | - | 55368 | - | 227520 | - |
| 16. списано сальдо прочих доходов и расходов | 2464880 | - | - | 161552 | 2303328 | - |
| 17. Резерв по сомнительным долгам | - | - | 400000 | - | 400000 | - |
| 18. % по облигациям | - | - | - | 30000 | - | 30000 |
| 19. Разница между покупной и номинальной стоимостью | - | - | - | 8000 | - | 8000 |
| Итого | 5988960 | 5988960 | 1183976 | 1183976 | 7011384 | 7011384 |
| Аналитические данные к счету 99 " Прибыли и убытки" | ||||||
|
Статьи аналитического учета |
Остаток на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Прибыль от продаж | - | 12601976 | - | 1893279 | - | 14495255 |
| 2. Сальдо прочих доходов и расходов | - | 2464880 | 161552 | - | - | 2303328 |
| 3.Условный расход по налогу на прибыль | 3616045 | - | 415614 | - | 4031659 | - |
| 4.ПНО | 383027 | - | 6000 | - | 389027 | - |
| 5.Чистая прибыль | - | - | 12377897 | - | 12377897 | - |
| Итого | 3999072 | 15066856 | 583166 | 1893279 | 16798583 | 16798583 |
| Аналитические данные к счету 90 " Продажи" | |||
| Статьи аналитического учета | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января |
| 1.Оборот по кредиту 90 | 145522886 | 18630312 | 164153198 |
| 2. обороты по дебету 90 2.1 нормативная себестоимость отгруженной продукции | 91740312 | 11300040 | 103040352 |
| 2.2 отклонение фактической себестоимости от нормативной | - | 305640 | 305640 |
| 2.3 НДС | 22198406 | 2841912 | 25040318 |
| 2.4 Коммерческие расходы | 12273232 | 583200 | 12856432 |
| 2.5 Управленческие расходы | 6708960 | 1706241 | 8415201 |
| 3. Прибыль от продаж | 12601976 | 1893279 | 14495255 |
|
Оборотная ведомость | ||||||
| № счета |
Остаток на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 9156280 | - | 1339920 | 1053360 | 9442840 | - |
| 01.фев | - | - | 1053360 | 1053360 | - | - |
| 2 | - | 2453760 | 635040 | 74416 | - | 1893136 |
| 4 | 108000 | - | 63904 | - | 171904 | - |
| 5 | - | 27000 | - | 1984 | - | 28984 |
| 8 | 684000 | - | 2645824 | 1403824 | 1926000 | - |
| 9 | 41680 | - | 329680 | - | 371360 | - |
| 10 | 1891440 | - | 2049480 | 2820960 | 1119960 | - |
| 15 | - | - | 2124800 | 2124800 | - | - |
| 16 | 115560 | - | 91520 | 149510 | 57570 | - |
| 19 | 174600 | - | 928682 | 726746 | 376536 | - |
| 20/А | 1323504 | - | 6643003 | 7148160 | 818347 | - |
| 20/б | 961776 | - | 3797813 | 4457520 | 302069 | - |
| 23 | - | - | 537702 | 537702 | - | - |
| 25 | - | - | 1691119 | 1691119 | - | - |
| 26 | - | - | 1706241 | 1706241 | - | - |
| 40 | - | - | 11605680 | 11605680 | - | - |
| 43 | 2371440 | - | 11300040 | 11300040 | 2371440 | - |
| 44 | - | - | 583200 | 583200 | - | - |
| 50 | 213480 | - | 6336544 | 6414232 | 135792 | - |
| 51 | 11180200 | - | 18541768 | 17470770 | 12251198 | - |
| 58/1 | 360000 | - | - | 180000 | 180000 | - |
| 58/2 | 336000 | - | 328000 | - | 664000 | - |
| 60 | 494640 | 1023840 | 6508442 | 6057082 | 241248 | 319088 |
| 62 | 454032 | 1913440 | 19140072 | 18179064 | 2268888 | 237560 |
| 63 | - | - | - | 400000 | - | 400000 |
| 66 | - | 126000 | 128344 | 2344 | - | - |
| 68/1 | - | 751320 | 751320 | 836712 | - | 836712 |
| 68/2 | - | 1185120 | 1911866 | 2952072 | - | 2225326 |
| 68/3 | - | - | - | 55368 | - | 55368 |
| 68/4 | 1270080 | - | 34400 | 751294 | 553186 | - |
| 68/5 | - | - | - | 5200 | - | 5200 |
| 69 | - | 1503000 | 1626120 | 1886355 | - | 1763235 |
| 70 | - | 2517480 | 7051032 | 7109616 | - | 2576064 |
| 71 | - | 137160 | 312232 | 164024 | 11048 | - |
| 76 | 694624 | 749880 | 1565544 | 802224 | 873304 | 165240 |
| 77 | - | 117400 | - | 34400 | - | 151800 |
| 80 | - | 3800000 | - | - | - | 3800000 |
| 83 | - | 2207080 | - | - | - | 2207080 |
| 84 | - | 4780800 | - | 12377897 | - | 17158697 |
| 90/1 | - | 145522886 | 164153198 | 18630312 | - | - |
| 90/2 | 91740312 | - | 11605680 | 103345992 | - | - |
| 90/3 | 22198406 | - | 2841912 | 25040318 | - | - |
| 90/4 | 12273232 | 583200 | 12856432 | - | - | |
| 90/5 | 6708960 | - | 1706241 | 8415201 | - | - |
| 90/9 | 12601976 | 1, 52E+08 | 1, 64E+08 | - | - | |
| 91/1 | - | 5988960 | 7011384 | 1022424 | - | - |
| 91/2 | 3524080 | - | 1183976 | 4708056 | - | - |
| 91/9 | 2464880 | - | 4708056 | 7172936 | - | - |
| 98 | - | - | - | 313200 | - | 313200 |
| 99 | - | 11067784 | 12961063 | 1893279 | - | - |
| Итого | 184802590 | 184802590 | 471668624 | 471668624 | 34136690 | 34136690 |
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | |||
| на 1 января 2006 г. | |||
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 143 | |
| Основные средства | 120 | 7550 | |
| Незавершенное производство | 130 | 1926 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 664 | |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 371 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 10654 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 4669 | |
| в том числе: | |||
| сырьё, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 1178 | |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 1120 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 2371 | |
| товары отгруженные | 215 | - | |
| расходы будущих периодов | 216 | - | |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 377 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3548 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 2269 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 180 | |
| Денежные средства | 260 | 12387 | |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 21161 | |
| БАЛАНС | 300 | 31815 | |
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 3800 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( ) | ( - ) |
| Добавочный капитал | 420 | 2207 | |
| Резервный капитал | 430 | - | |
| в том числе: | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 17159 | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 23166 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | - | |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 152 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 152 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | - | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 8184 | |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики | 621 | 319 | |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 2576 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 1763 | |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 3123 | |
| прочие кредиторы | 625 | 403 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - | |
| Доходы будущих периодов | 640 | 313 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 8497 | |
| БАЛАНС | 700 | 31815 |
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | |||||||
| за 2005 год | |||||||
| Показатель | За отчетный период | За период предыдущего года | |||||
| наименование | код | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 139113 | |||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | ( | 103346 | ) | ( | ) | |
| Валовая прибыль | 029 | 35767 | |||||
| Коммерческие расходы | 030 | ( | 12856 | ) | ( | ) | |
| Управленческие расходы | 040 | ( | 8415 | ) | ( | ) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 14495 | |||||
| Прочие доходы и расходы Проценты к получению | 060 | 30 | |||||
| Проценты к уплате | 070 | ( | 47 | ) | ( | ) | |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | - | |||||
| Прочие операционные доходы | 090 | 5596 | |||||
| Прочие операционные расходы | 100 | ( | 3544 | ) | ( | ) | |
| Внереализационные доходы | 120 | 489 | |||||
| Внереализационные расходы | 130 | ( | 220 | ) | ( | ) | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 16799 | |||||
| Отложенные налоговые активы | 141 | 371 | |||||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | ( | 152 | ) | ( | ) | |
| Текущий налог на прибыль | 150 | ( | 4640 | ) | ( | ) | |
|
| |||||||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 12378 | |||||
| СПРАВОЧНО | |||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 389 | |||||
|
СЧЕТА ГЛАВНОЙ КНИГИ | ||||||
|
| ||||||
|
Счет 01 Основные средства | ||||||
| ДЕБЕТ | Сумма | КРЕДИТ | Сумма | |||
| Сальдо на 01.12 | 9156280 |
| ||||
| Номер операции | Номер операции |
| ||||
| 4. | 342720 | 8.а) | 576000 | |||
| 6. | 313200 | 9.а) | 477360 | |||
| 7. | 684000 |
| ||||
| Обороты за дек. | 1339920 | Обороты за дек. | 1053360 | |||
| Сальдо на 01.01 | 9442840 |
| ||||
|
| ||||||
|
|
||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-02-17; Просмотров: 236; Нарушение авторского права страницы
стоимость = = 6000р.
= 8000 руб. – первая выплата по доведению фактической