Определение доходов железной дороги
Таблица 3 - Доходы железной дороги
| Показатель
| Объем
| Расчетная цена, руб.
| Доходы, тыс. руб.
| | 1 Грузовые перевозки в прямом и местном сообщении, млн. т-км
| 12570
| 4, 73
| 5945610
| | 2 Пассажирские перевозки в прямом и местном сообщении, млн. пасс-км
| 1370
| 10, 846
| 1485902
| | 3 Погрузка, тыс. т, в т.ч.:
|
|
|
| | - каменный уголь, руда, металлы
| 4390
| 12, 31
| 54040, 9
| | - остальные грузы
| 5580
| 9, 68
| 54014, 4
| | 4 Выгрузка, тыс. т:
| 20660
| 2, 61
| 53922, 6
| | 5 Количество вагонов собственного формирования, ед.:
|
|
|
| | - фирменные
| 4583
| 45640
| 209168, 120
| | - остальные
| 18766
| 15290
| 286932, 140
| | 6 Пассажирские перевозки в пригородном сообщении, млн. пасс-км.
| 873
| 1, 344
| 117331, 2
| | 7 Дополнительные сборы, тыс. руб.
| -
| -
| 22370
| | 8 Перевозка багажа, тыс. т
| 2082
| 50, 0
| 104100
| | 9 Перевозка почты, тыс. руб.
| -
| -
| 9744
| | Итого, в т.ч.: грузовые пассажирские
| - - -
| - - -
| 8343135, 36 6107587, 9 2235547, 46
|
Определение финансового результата железной дороги по эксплуатации
Финансовый результат железной дороги определяем в таблице 4.
Таблица 4 - Финансовый результат железной дороги по эксплуатации (перевозкам), тыс. руб.
| Показатель
| Доходы
| Расходы
| Прибыль
| Рентабельность, процент
| | 1 Грузовые перевозки
| 6107587, 9
| 5405904, 3712
| 701683, 29
| 12, 9
| | 2 Пассажирские перевозки
| 2235547, 46
| 1351476, 093
| 884071, 367
| 65
| | Итого
| 8343135, 36
| 6757380, 464
| 1585754, 896
| 77, 9
|
Высчитываем процент рентабельности затрат по пассажирским перевозкам:
Высчитываем процент рентабельности по грузовым перевозкам:
Определение финансового результата железной дороги по подсобно-вспомогательной деятельности (ПДВ)
Финансовый результат по отдельным видам деятельности по ПВД железной дороги определяем в таблицах 5-8.
|
| 5 - Текущий ремонт подвижного состава
|
|
| | Серия локомотива
| Программа ремонта, ед.
| Себестоимость ремонта, руб.
| Расчетная цена ремонта, руб.
| Доходы, тыс. руб.
| Расходы, тыс. руб.
| Прибыль, тыс. руб.
| | ВЛ-60
| 1335
| 23060
| 26519
| 35402, 865
| 30785, 1
| 4617, 65
|
Принимаем рентабельность в размере 15%
Расчётная цена равна себестоимость умноженная на 1, 15.
Расходы равны программе ремонта умноженной на себестоимость ремонта.
Доходы равны расчётной цене умноженной на программу ремонта.
Прибыль равна доходы минус расходы.
Таблица 6 - Погрузочно-разгрузочные работы
| Вид работ
| Объем работ, тыс. т
| Себестоимость работ, руб.
| Расчетная цена работ, руб.
| Доходы, тыс. руб.
| Расходы, тыс. руб.
| Прибыль, тыс. руб.
| | Погрузочно-разгрузочные работы
| 83
| 3570
| 4462, 5
| 370387, 5
| 296310
| 74077, 5
|
Принимаем рентабельность в размере 25%.
Таблица 7 - Реализация электроэнергии нетранспортным потребителям
| Вид работ
| Объем работ, тыс. кВт-ч
| Себестоимость за 1 кВт-ч, руб.
| Расчетная цена за 1 кВт-ч, руб.
| Доходы, тыс. руб.
| Расходы, тыс. руб.
| Прибыль, тыс. руб.
| | Реализация эл. энергии потребителям
| 38680
| 2, 5
| 2, 75
| 106370
| 96700
| 9670
|
Принимаем рентабельность в размере 10%.
Сэ.э.нетр.=2, 5
Таблица 8 - Капитальный ремонт пути
|
| Объем работ, км
| Себестоимость за
| Расчетная
| Доходы,
| Расходы,
| Прибыль,
| | Вид
|
|
| цена за
|
|
|
| | работ
|
| 1 км,
| 1 км,
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| |
|
| тыс. руб.
| тыс. руб.
|
|
|
| | Кап.
|
|
|
|
|
|
| | Ремонт
| 204
| 2, 79
| 3, 21
| 654, 534
| 569, 16
| 85, 374
| | пути
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9 - Финансовый результат по ПВД железной дороги
| Показатель
| Доходы, тыс. руб.
| Расходы, тыс. руб.
| Прибыль, тыс. руб.
| Рентабельность, проц.
| | 1 Реализация и отпуск продукции вспомогательного промышленного производства:
| 147112, 865
| 131055, 1
| 16057, 765
| 12, 2
| | - текущий ремонт подвижного состава;
| 35402, 865
| 30785, 1
| 4617, 765
| 15, 0
| | - реализация электроэнергии нетранспортным потребителям;
| 106370
| 96700
| 9670
| 10, 0
| | - карьеры.
| 5340
| 3570
| 1770
| 49, 57
| | 2 Реализация и отпуск работ другим вспомогательным производствам и обслуживающим хозяйствам: - оказание услуг клиентуре и пассажирам;
| 439777, 5 33570
| 341510 23210
| 98267, 5 10360
| 28, 7 44, 6
| | - погрузо-разгрузочные работы;
| 370387, 5
| 296310
| 74077, 5
| 25, 0
| | - транспортно-экспедиционные и другие операции;
| 13670
| 11410
| 2260
| 19, 8
| | - подсобное сельское хозяйство;
| 2570
| 2940
| -370
| -12, 5
| | - остальное вспомогательное производство.
| 19580
| 7640
| 11940
| 156, 2
| | 3 Капитальный ремонт пути
| 654, 534
| 569, 16
| 85, 374
| 15, 0
| | 4 Производство строительно-монтажных работ
| 263
| 255
| 8, 0
| 3, 1
| | Итого
| 587807, 899
| 473389, 26
| 114418, 639
| 24, 1
|
Определение балансовой прибыли железной дороги
Определение финансового результата от прочей деятельности
К доходам по прочей деятельности включают суммы реализации выбытия основных средств.
Доходы от органов снабжения (реализация топлива и материалов) образуются из наценок на топливно-энергетические и материальные ресурсы, реализуемые нетранспортным потребителям. За счет этих доходов покрываются расходы по транспортировке этих ресурсов и содержанию дорожных складов.
Доходы от прочей деятельности (Дпр) равняются:
Дпр=ОПФвыб (13)
Дпр=72950 тыс. руб.
Расходы от прочей деятельности (Епр) составляют
Епр=5% ∙ Дпр (14)
Епр=5% ∙ 72950 = 3647, 5 тыс. руб.
Прибыль от прочей деятельности (Ппр):
Ппр=Дпр-Епр (15)
Ппр=72950-3647, 5=69302, 5 тыс. руб.
|
